Kryptowährungen, befreit aus den Seiten futuristischer Science-Fiction-Romane, haben sich in nur zehn Jahren vom Hobbyprojekt des mysteriösen Satoshi Nakamoto zu einer Mainstream-Investition entwickelt. Trotz der wachsenden Popularität digitaler Währungen müssen die IRS-Richtlinien und FINRA-Vorschriften noch aufholen. Diese Verzögerung hat eine einmalige Gelegenheit für Wirtschaftsprüfer (CPAs), um Krypto-Investoren durch die oft trüben Gewässer der Steuerkonformität auf Bundes- und Landesebene zu führen.
Lassen Sie uns in unseren umfassenden Krypto-Steuerleitfaden eintauchen, der für Steuerfachleute und Wirtschaftsprüfer erstellt wurde, damit Sie Ihren Kunden bei ihren Krypto-Steuern helfen und Kryptowährungen besser verstehen können.
Wer investiert in Kryptowährungen?
Der stereotype frühe Bitcoin-Benutzer war ein technisch versierter, datenschutzbesessener Mann mittleren Alters mit einem leichten Misstrauen gegenüber zentralisierten Banken. Die heutigen Krypto-Besitzer sind viel vielfältiger! Laut einer Umfrage von NBC News aus dem Jahr 2022 besitzen 21 % der amerikanischen Erwachsenen im Alter zwischen 18 und 80 Jahren Krypto. Und wir erwarten, dass diese Zahl noch steigt! In einer Studie von Bitwise aus dem Jahr 2023 gaben 90 % der Finanzberater an, dass ihre Kunden nach Krypto gefragt hätten.
Laut einer Umfrage von Forbes Advisor gibt es mehrere Gründe, warum Menschen in Kryptowährungen investieren:
- Es ist ein einfacherer Weg, über eine App mit dem Investieren zu beginnen (42 %)
- Es ist leichter zu verstehen als herkömmliche Investitionen (34%)
- Investoren glauben an die Botschaft und das Leitbild hinter Kryptowährungen (30 %)
- Anleger haben leichteren Zugang zu Geld, wenn es in Kryptowährungen investiert ist (27 %)
- Anleger gehen davon aus, dass sich die Investitionen ihrer Freunde oder Familienmitglieder gut entwickeln (26 %)
- Anleger vertrauen darauf mehr als auf traditionelle Anlagen (24 %)
- Anleger verdienten mit Kryptowährungen mehr Geld als mit traditionellen Anlagen (21 %)
So finden und gewinnen Sie Krypto-Kunden
Fragen Sie Ihre bestehenden Kunden
Kunden, die Kryptowährungen besitzen, kennen die steuerlichen Auswirkungen ihrer digitalen Investitionen oft nicht. Wenn sie nicht auf den Bitcoin-Zug aufgesprungen sind, haben sie vielleicht einen Freund, der es ist.
Biete virtuelle Steuervorbereitung
Durch die virtuelle Steuervorbereitung können Sie Ihren potenziellen Einflussbereich erweitern, was insbesondere für die jüngeren „HENRY“-Generationen (High-Earning, Not Rich Yet) attraktiv ist, die mit der Technologie vertraut sind.
Erwägen Sie die Zubereitung à la carte
Manche Kunden benötigen möglicherweise Hilfe beim Teil mit den Kryptowährungen (z. B. Schedule B, Schedule D, Form 8949, FinCEN 114 (FBAR), FATCA 8938 und sonstige Einkünfte), während sie beim Rest ihrer Steuererklärung den Status quo beibehalten, z. B. die Selbstvorbereitung.
Verwenden Sie SEO (Suchmaschinenoptimierung)
SEO kann dabei helfen, den Traffic für Kryptosteuerthemen zu erhöhen. Die Pflege eines schlagwortreichen Blogs oder die Durchführung kostenloser Webinare kann dabei helfen, die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens zu stärken und Ihr Fachwissen zu präsentieren.
Werden Sie Partner einer sozialen Kryptowährungsorganisation
Bieten Sie Meetup-Clubs, Facebook-Gruppen oder anderen Organisationen kostenlose Beratungen oder ein günstiges Paket zur Steuervorbereitung an.
Verwenden Sie einen Zahlungsprozessor
Verwenden Sie einen Zahlungsabwickler wie BitPay oder Coinbase Commerce, um beliebte digitale Münzen als Zahlungsmittel zu akzeptieren.
Die Realität der Krypto-Steuervorbereitung
Bei der Steuervorbereitung für traditionelle Investitionen wie Aktien, Anleihen und Immobilien geht es in erster Linie darum, die jeweilige Steuerbehandlung zu verstehen und anzuwenden. Klingt einfach! Da digitale Währungen jedoch relativ neu sind, ist die Besteuerung von Kryptowährungen manchmal ein Vorstoß in unbekannte Gewässer.
