Kryptowährungen sind sowohl bei kurzfristigen Händlern als auch bei langfristigen Investoren sowie bei Kryptowährungs-Enthusiasten zu einem beliebten Anlageobjekt geworden. Die Kombination aus Übernacht-Millionären, betrügerischen Initial Coin Offerings und der Beteiligung institutioneller Anleger hat dazu geführt, dass die Regulierungsbehörden – von der IRS über die SEC bis hin zur CTFC – rigoros durchgreifen.
Werfen wir einen genaueren Blick auf die Kryptowährungsrichtlinien des IRS und wie sie sich im Jahr 2021 und darüber hinaus entwickeln könnten.
Was sind die offiziellen Steuerrichtlinien des IRS für Kryptowährungen?
Das IRS stellte erste Orientierung für Kryptowährungen bereits 2014 und sagte, dass sie als Eigentum behandelt würden. Im Gegensatz zu Fiat-Währungen stellte die Agentur klar, dass Kryptowährungsinhaber Steuern auf Kapitalgewinne aus Transaktionen berechnen und zahlen müssen. Diese Kapitalgewinne oder -verluste müssen auf Formular 1040 Schedule D und/oder Formular 8949 gemeldet werden.
Zu den Highlights der IRS-Richtlinien für Kryptowährungen zählen:
- Kryptowährungen, die vor dem Verkauf oder Tausch ein Jahr oder weniger gehalten werden, haben einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust, der der normalen Einkommensteuer unterliegt. Wenn Sie die Kryptowährung länger als ein Jahr gehalten haben, haben Sie einen langfristigen Kapitalgewinn oder -verlust, der dem Kapitalertragsteuersatz unterliegt.
- Als Zahlung für ein Produkt oder eine Dienstleistung erhaltene Einkünfte unterliegen weiterhin als Eigentum der Kapitalgewinn- oder -verlustrechnung – sie werden nie als Währung behandelt. Die Kostenbasis ist der Preis, zu dem die Kryptowährung gehandelt wurde, als Sie sie erhalten haben, in US-Dollar.
- Für Kryptowährungen, die nach einem Hard Fork aus einem Airdrop empfangen werden, gilt ein normales Einkommen in Höhe des Marktwerts der neuen Kryptowährung zum Zeitpunkt ihres Empfangs, also zum Zeitpunkt der Aufzeichnung der Transaktion im Distributed-Ledger-Buch, vorausgesetzt, dass Sie die Herrschaft und Kontrolle über die Kryptowährung haben.
- Kryptowährungs-Miner müssen sämtliche Einkünfte aus ihrer Tätigkeit zum Zeitpunkt des Minings als normales Einkommen melden und außerdem Kapitalertragssteuern auf die Kryptowährung zahlen, wenn sie diese in Fiat-Währung oder andere Kryptowährungen umtauschen.
In den darauffolgenden Jahren schickten Kongressabgeordnete mehrere Briefe an die IRS, in denen sie um Klarheit zu diesen Regelungen baten. Die IRS antwortete schließlich auf eine Brief vom 2019. April Bitte um Anleitung zu Methoden zur Berechnung der Kostenbasis und zur steuerlichen Behandlung von Forks. Die kurze Q&A-Antwort beantwortete einige Fragen, öffnete aber die Tür für viele weitere Fragen zu denselben Themen.
Der Kongress schickte ein weiterer Brief am 20. Dezember an die IRS mit der Bitte um weitere Klarstellung zur steuerlichen Behandlung von Forks und Airdrops. Insbesondere gab es Bedenken hinsichtlich der Tatsache, dass Personen möglicherweise für die Zahlung von Steuern auf einen Fork oder Airdrop verantwortlich sind, auch wenn sie sich dessen nicht bewusst sind. Es gibt auch keine IRS-Richtlinien für Kryptowährungen zum Handel mit Futures, Zinserträgen und Einkommen.
Bis die IRS mit weiteren Richtlinien reagiert, sollten Kryptowährungsinhaber weiterhin ihre Transaktionen aggregieren, den Gewinn oder Verlust berechnen und diese Zahlen nach bestem Wissen in ihren Steuererklärungen angeben. ZenLedger vereinfacht den Prozess, indem es automatisch die Kostenbasis für jede Transaktion berechnet und einzelne Ereignisse verarbeitet.
Was könnte sich im Jahr 2021 ändern?
Es gibt viele verschiedene Kryptowährungsgesetze, die derzeit im Repräsentantenhaus und im Senat behandelt werden. Während viele von ihnen von vornherein zum Scheitern verurteilt sind, gibt es einige, die die Kryptowährungslandschaft dramatisch verändern könnten. Anleger sollten diese Gesetzentwürfe im Auge behalten, um sich auf etwaige Änderungen vorzubereiten und mögliche Probleme zu vermeiden.
