Kryptowährungen sind vielleicht nicht ganz neu, aber Kryptosteuern sind zu einem heißen Thema geworden. Im Jahr 2020 fügte die IRS oben auf Formular 1040 eine Frage zu virtuellen Währungen hinzu, was schmerzhaft deutlich machte, dass Steuerzahler ihre Kryptobestände melden müssen. Viele Steuerzahler fragten sich auch, ob sie frühere Steuererklärungen ändern müssen, um frühere Kryptogewinne zu berücksichtigen.
Da etwa ein Viertel aller Amerikaner Kryptowährungen besitzt, hat das gestiegene Bewusstsein für die Kryptosteueranforderungen zu einer wachsenden Zahl von Fragen bei Steuerfachleuten geführt. Buchhalter, die keine Erfahrung mit Kryptowährungen haben, müssen sich schnell einarbeiten, um ihren Kunden dabei zu helfen, Kryptowährungssteuern korrekt einzureichen und ihre Steuerschulden zu minimieren.
Werfen wir einen Blick auf einige häufige Fragen und Steuerstrategien für Kunden, die Kryptowährungen besitzen und damit handeln.
Krypto-Steuern 101 – Kapitalgewinne und -verluste
Das IRS behandelt Kryptowährungen steuerlich als Eigentum. Wie bei Aktien, Anleihen und Immobilien entsteht für Steuerzahler eine Haftung, wenn sie Kryptowährungen mit Gewinn verkaufen oder handeln und dabei alle Kapitalverluste abschreiben. Der Steuersatz hängt von der Steuerklasse des Steuerzahlers ab und davon, ob die Transaktion ein kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn war.
Zusätzlich zu Kapitalgewinnen und -verlusten müssen Personen, die Kryptowährungen im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit, ihrer Mining-Aktivitäten oder als Arbeitgeber erhalten, diese als Einkommen melden. Wenn sie die Kryptowährung mit Gewinn verkaufen, sind sie auch für die Zahlung von Kapitalertragssteuern auf alle Energie im Wert seit dem Erwerb.
Gewinne aus Kryptowährungen werden zusammen mit anderen Kapitalanlagen auf Formular 8949 gemeldet. Nach Abschluss wird der Nettogewinn auf Formular 1040 Schedule D übertragen. Eine große Herausforderung bei diesem Prozess besteht darin, die Kostenbasis von Krypto-zu-Krypto-Transaktionen in US-Dollar beim Ausfüllen von Formular 8949 zu bestimmen – insbesondere, wenn es sich um viele Transaktionen handelt.
Kryptowährungs-Steuersoftware, wie ZenLedger für Steuerfachleute, kann den Prozess automatisieren, indem es sich in die Wallets und Börsen der Kunden integriert, ihre Transaktionen herunterlädt und automatisch die Kostenbasis sowie den Kapitalgewinn oder -verlust ermittelt. Sie können sogar automatisch Formular 8949 und Formular 1040 Schedule D generieren, um den Prozess zu vereinfachen.
Frage zur virtuellen Währung auf Formular 1040
Der IRS hat 1040 oben auf Formular 2020 eine Frage zur virtuellen Währung hinzugefügt, die jeder einzelne Steuerzahler beantworten muss. Obwohl die gleiche Frage letztes Jahr auf Formular 1040 Schedule 1 erschien, haben nicht alle Amerikaner das Formular für zusätzliches Einkommen und Anpassungen des Einkommens ausgefüllt, was bedeutet, dass sie die Frage letztes Jahr möglicherweise übersehen haben.
In den Anweisungen zum Formular 1040 gibt das IRS an, dass Steuerzahler „Ja“ ankreuzen müssen, wenn sie „an einer Transaktion mit virtueller Währung beteiligt waren“. Die Behörde stellt keine vollständige Liste der Transaktionen mit virtueller Währung zur Verfügung, aber im Allgemeinen sollten Kunden, die damit zu tun haben – auch wenn es nur im entferntesten Sinne darum geht – auf dem Formular „Ja“ ankreuzen.
