Der Steuerstatus von Kryptowährungen war in letzter Zeit ein sehr „heißes“ Thema, da die IRS Warnbriefe an Krypto-Investoren verschickte und am 9. Oktober neue Krypto-Steuerrichtlinien herausgegeben wurden. Und obwohl es bei der Besteuerung von Kryptowährungen an Klarheit mangelt, ist eines klar: Die IRS wird alles tun, um die Bitcoin-Steuerhinterziehung zu bekämpfen.
Der IRS, der Bundesdienst, der in den Vereinigten Staaten für die Erhebung von Steuern zuständig ist, hat 2014 die ersten Richtlinien zur Bitcoin-Steuer herausgegeben (Mitteilung 21-2014). Und seither unternimmt er beharrlich weitere Schritte, um Steuerhinterziehung bei Bitcoins zu verhindern.
Wie ist der Steuerstatus von Kryptowährungen?
In der Bekanntmachung 2014-21 wird digitale Währung als Eigentum eingestuft. Was Kryptosteuern und -buchhaltung betrifft, gelten für Kryptowährungen daher die mit dem Eigentum verbundenen Steuergesetze.
Coinbase vs. die IRS
Obwohl der Steuerstatus von Kryptowährungen bereits 2014 definiert wurde, verfügte die IRS nicht über die Mittel, um die Kryptosteuern zu kontrollieren und gegen Bitcoin-Steuerhinterziehung vorzugehen. Dies änderte sich jedoch nach die Niederlage von Coinbase im Kampf gegen die IRS .
Das Gericht hat entschieden, dass die IRS Zugriff auf die Informationen der Coinbase-Kontoinhaber erhalten kann, um gegen Kontoinhaber zu ermitteln, die möglicherweise ihre Steuern auf virtuelle Währungen nicht bezahlt haben.
Warnschreiben des IRS zur Verhinderung der Bitcoin-Steuerhinterziehung
Nach diesem juristischen Sieg startete der IRS eine ganze Kampagne gegen Bitcoin-Steuerhinterziehung. Als ersten Schritt verschickte sie zwei Serien von Warnbriefen an Coinbase-Kontoinhaber, die (laut IRS) ihre Krypto-Steuern nicht eingereicht haben. Laut die offizielle Mitteilung des IRSbestand der Zweck darin, die Steuerzahler über die Einhaltung der Kryptowährungssteuervorschriften und die Risiken der Bitcoin-Steuerhinterziehung zu informieren.
Tausende dieser Briefe wurden an Krypto-Investoren in den USA verschickt. Und obwohl diese Briefe nicht sehr zielgerichtet sind, sollten sie als Weckruf für Investoren verstanden werden, die Steuerkonformität in Zukunft ernst zu nehmen. Es bedeutet auch, dass US-Börsen wie Coinbase, Bittrex, Gemini und Kraken unter anderem einer behördlichen Prüfung unterzogen werden.
Im Juli und August 4 wurden 2019 verschiedene Arten von Briefen verschickt.
Brief 6174
Dies ist eine Mitteilung, die den Steuerzahler darüber informiert, dass er seine Transaktionen mit virtueller Währung wahrscheinlich nicht gemeldet hat. In der Mitteilung werden Sie aufgefordert, Ihre Steuererklärung zu überprüfen und gegebenenfalls eine geänderte Steuererklärung einzureichen, um die Falschmeldung zu korrigieren. Die Steuerzahler müssen auf die Mitteilung nicht reagieren und die IRS beabsichtigt nicht, diesen Mitteilungen nachzukommen.
Brief 6174-A
Dieser Brief ist ernster. Wie in Brief 6174 wird der Steuerzahler in diesem Brief darüber informiert, dass möglicherweise Transaktionen mit virtueller Währung falsch gemeldet werden. In dieser Mitteilung heißt es jedoch, dass die IRS in Zukunft möglicherweise Vollstreckungsmaßnahmen ergreifen wird. Auch hier ist keine Antwort erforderlich, wenn der Steuerzahler glaubt, dass er die Vorschriften einhält. Steuerzahler, die diese Mitteilung erhalten, sollten sich darüber im Klaren sein, dass sie „in Kenntnis gesetzt“ wurden, dass sie der Bitcoin-Steuerhinterziehung verdächtigt werden und für eine mögliche künftige Vollstreckung identifiziert werden.
