Der Begriff „Offshore-Unternehmen“ kann Bilder von Kriminellen hervorrufen, die auf abgelegenen Inseln leben und Steuern hinterziehen. Aber Offshore-Unternehmen sind oft legitime Unternehmen, die von US-Bürgern gegründet werden, um ihre Steuerlast zu vereinfachen und zu reduzieren. Sie profitieren von günstigen Steuerregeln im Ausland und erfüllen gleichzeitig ihre persönlichen Steuerpflichten in den USA.
In diesem Artikel erfahren Sie, warum manche Kryptohändler und -investoren über Unternehmen statt über ihre Konten handeln und wie Offshore-Unternehmen noch mehr Vorteile bieten können.
Einzelpersonen vs. Unternehmen
Viele Unternehmer gründen für ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft. Während unabhängige Auftragnehmer das Formular 1040 Schedule C verwenden können, werden bei der Gründung von LLCs und Kapitalgesellschaften persönliches und geschäftliches Vermögen und Verbindlichkeiten getrennt, was die Kapitalbeschaffung, den Vermögensschutz und die Steueroptimierung erleichtert. Und ab einem bestimmten Einkommensniveau ist dieser Schritt finanziell durchaus sinnvoll.
Leider betrachtet das IRS den Großteil des Handels nicht als „Geschäftstätigkeit“, was bedeutet, dass Sie nicht einmal Ausgaben in Schedule C absetzen können. Die einzige Ausnahme ist, wenn Sie Vollzeit handeln und den Großteil Ihres Einkommens durch Daytrading erzielen. Aber nur ein Bruchteil der einzelnen Händler erfüllt diese Kriterien, und diejenigen, die dies tun, werden vom IRS streng geprüft.
Eine bessere Lösung ist Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder andere juristische Personen. Neben einer geringeren Kontrolle durch die IRS eröffnen diese Instrumente neue Möglichkeiten, Steuern zu sparen. So können Unternehmen beispielsweise Gehälter und Ausbildungskosten absetzen und gleichzeitig den Eigentümern die Einrichtung von Altersvorsorgekonten sowie den Aufbau von Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen ermöglichen.
Offshore-Unternehmen sind einfach Unternehmen, die ihren Sitz nicht in den Vereinigten Staaten haben. Es überrascht nicht, dass viele Offshore-Unternehmen an Orten mit niedrigen oder keinen Steuern existieren. Auf diese Weise können US-Eigentümer lokale Steuerverbindlichkeiten minimieren oder eliminieren und gleichzeitig ihre US-Steuererklärungen mit einer einzigen Gewinn- oder Verlustbuchung pro Jahr vereinfachen.
Wie sie Krypto-Steuern vereinfachen
Krypto-Händler unterliegen in den USA strengen Steuervorschriften – insbesondere für Vielhändler. So müssen die meisten Händler beispielsweise den Kapitalgewinn oder -verlust für jeden Krypto-Verkauf oder jede Krypto-Veräußerung berechnen und melden Formular 8949. Dieses Dokument könnte Tausende von Datensätzen oder mehr für Hochfrequenzhändler umfassen!
Offshore-Unternehmen ermöglichen es Krypto-Händlern, ihre US-Kryptosteuern in einer einzigen Zeile zu konsolidieren. Insbesondere bezieht sich das Subpart-F-Einkommen auf das Einkommen, das von einem „kontrollierten ausländischen Unternehmen“ erzielt wird, und der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf von Krypto gilt als solches Einkommen. Möglicherweise müssen Sie auch die Formulare 5471 und 926 ausfüllen, um ausländische Konten offenzulegen.
Dabei sind zwei wichtige Faktoren zu beachten:
- Offshore-Unternehmen bieten lediglich einen Vorteil bei der Meldung. Sie schulden immer noch den gleichen Steuerbetrag wie bei einem US-Unternehmen, das dieselben Aktivitäten ausübt.
- Kryptoverluste bleiben in Ihrem Offshore-Unternehmen gefangen und können nicht mit anderen Einnahmequellen verrechnet werden. Wenn Sie das Offshore-Unternehmen jedoch liquidieren, können Sie die gesamten Verluste realisieren.
Neben den Steuervorteilen ermöglichen Offshore-Unternehmen auch in den USA ansässigen Krypto-Händlern, an Möglichkeiten teilzunehmen, die für US-Bürger nicht zugänglich sind. Viele ICOs Aus rechtlichen Gründen ist die Teilnahme für US-Bürger nicht möglich und viele Börsen bedienen nur Kunden außerhalb der USA. Dadurch stehen Ihnen möglicherweise mehr Möglichkeiten offen.
