Sie können den Preis von Bitcoin oder die Gebühren, die eine Kryptobörse erhebt, nicht kontrollieren – aber Sie haben eine gewisse Kontrolle darüber, wie viel Steuern Sie zahlen! Wenn Sie einen Krypto-Vermögenswert etwas länger halten, eine optimale Buchhaltungsmethode wählen oder Steuerverluste im Laufe des Jahres einfahren, können Sie den Betrag reduzieren, den Sie jedes Jahr an die IRS abtreten müssen.
In dieser Kurzanleitung erfahren Sie fünf umsetzbare Strategien zum Senken Ihrer Krypto-Steuerlast und Verbessern Ihrer Erträge nach Steuern.
Ein kurzer Überblick über Kryptosteuern
Bevor wir uns mit Steuerstrategien befassen, schauen wir uns an, wie Kryptosteuern funktionieren.
Das IRS behandelt Kryptowährungen aus steuerlicher Sicht eines Anlegers als „Eigentum“, was bedeutet, dass jede Wertsteigerung als Kapitalgewinn steuerpflichtig ist. Die einzigen Ausnahmen sind bestimmte Nicht fungible Token (NFTs), die das IRS möglicherweise als „Sammlerstücke“ betrachtet und mit einem höheren Sammlerstück-Steuersatz besteuert.
Anleger zahlen normalerweise zwei Arten von Steuern:
- Kapitalgewinn. Wenn Sie einen Krypto-Vermögenswert mit Gewinn kaufen und verkaufen, müssen Sie auf die Differenz zwischen Ihrem Kauf- und Verkaufspreis Kapitalertragssteuer zahlen. Wenn Sie hingegen Geld verlieren, können Sie die Differenz als Kapitalverlust abziehen.
- ZinsertragWenn Sie in ein dezentrale Finanzierung (DeFi)-Protokoll, das Zinsen zahlt, müssen Sie auf die Einkünfte, die Sie erhalten, die normale Einkommenssteuer zahlen.
Dies erinnert zwar möglicherweise an die Börse, es gibt jedoch einige wichtige Unterschiede bei Krypto-Assets, die Sie bei Ihrer Steuererklärung berücksichtigen sollten.
Die beiden wichtigsten Unterschiede sind:
- Reporting. Die meisten Krypto-Börsen und -Protokolle stellen keine Formulare 1099 zur Verfügung, was bedeutet, dass Sie Ihre Kapitalgewinne oder -verluste selbst berechnen müssen. Während diese Regeln könnten sich 2025 ändern, Krypto-Steuersoftware kann dabei helfen, die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen.
- Kostenbasis. Die meisten Börsen können Kapitalgewinne und -verluste zuverlässig berechnen, da Anleger normalerweise keine Aktien zwischen Brokern übertragen. Krypto-Investoren müssen jedoch alle Wallets und Börsen durchsuchen, um diese Berechnungen durchzuführen.
Und natürlich gibt es noch einige Unbekannte. Beispielsweise ist unklar, ob das IRS Kryptowährungen, die Sie in eine Bridge einbinden, als steuerpflichtige Transaktion behandelt oder ob die „Wash-Sale-Regel“ für Kryptowährungen ähnlich wie für Aktien gilt.
Berücksichtigen Sie diese Aspekte und bewerten Sie unten die fünf Möglichkeiten zur Reduzierung Ihrer Krypto-Steuerlast.
#1. Steuerverlust-Ernte
Das IRS erlaubt Ihnen, Kapitalverluste gegen Kapitalgewinne und bis zu 2,000 USD normales Einkommen zu verrechnen. Wenn Sie 1,000 USD Kapitalverluste und 500 USD Kapitalgewinne haben, können Sie 0 USD Kapitalertragssteuer zahlen und 500 USD Ihres normalen Einkommens verrechnen.
Ernte von Steuerverlusten beinhaltet den absichtlichen Verkauf von Krypto-Assets mit Verlust, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Anstatt an Ihrem Kapitalverlust von 1,000 USD festzuhalten und darauf zu hoffen, dass sich der Preis des Krypto-Assets erholt, würden Sie verkaufen, um den Verlust zu sichern.