Der Virtual Currency Tax Fairness Act von 2020 ist vielleicht die bedeutendste Änderung, die sich abzeichnet. Der Gesetzentwurf würde eine Ausnahme für Ausgaben in virtueller Währung vorsehen, die als persönliche Transaktionen gelten. Verbraucher müssten keine Fälle melden, in denen sie Kryptowährungen ausgegeben haben, deren Wert sich im Vergleich zum US-Dollar für alltägliche Ausgaben geändert hat, wie etwa den Kauf eines Kaffees.
Zu den weiteren wesentlichen Gesetzesentwürfen gehören:
- Der Blockchain Regulatory Uncertainty Act würde Blockchain-Entwickler und -Dienstleister von bestimmten Lizenzierungs- und Registrierungsanforderungen befreien, die für Geldtransferunternehmen, Gelddienstleistungsunternehmen und andere Broker gelten.
- Der Safe Harbor für Steuerzahler mit Forked Assets Act würde eine Schutzfrist einführen, um die Verhängung von Strafen und zusätzlichen Steuern für einen Steuerzahler, der eine gegabelte konvertierbare virtuelle Währung erhält, zu verhindern, bis die IRS-Richtlinien zu Kryptowährungen erlässt oder Vorschriften herausgibt oder Gesetze erlassen werden.
Die IRS wird wahrscheinlich weiterhin aggressiv versuchen, Steuern auf Kryptowährungstransaktionen einzutreiben. Nachdem sie im vergangenen Jahr Zehntausende von Warnbriefen verschickt hat, ist es klar, dass die Behörde ihre Bemühungen verstärkt, Anleger, die vom Anstieg des Bitcoin profitiert haben, zur Nachzahlung von Steuern zu bewegen, obwohl andere von der Meldung von Kryptoverlusten profitieren könnten.
5 interessante Punkte aus den neuesten IRS-Richtlinien für Kryptowährungsinvestoren!
Hier sind 5 interessante Fakten für Krypto-Investoren gemäß den neuesten IRS-Richtlinien:
1) hart Forks: Wenn Sie Einheiten einer neuen Kryptowährung haben, haben Sie ein Bruttoeinkommen
Es gibt einen Teil der ...Revenue Ruling 2019 – 24 regelt den Steuerstatus und die Behandlung von Kryptowährungen Harte gabeln. Es definiert Begriffe wie „Hard Fork“ und „Airdrop“ und erklärt verschiedene Situationen, in denen Steuerzahler aufgrund eines Airdrops nach harter Arbeit Bruttoeinkommen haben oder nicht. Die Regel ist ziemlich einfach: Wenn ein Steuerzahler aufgrund eines Hard Forks keine Kryptoeinheiten erhält, hat er/sie kein Bruttoeinkommen. Auf der anderen Seite haben Sie Bruttoeinkommen, wenn Sie aufgrund eines Airdrops nach einem Hard Fork Einheiten einer neuen Kryptowährung erhalten.
2) Es gibt einen Teil der ...Sie müssen Kapitalgewinne oder -verluste erkennen
In den FAQs finden Sie weitere Hinweise des IRS zu Kryptowährungen. Sie bestätigen erneut, dass Steuerzahler beim Verkauf von Kryptowährungen Kapitalgewinne oder -verluste berücksichtigen müssen. Außerdem wird erwähnt, dass ein kurzfristiger Kapitalgewinn oder -verlust berücksichtigt werden kann, wenn ein Steuerzahler die virtuelle Währung vor dem Verkauf oder Umtausch höchstens ein Jahr lang besaß.
3) Es gibt einen Teil der ...Steuerlose: Sie können auswählen, welche Kryptoeinheiten an Transaktionen beteiligt waren
Sie beschreiben auch die Situation, in der Sie mehrere Einheiten derselben Kryptowährung besitzen, die Sie zu unterschiedlichen Zeitpunkten mit unterschiedlichen Basisbeträgen gekauft haben. Interessant ist, dass das IRS in dieser Situation angibt: „Sie können wählen, welche Einheiten der virtuellen Währung als verkauft, getauscht oder anderweitig veräußert gelten, wenn Sie genau angeben können, welche Einheit oder Einheiten der virtuellen Währung an der Transaktion beteiligt sind, und Ihre Basis in diesen Einheiten belegen können.“
Der beste Weg, sie auszuwählen und Steuern zu sparen, ist die Verwendung ZenLedger. Mit unseren automatischen Berichten können Sie die Kostenbasis oder den Wert Ihrer Kryptowährung beim Kauf und Verkauf ermitteln und so die beste Option auswählen.