So gründen Sie ein Offshore-Unternehmen
Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft kann ein gewaltiges Unterfangen sein, insbesondere wenn Sie die Sprache nicht sprechen oder im Ausland keine vertrauenswürdigen Personen kennen. Und natürlich benötigen Sie auch Experten im Land, die sich um Ihre Buchhaltung kümmern, und Experten in den USA, die sicherstellen, dass Sie Ihr Subpart-F-Einkommen in Ihrer US-Steuererklärung korrekt angeben.
Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft umfasst einige Schritte:
- Wählen Sie eine Offshore-Gerichtsbarkeit für Ihr Unternehmen. Beispielsweise sind die Seychellen, die Caymaninseln und die Britischen Jungferninseln beliebte Optionen für Kryptounternehmen.
- Reichen Sie die Registrierungsgebühr, den Geschäftsplan und andere Unterlagen ein, die zur Gründung des Unternehmens erforderlich sind. Möglicherweise benötigen Sie beispielsweise eine Kopie Ihres Reisepasses und einen Nachweis einer physischen Adresse.
- Eröffnen Sie ein Bankkonto, richten Sie Krypto-Konten ein und knüpfen Sie andere notwendige Beziehungen.
Sie müssen sich außerdem laufend mit den Berichtspflichten und anderen Verpflichtungen vertraut machen. Auch hier ist es normalerweise hilfreich, wenn ein lokales Unternehmen die gesamte Kommunikation übernimmt und die Berichtspflichten erfüllt. Auf diese Weise können Sie sich auf Krypto-Handelsaktivitäten konzentrieren, anstatt sich mit dem Tagesgeschäft der Offshore-Gesellschaft befassen zu müssen.
Im Allgemeinen ist es eine gute Idee, einen Fachmann oder eine Firma mit der Gründung und Führung einer Offshore-Gesellschaft zu beauftragen, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Darüber hinaus sollten Sie mit einem Wirtschaftsprüfer oder einem anderen Steuerberater sprechen, um sicherzustellen, dass Sie den größtmöglichen Nutzen daraus ziehen.
Alternativen zu berücksichtigen
Krypto-Steuersoftware bietet eine weitere Möglichkeit, Ihre Krypto-Steuern zu vereinfachen, ohne dass Sie ein Offshore-Unternehmen gründen müssen.
ZenLedger aggregiert Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg, berechnet Ihre Kapitalgewinne und -verluste und generiert die Steuerformulare, die Sie jährlich benötigen. Die Plattform erspart Ihnen nicht nur die Auflistung jeder Verkaufs- oder Veräußerungstransaktion, sondern bietet auch Einblick in Ihr gesamtes Portfolio und zeigt Möglichkeiten zum Sparen durch Steuerverlustausgleich auf.
Ein weiterer Vorteil von ZenLedger ist, dass Sie Ihren gesamten Transaktionsverlauf in einer einzigen, leicht lesbaren Tabelle sehen. Auf diese Weise können Sie sich bei einer IRS-Prüfung mit einer soliden Papierspur leicht verteidigen. Und Sie können Ihrem Buchhalter eine detaillierte Liste der Transaktionen zur Verfügung stellen, um Ihre Steuern zu vervollständigen, wenn Sie die TurboTax-Integration oder Auto-Formulare nicht verwenden.
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Fazit
Offshore-Unternehmen können für Krypto-Händler attraktiv sein, die ihre Steuererklärung vereinfachen möchten. Sie sparen zwar nicht unbedingt Geld bei den Krypto-Steuern, können aber Ihren Papierkram drastisch reduzieren. Der Nachteil ist jedoch natürlich, dass die Gründungskosten und die laufenden Kosten für die Aufrechterhaltung eines ausländischen Unternehmens hoch sind.
Wenn Sie nach einer einfacheren Möglichkeit suchen, die Krypto-Steuererklärung zu vereinfachen, kann ZenLedger Ihnen dabei helfen, das umfangreiche Formular 8949 und andere Steuerformulare, die Sie jedes Jahr benötigen, automatisch zu erstellen. Auf diese Weise müssen Sie sich keine Sorgen machen, Stunden mit der Vorbereitung Ihrer Steuern zu verbringen oder Buchhaltern Tausende von Dollar für die Zusammenstellung von CSV-Dateien zu zahlen.
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