Der Haken ist, dass Sie es nicht sofort wieder kaufen können (oder besser gesagt, vermeiden möchten). Das „Waschverkaufsregel„Sie müssen 30 Tage warten, um denselben Vermögenswert zurückzukaufen und den Kapitalverlust von der Steuer absetzen zu können. Obwohl die IRS nicht geklärt hat, ob dies auch für Kryptowährungen gilt, sind die Gesetzgeber daran interessiert, die Lücke zu schließen, und es ist möglicherweise ratsam, auf Nummer sicher zu gehen.
Sie sollten auch sicherstellen, dass Sie nach der Einsparung des Steuerverlusts einen Plan haben. Im Allgemeinen können Sie einen stark korrelierten – aber nicht identischen – Ersatz finden (z. B. Bitcoin verkaufen und Ethereum kaufen). Oder Sie wenden sich einfach einer anderen Gelegenheit zu.
Handlungsschritte
- Überprüfen Sie Ihr Portfolio regelmäßig, um Möglichkeiten zu erkennen, Verluste auszugleichen.
- Verkaufen Sie diese Vermögenswerte, um den Verlust zu realisieren, wenn Sie eine akzeptable Kaufalternative haben.
#2. Langfristige Kapitalgewinne
Das IRS unterscheidet zwei Kategorien von Kapitalgewinnen: kurzfristige und langfristige.
Kurzfristige Kapitalgewinne fallen unter Ihren Grenzsteuersatz. Wenn Sie in einer hohen Steuerklasse sind, kann Ihr Grenzsteuersatz bis zu 35 % betragen. Langfristige Kapitalgewinne unterliegen dagegen einem viel niedrigeren Steuersatz. Sofern Sie nicht mehr als 500,000 USD pro Jahr verdienen, zahlen Sie normalerweise einen Steuersatz von 15 %. Und wenn Sie mehr verdienen, zahlen Sie immer noch maximal 20 %.
Aber was passiert, wenn Sie Geld brauchen und nur kurzfristige Positionen zu verkaufen haben?
Wenn Sie Bargeld benötigen, aber keinen Kapitalgewinn erzielen möchten, können Sie einen Kredit gegen den Krypto-Vermögenswert aufnehmen – eine beliebte Strategie für Wohlhabende. Auf diese Weise verkaufen Sie den Vermögenswert aus steuerlicher Sicht nicht, können aber dennoch bis zum Einjahrestermin auf das benötigte Geld zugreifen. Vergessen Sie nur nicht, dass die Vorteile des Bargelds den Zinssatz des Kredits überwiegen müssen!
Handlungsschritte
- Bevor Sie einen Vermögenswert verkaufen, überlegen Sie, ob Sie ihn bald ein Jahr halten. Warten Sie mit dem Verkauf möglichst bis dahin, um Ihre Steuerbelastung zu senken.
- Wenn Sie vorher Bargeld benötigen, sollten Sie stattdessen die Aufnahme eines Kryptokredits in Betracht ziehen.
#3. Spezifische Identifizierung
Bei der Berechnung von Kapitalerträgen verwendet der IRS standardmäßig als Erster rein, als erster raus (FIFO). Mit anderen Worten, sie gleichen jeden Verkauf mit der frühesten Kauftransaktion ab. Die Wahl der ältesten Transaktion maximiert die Wahrscheinlichkeit, unter den langfristigen Kapitalertragssteuersatz zu fallen. Leider maximiert es auch Ihren Kapitalgewinn, wenn die Preise steigen.
Die gute Nachricht ist, dass Sie Alternativen haben! Die wirksamste Alternative heißt „spezifische Identifikation“. Anstatt Transaktionen basierend auf einer voreingestellten Regel (wie FIFO oder LIFO) abzugleichen, können Sie mit einer spezifischen ID einzelne Transaktionen abgleichen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren.
ZenLedger erleichtert den Import von Transaktionen zwischen mehreren Wallets und Börsen, um verschiedene Abrechnungsmethoden zu vereinfachen. Quelle: ZenLedger
Im Idealfall möchten Sie Kapitalgewinne minimieren und gleichzeitig den kurzfristigen Steuersatz vermeiden. Sie sollten Verkaufstransaktionen mit den teuersten Kauftransaktionen abgleichen (Minimierung Ihres Kapitalgewinns), die vor mehr als einem Jahr stattgefunden haben (Minimierung Ihres Steuersatzes).
Handlungsschritte
- Dokumentieren Sie Ihre Krypto-Kaufdaten und Kostenbasis sorgfältig. Krypto-Steuersoftware ist oft der einfachste Weg, dies zu tun.