Brief 6173
Es gibt einen Teil der ... In dieser Mitteilung wird der Steuerzahler um eine Stellungnahme zu der angeblichen Nichteinhaltung gebeten. Der Brief enthält Anweisungen, wie er dem IRS antworten soll. Der IRS beabsichtigt, diese Antworten zu prüfen, um festzustellen, ob es zu einer Steuerhinterziehung bei Bitcoins gekommen ist.
Brief CP2000
Es gibt einen Teil der ...Dieser Brief ist der schwerwiegendste. Er besagt, dass die IRS der Meinung ist, dass der Steuerzahler ihm Geld schuldet und ihn der Bitcoin-Steuerhinterziehung verdächtigt. Der Empfänger hat 30 Tage Zeit, um zu antworten.
Der Erhalt dieses Briefes bedeutet, dass die IRS eine Diskrepanz zwischen dem festgestellt hat, was der Steuerzahler auf seinem 1040-Formular an die IRS gemeldet hat, und dem, was ihm von den Börsen übermittelt wurde. Ein Formular 1099-K, das Kryptobörsen an die IRS übermitteln, erwähnt nur den Gesamterlös auf dem Konto, gibt aber keine Informationen über Gewinne oder Verluste. Deshalb sind die Zahlen, die die IRS in den Briefen CP2000 sendet, nicht korrekt, und die IRS verlangt, dass die Steuerzahler beweisen, dass sie falsch sind.
Die neuen IRS-Richtlinien zur Bitcoin-Steuer
Kurz nachdem die Warnbriefe verschickt wurden, veröffentlichte der IRS seine neuen Richtlinien zu Kryptowährungen. Es war die erste neue Richtlinie seit 2014. Es wurden zwei neue Teile veröffentlicht: Einnahmenregelung 2019-24 , häufige fragen.
Laut Chuck Rettig, Kommissar des IRS, besteht das Ziel darin, „Steuerzahlern und Steuerfachleuten zu helfen, besser zu verstehen, wie langjährige Steuergrundsätze in diesem sich schnell verändernden Umfeld gelten. Wir möchten Steuerzahlern helfen, die Meldepflichten zu verstehen, und gleichzeitig Schritte unternehmen, um eine faire Durchsetzung der Steuergesetze für diejenigen sicherzustellen, die sich nicht an die Regeln halten.“
Die neuen Leitlinien decken bestimmte Bereiche der Krypto-Steuern und -Buchhaltung ab, die bisher nicht definiert wurden. Einer der wichtigsten ist der Status von Harte gabeln. Es definiert Begriffe wie „Hard Fork“ und „Airdrop“ und erklärt, wann ein durch einen Hard Fork verursachter Airdrop als steuerpflichtiges Ereignis gilt. Die Regel ist einfach: Wenn ein Steuerzahler infolge eines Hard Forks keine Kryptoeinheiten erhält, hat er/sie kein Bruttoeinkommen. Wenn Sie hingegen infolge eines Airdrops nach einem Hard Fork Einheiten einer neuen Kryptowährung erhalten, haben Sie ein Bruttoeinkommen.
In den FAQs stellt das IRS zusätzliche Leitlinien bereit und bestätigt erneut, dass Steuerzahler beim Verkauf von Kryptowährungen Kapitalgewinne oder -verluste berücksichtigen müssen. Außerdem wird erklärt, dass ein kurzfristiger Kapitalgewinn oder -verlust berücksichtigt werden kann, wenn ein Steuerzahler die virtuelle Währung vor dem Verkauf oder Umtausch ein Jahr oder weniger besaß.