4) Es gibt einen Teil der ...Überweisungen sind keine steuerpflichtigen Ereignisse
Es gibt einen Teil der ...Das IRS geht auch näher auf die Übertragung von Kryptowährungen ein und bestätigt, dass „wenn Sie virtuelle Währung von einem Wallet, einer Adresse oder einem Konto, das Ihnen gehört, auf ein anderes Wallet, eine andere Adresse oder ein anderes Konto übertragen, das Ihnen ebenfalls gehört“, die Übertragung nicht als steuerpflichtiges Ereignis gilt. Das sind sehr gute Neuigkeiten für Krypto-Inhaber, denn einige Börsen, darunter Coinbase, zählen Abhebungen als steuerpflichtige Ereignisse, was bedeutet, dass Sie jetzt Ihre Steuern für die Vorjahre erneut einreichen und eine Rückerstattung beantragen können (fragen Sie uns, wie).
5) Es liegt in Ihrer Verantwortung, Ihre Aufzeichnungen zu pflegen
Es gibt einen Teil der ...Schließlich gibt das IRS an, dass Kryptobesitzer sämtliche Aufzeichnungen aufbewahren müssen, einschließlich Quittungen, Verkäufe, Umtausch „oder andere Verfügungen über virtuelle Währungen und den fairen Marktwert der virtuellen Währung“.
Die Verwendung eines Steuertools wie ZenLedger hilft Ihnen bei der Pflege dieser Informationen und macht diese Aufgabe zu einer einfachen Aufgabe.
Jetzt kostenlos registrieren, Wir haben eine einjährige Rückerstattungsrichtlinie - Keine Fragen gefragt.
Es gibt einen Teil der ...Zusätzliche Ressourcen:
- Aufgezeichnetes Webinar mit Andrew Gordon, JD/CPA über die IRS-Briefe 6174, 6173, CP2000 und wie Sie die Vorschriften einhalten
- Haben Sie einen IRS-Brief CP2000 erhalten? Hier sind Ihre nächsten Schritte
- Neue Krypto-Regeln könnten den Markt beeinflussen
- IRS-Leitfaden zu Kryptowährungen zur steuerlichen Behandlung von Transaktionen mit virtuellen Währungen
- Das beachten von der IRS-Website zu den Briefen 6174, 6174-A und 6173
So vermeiden Sie Krypto-Steuerprobleme
Der IRS verfolgt Inhaber von Kryptowährungen aggressiv, hat jedoch keine klaren Richtlinien zu Airdrops oder Forks herausgegeben. Der einfachste Weg, Probleme mit dem IRS zu vermeiden, ist die Verwendung einer Software zur Steuererklärung für Kryptowährungen wie ZenLedger. ZenLedger fasst Transaktionen über verschiedene Börsen und Wallets hinweg automatisch zusammen, berechnet den Kapitalgewinn oder -verlust und füllt das Formular 1040 Schedule D, das Formular 8949 und andere gängige IRS-Formulare vorab aus, um sie Ihrem Buchhalter zur Verfügung zu stellen.
Im Gegensatz zu vielen Mitbewerbern bietet ZenLedger eine klare und vertretbare Prüfspur, die im Falle einer IRS-Prüfung genutzt werden kann. Es sind keine Black-Box-Algorithmen im Spiel und alles wird sehr transparent berechnet, sodass ein Prüfer es überprüfen kann. Wenn Ihr Buchhalter ZenLedger verwendet, können Sie ihm Ihre Kontodaten problemlos zur Verfügung stellen, damit er sie bei der Steuervorbereitung verwenden kann.
ZenLedger hilft Ihnen sogar dabei, Ihre Steuerlast zu reduzieren, indem es den Prozess der Verlustausgleichsregelung automatisiert. Mit wenigen Klicks können Sie Möglichkeiten erkennen, Verluste für das Steuerjahr auszugleichen und Ihre Steuerlast zu reduzieren. Es ist der einfachste Weg, die Regeln für Wash-Sales von Kryptowährungen zu nutzen und auf transparente und benutzerfreundliche Weise Geld zu sparen.
Schließlich ist es eine gute Idee, mit einem Buchhalter zusammenzuarbeiten, der Erfahrung mit Kryptowährungen hat. In vielen Fällen können Buchhalter Wege finden, Ihre Krypto-Steuerlast zu reduzieren, indem sie Strategien mit anderen Aktien oder Anleihen in Ihrem Portfolio kombinieren. Sie können Ihnen möglicherweise auch dabei helfen, sich im sich entwickelnden Steuerrecht zurechtzufinden und sicherzustellen, dass Sie keine Fehler machen.
Fazit
Der Kryptowährungsmarkt erlebt ein enormes Wachstum, aber auch Wachstumsschmerzen. Während die IRS Krypto-Inhaber aggressiv verfolgt, müssen einige grundlegende Fragen zum Umgang mit Airdrops und Forks noch beantwortet werden. Händler und Investoren sollten bis auf Weiteres darauf achten, ihre Gewinne oder Verluste ordnungsgemäß zu melden.