- Um die Gewinne zu minimieren, wählen Sie zunächst die Münzen mit der höchsten Kostenbasis aus – diejenigen, die noch unter den Steuersatz für langfristige Kapitalerträge fallen.
#4. Altersvorsorgekonten
Viele Anleger nutzen individuelle Alterskonten (IRAs) für Aktien und Anleihen. Traditionelle IRAs ermöglichen es Ihnen, Beiträge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, während Sie mit Roth IRAs Steuern auf Kapitalgewinne vermeiden können. Und beide können helfen, Ihre Steuern zu senken!
Leider erlauben die meisten herkömmlichen IRAs keine Krypto-Assets, es sei denn, Sie halten sie über börsengehandelte Fonds (ETFs). Stattdessen benötigen Sie eine einzigartige selbstverwaltete IRA (SDIRA), die exotischere Anlagetypen ermöglicht.
Viele SDIRA-Anbieter vermarkten sich als Bitcoin- oder Krypto-IRAs. Berücksichtigen Sie bei der Auswahl eines Brokers alle Einschränkungen und Gebühren – diese sind in der Regel höher als bei herkömmlichen IRAs. Sie müssen auch sicherstellen, dass Sie bei Auszahlungen die Regeln einhalten, um keine IRS-Strafen zu erhalten, da sich viele SDIRA-Broker nicht einmischen.
Handlungsschritte
- Wenn Sie berechtigt sind, sollten Sie die Einrichtung eines SDIRA zur Aufbewahrung Ihrer Krypto-Assets in Erwägung ziehen.
- Arbeiten Sie mit einem Buchhalter zusammen, um die Regeln und Grenzen zu verstehen und Ihre Vorteile zu optimieren.
#5. DeFi optimieren
DeFi-Plattformen ermöglichen es Ihnen, mit Krypto-Assets eine Rendite zu erzielen, was sie für Anleger attraktiver macht. Allerdings verursachen sie auch viele Steuern auf Belohnungen, was Ihre Steuerrechnung am Ende des Jahres erhöhen könnte.
Wählen Sie zunächst eine DeFi-Plattform, die Kapitalgewinne statt Zinserträge generiert. Anstatt diejenigen auszuwählen, die Belohnungen als Zinsen auszahlen, probieren Sie Alternativen aus, die einen Belohnungstoken bereitstellen, dessen Wert steigt, wie beispielsweise Compound. Wenn Sie diesen ein Jahr lang halten, könnten Sie sich für die niedrigere Kapitalertragssteuerklasse qualifizieren und die Zahlung normaler Einkommenssteuern vermeiden.
Sie können Ihr DeFi-Einkommen auch in ein steuerbegünstigtes Konto wie das SDIRA reinvestieren.
Handlungsschritte
- Bewerten Sie die Art der von Ihnen verwendeten DeFi-Plattformen und erwägen Sie einen Wechsel zu Plattformen mit höherer Steuereffizienz.
- Erwägen Sie die Reinvestition Ihrer gesamten Einkünfte in ein steuerbegünstigtes Konto, um steuerpflichtiges Einkommen auszugleichen.
Fazit
Steuern sind einer der wenigen Faktoren, die Sie in Bezug auf die Anlagerendite kontrollieren können. Es lohnt sich also, sich die Zeit zu nehmen, Ihr Portfolio neu zu bewerten und einige der Strategien zu berücksichtigen, die wir behandelt haben. Wenn Sie mit Krypto-Steuerstrategien noch nicht vertraut sind, sollten Sie mit einigen der einfachsten beginnen (z. B. mit dem Verkauf warten), bevor Sie sich in die komplexeren stürzen (Wechsel der DeFi-Plattform).
Krypto-Steuersoftware kann Ihnen außerdem dabei helfen, Ihre Steuern zu rationalisieren und Probleme mit dem IRS zu vermeiden. ZenLedger hilft dabei, Transaktionen zwischen Geldbörsen und Börsen zu aggregieren, Kapitalgewinne und -verluste zu berechnen und die Unterlagen zu erstellen, die Sie jährlich einreichen müssen. Sie können auch unser Tool zur Steuerverlust-Ernte nutzen, um Einsparmöglichkeiten in Ihrem Portfolio zu finden!
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Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige rechtliche, finanzielle, steuerliche oder andere Beratung ein, die auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