Das IRS beschreibt auch die Situation, in der ein Steuerzahler mehrere Einheiten derselben Kryptowährung besitzt, die er oder sie zu verschiedenen Zeitpunkten mit unterschiedlichen Basisbeträgen gekauft hat. In dieser Situation heißt es: „Sie können wählen, welche Einheiten der virtuellen Währung als verkauft, getauscht oder anderweitig veräußert gelten, wenn Sie genau identifizieren können, welche Einheit oder Einheiten der virtuellen Währung an der Transaktion beteiligt sind, und Ihre Basis für diese Einheiten belegen können.“
Der beste Weg, sie auszuwählen und Steuern zu sparen, ist die Verwendung ZenLedger. Mit unseren automatischen Berichten können Sie die Kostenbasis oder den Wert Ihrer Kryptowährung beim Kauf und Verkauf ermitteln und so die beste Option wählen.
Pflegen Sie Ihre Bitcoin-Steuerunterlagen
In den neuen Krypto-Steuerrichtlinien gibt die IRS an, dass Krypto-Besitzer alle ihre Unterlagen aufbewahren müssen, einschließlich Quittungen, Verkäufe, Umtausch „oder andere Verfügungen über virtuelle Währungen und den fairen Marktwert der virtuellen Währung“. Und die letzten Monate zeigen deutlich, dass die IRS ihre Kampagne gegen Bitcoin-Steuerhinterziehung nicht einstellen wird.
Bei so vielen Transaktionen, Wallets und Börsen ist es kaum möglich, alle Gewinne und Verluste zusammenzurechnen und diese Nachweise dem IRS vorzulegen. ZenLedger und unseren Bitcoin-Steuerrechner Sie können Kryptowährungstransaktionen importieren, Gewinne und Einkommen berechnen und Steuerformulare wie 8949 und Schedule D automatisch ausfüllen.
Laut Andrew Gordon, JD/CPA, „Verwendung von Software wie ZenLedger zum Abgleichen Ihrer Transaktionen ist unerlässlich, da das IRS über diese Informationen nicht verfügt. Sie kennen nur den Gesamtbetrag. Deshalb ist es wichtig, einen Steuerbericht zu erstellen. Und leider wird das IRS das nicht für Sie tun.
Wenn Sie überprüfen und entscheiden möchten, ob alles richtig gemeldet wurde, gehen Sie ganz zurück und beginnen Sie dort mit der Abstimmung Ihrer Kryptowährung in ZenLedger. Denn Sie benötigen diese ursprünglichen historischen Daten. Wir möchten zuerst mit dem ältesten Jahr beginnen, diese Erklärung ändern und dann weitermachen. Denn wenn wir die älteste ändern und es einen Kapitalverlust gibt, der auf das nächste Jahr übertragen wird, können wir das nächste Jahr unter Einbeziehung dieser Verluste ändern. Auf diese Weise sammeln Sie möglicherweise Kapitalverluste an, oder wenn Sie ein Jahr mit einem Kapitalgewinn haben, können Sie diesen Verlust verwenden, um diesen Gewinn auszugleichen.“
Es gibt einen Teil der ...Wenn Sie also Ihre Krypto-Steuern und -Buchhaltung einreichen, sind Sie nicht nur beruhigt, sondern sparen auch Geld, denn wenn Sie 2019 Kryptowährungen besaßen, hatten Sie höchstwahrscheinlich Verluste.
Um die Vorschriften einzuhalten und Maßnahmen des IRS im Kampf gegen die Bitcoin-Steuerhinterziehung zu vermeiden, befolgen Sie diese einfachen Schritte:
- Melden Sie sich kostenlos um ein Konto bei ZenLedger zu erstellen.
- Importieren Sie Ihre Transaktionen. Das ist ganz einfach – Sie können es tun, indem Sie Ihre Börse aus der Liste auswählen, CSV-Dateien hochladen oder ein API-Tool verwenden, um Ihre Daten automatisch herunterzuladen.
- Holen Sie sich Ihre Steuerformulare.
Wenn Sie Fragen dazu haben, wie Sie Ihre Kryptowährungssteuern ausfüllen und wie ZenLedger Ihnen helfen kann, senden Sie diese bitte an [E-Mail geschützt]