Ein Beispiel für einen Sonderfall: Ein Kunde, der den Brave-Webbrowser verwendet und Basic Attention Tokens (BAT) im Austausch für das Anzeigen von Werbung erhält, sollte mit „Ja“ antworten, wenn er die Tokens gehandelt hat (z. B. in Bitcoin umgewandelt oder gegen eine andere Ware oder Dienstleistung eingetauscht hat). Kunden müssen auch Kryptowährungen melden, die sie durch Dinge wie Hard Forks oder Airdrops erhalten.
Kunden, die lediglich Kryptowährungen halten, können diese Frage getrost mit „Nein“ beantworten, sofern im Steuerjahr kein steuerpflichtiges Ereignis aufgetreten ist.
Arten von Krypto-Clients
Kryptowährungen sind etwas komplexer als herkömmliche Finanzanlagen. Sie können nicht nur als Kapitalanlage, sondern auch als Transaktionswährung oder als Teil von Finanzdienstleistungsverträgen verwendet werden. Eine einfache Möglichkeit, potenzielle Krypto-Steuerauswirkungen in den Griff zu bekommen, besteht darin, Kunden je nach der Art und Weise, wie sie Kryptowährungen verwenden, in verschiedene Kategorien einzuteilen.
Zu den gängigsten Arten von Krypto-Clients gehören:
- Aktive Händler: Aktive Händler kaufen und verkaufen häufig Kryptowährungen, die in der Regel kurzfristige Kapitalgewinne generieren. Sie können auch an Initial Coin Offerings (ICOs) oder anderen Spekulationsmöglichkeiten teilnehmen.
- Langfristige Investoren: Langfristige Anleger kaufen und halten Kryptowährungen mit Schwerpunkt auf Bitcoin. Alternativ können sie Kryptowährungen indirekt über börsengehandelte Fonds (ETFs) oder andere Anlageinstrumente besitzen.
- DeFi-Teilnehmer: DeFi-Teilnehmer verleihen Kryptowährungen, die sie besitzen, über ein wachsendes Netzwerk von DeFi-Plattformen. Als Gegenleistung für die Ausleihe oder Bereitstellung von Liquidität erhalten sie möglicherweise Bargeld oder Kryptozahlungen, die steuerpflichtig sind.
- Krypto-Miner: Krypto-Miner verdienen Kryptowährung im Austausch für die Erledigung rechenintensiver Aufgaben auf der Blockchain. Wenn sie als Unternehmen strukturiert sind, können sie möglicherweise Computerhardware und Stromverbrauch als Ausgaben abschreiben.
- Unternehmer: Geschäftsinhaber können Kryptowährungen als Zahlungsmittel von ihren Kunden akzeptieren und diese entweder sofort gegen US-Dollar verkaufen oder behalten. Sie können ihre Mitarbeiter auch mit Kryptowährungen bezahlen.
- Privatkunden: Verbraucher können Kryptowährungen für Transaktionen mit Freunden oder Unternehmen verwenden oder Kryptowährungen von ihren Arbeitgebern verdienen. Derzeit werden währungsähnliche Transaktionen noch als Eigentum besteuert und Arbeitnehmer müssen Kryptowährungen als Einkommen angeben.
Die meisten Kunden fallen unter die Kategorie Händler, Anleger oder Verbraucher. In jedem Fall sind sie dafür verantwortlich, die Kostenbasis zu bestimmen und den Kapitalgewinn oder -verlust für jede Transaktion zu berechnen. DeFi-Teilnehmer, Krypto-Miner und Geschäftsinhaber stellen eher Nischenkunden dar, bei denen unterschiedliche Steuernuancen können eine Rolle spielen – insbesondere bei Abzügen.
Mit Krypto auf dem Laufenden bleiben
Steuerfachleute verfügen über eine Vielzahl unterschiedlicher professioneller Ressourcen, die sie über die aktuellen Kryptogesetze auf dem Laufenden halten und sie über alle Änderungen auf dem Laufenden halten können. Darüber hinaus können viele dieser Kurse Ihnen dabei helfen, CPE-Punkte zu sammeln.
Zu den zu berücksichtigenden Optionen gehören:
- CPA-Akademie: Die Kurse reichen von der Einreichung von Formularen 1040 mit Kryptowährungen bis hin zu neuen Entwicklungen bei der Berichterstattung und Durchsetzung.
- Wolters Kluwer: Kurs zu Kryptowährungen und Blockchain-Technologie, der auf die Grundlagen der Funktionsweise dieser Systeme eingeht.
- Meilen Bildung: Ein Zertifizierungsprogramm des AICPA mit 16 CPE-Credits, das sich eingehend mit Blockchain-Technologien und ihren steuerlichen Auswirkungen befasst.
Natürlich ZenLedger für Steuerfachleute kann Ihnen helfen, einen Großteil der mit Krypto-Kunden verbundenen Laufarbeit zu eliminieren und sicherzustellen, dass ihre Steuern korrekt und aktuell sind. Die Plattform erleichtert die Verwaltung aller Ihrer Kunden an einem einzigen Ort und bietet sogar Tools wie Tax-Loss-Harvesting, um ihnen zu helfen, ihre Steuerschuld zu reduzieren.
Das Beste an ZenLedger? Es entstehen Ihnen keine Kosten. Ihr Kunde bezahlt uns oder Sie stellen Ihrem Kunden eine Rechnung. Es fallen keine Softwarekosten oder Abonnementgebühren an. Probieren Sie es noch heute aus!
Checkliste mit Möglichkeiten, Kunden bei der Reduzierung der Krypto-Steuerschuld zu unterstützen
Verwenden Sie die folgende Checkliste, um Kunden dabei zu helfen, ihre kryptobezogene Steuerschuld zu reduzieren.
- Es gibt einen Teil der ...Erntesteuerverluste: Strategien zur Steuerverlusternte können dazu beitragen, die Steuerschuld im laufenden Jahr zu reduzieren. Anders als an den Aktienmärkten gilt die Wash-Sale-Regel nicht für Kryptotransaktionen, was weitaus mehr Möglichkeiten schafft.Es gibt einen Teil der ...
- Seien Sie wählerisch bei DeFi: Einige DeFi-Plattformen zahlen „Zinsen“, die als normales Einkommen versteuert werden, während andere Token (z. B. cTokens) als „Kapitalgewinne“ versteuert werden. Diese Unterschiede können große Auswirkungen auf die Gesamtsteuerschuld haben.Es gibt einen Teil der ...
- Haltezeit erhöhen: Langfristige Anleger sind möglicherweise besser beraten, die Volatilität auszusitzen, anstatt zu kaufen und zu verkaufen, um die kurzfristige Kapitalertragsteuer zu vermeiden. Angesichts der wachsenden Zahl von ETF-Optionen sollten sie auch eine Diversifizierung der Aktien in Betracht ziehen.Es gibt einen Teil der ...
- Handeln Sie mit Kryptowährungen in einer IRA: Krypto-Vermögenswerte können in einem traditionellen oder Roth IRA gehalten werden, wodurch kurzfristige Kapitalertragssteuern entfallen. Je nach Arbeitgeber können Krypto-Vermögenswerte auch in einem vom Unternehmen gesponserten 401(k)-Plan gehalten werden.Es gibt einen Teil der ...
- Erwägen Sie Spenden: Wie andere Kapitalanlagen können Kryptowährungen gespendet werden, um die Zahlung von Kapitalertragssteuern zu vermeiden. Kunden, die über eine große Abschreibungskapazität verfügen, möchten möglicherweise Kryptowährungen statt Aktien spenden.
Fazit
Die IRS verstärkt ihre Durchsetzung der Kryptowährungssteuer mit einer zentralen Frage auf dem Formular 2020 für 1040. Da etwa ein Viertel der Amerikaner Kryptowährungen besitzt, hat dies vielen Buchhaltern, die sich bisher nicht mit Kryptowährungen befassen mussten, Kopfschmerzen bereitet. Glücklicherweise ist es einfacher denn je, sich auf den neuesten Stand zu bringen und den Steuerprozess zu rationalisieren.
Erfahren Sie mehr über die Vorteile von Die professionelle Steuersuite von ZenLedger hier.
Sie haben Fragen oder möchten eine Softwaredemo? E-Mail [E-Mail geschützt] und wir melden uns umgehend bei Ihnen!