Digitale Währungen haben keinen festen Platz im Steuergesetz gefunden
Während das IRS einige Leitlinien zu diesem Thema herausgegeben hat, Die Vorschriften sind bei weitem nicht so klar, wie sie sein könnten. Beispielsweise hat die IRS klargestellt, dass sie Kryptowährungen aus steuerlicher Sicht als „Eigentum“ betrachtet (trotz des Begriffs „Währung“ im Namen). Die Regeln und Vorschriften rund um Cross-Chain-Brücken und Staking bleiben jedoch unklar.
Dieser Punkt geht nahtlos in den zweiten Punkt über.
Die Besteuerung von Kryptowährungen erfordert eine sorgfältige Nachverfolgung!
Jeder Verkauf, Handel, jede Abzweigung, jeder Kauf und jedes Geschenk wird irgendwann die 1040 erreichen. Börsen und Geldbörsen müssen noch damit beginnen, die ordentlichen und aufgeräumten 1099er zu produzieren, die Brokerage-Konten jedes Jahr senden, also Händler müssen verfolgen auf eigene Faust. Auf dem hochvolatilen Kryptowährungsmarkt ist es nicht ungewöhnlich, dass Anleger diversifizieren – sie halten Dutzende von Münzarten (z. B. Bitcoin, Litecoin, Ethereum, die Tausenden von ERC-20-Münzen) in Dutzenden von Börsen- und Wallet-Konten. Selbst engagierte «Hodler» oder Anfänger finden sich mit Hunderte von Transaktionen pro Jahr, Tauschen Sie Münzen gegen andere Münzen, übertragen Sie sie selbst auf andere Konten, verzweigen Sie sie in neue Währungen oder gelangen Sie zufällig per Air Drop in ihren Besitz.
Krypto-Besitzer brauchen Experten, die ihnen durch die Steuersaison helfen
Um die Sache noch komplizierter zu machen, finden viele Kryptowährungstransaktionen technisch gesehen in ausländische Gerichtsbarkeiten da die großen Börsen (z. B. Bittrex, Poloniex, Binance usw.) auf der ganzen Welt verteilt sind. Diese Unterscheidung löst Einreichungspflichten für FBAR und andere Offenlegungen aus. Während die IRS droht, hart durchzugreifen und die Vorschriften zu verschärfen, spricht sich in der Krypto-Community herum, dass Steuerkonformität ist nicht länger optional. Diese potenziellen Kunden suchen die Hilfe ausgebildeter Wirtschaftsprüfer (CPAs), um frühere Steuererklärungen zu korrigieren und künftig eine konsistente Einreichungshistorie aufzubauen.
Smooth Sailing
Während der Steuersaison haben Wirtschaftsprüfungsgesellschaften Mühe, genügend qualifiziertes Personal für die zahlreichen Aufträge zu finden. Zudem stehen die vorhandenen Mitarbeiter angesichts der nahenden Frist häufig unter enormem Druck, Überstunden zu machen.
Angesichts der bestehenden Probleme, mit denen CPA-Unternehmen konfrontiert sind, klingt der Gedanke, einen neuen Tätigkeitsbereich zu übernehmen und sich Fachwissen in einer neuen Branche anzueignen, auf den ersten Blick überwältigend.
Das Anbieten von Krypto-Steuerdiensten muss nicht kompliziert sein; mit der richtigen Software, wie der erstklassigen Plattform von ZenLedger, ist die Vorbereitung und Einreichung von Steuern auf Kryptowährungsinvestitionen einfach und (am wichtigsten) automatisiert.
ZenLedger Produktfunktionen
- Verwalten Sie mehrere Clients mit einem einzigen Login
- Verbindung zu Wallets und Börsen über die API zenledger.io
- Aktueller FMV – keine manuelle Suche nach Kryptopreisen mehr
- Vollständig automatisierte Berechnungen
- Basis-Tracking ist integriert
- Detaillierte Prüfberichte zur Fehlerbehebung und Transparenz
- Berichte zur Steuerverlusternte, um die Steuerschuld des Kunden zu minimieren
- Anpassen und Bearbeiten von Formularen vor dem Drucken
- Exportieren Sie die Ergebnisse als CSV für den Import in Ihr Steuerprogramm
- Keine Abonnementgebühren
- Ausführliche Dokumentation für einfaches Onboarding
- Schneller Kundensupport per Telefon, Chat und E-Mail
- Plus ein interner CPA, der Sie durch alles führen kann
Kostenloses Konto für Steuerfachleute
Richten Sie ein kostenloses ZenLedger Tax Professional-Konto. Schauen Sie sich um. Tauchen Sie ein in unsere Schulungsmaterialien. Seien Sie für Ihren ersten Krypto-Client bereit, und zwar in kürzerer Zeit, als Sie beim IRS warten müssen.
Glossar
Adresse
Eine lange alphanumerische Zeichenfolge, die eine Wallet in der Blockchain eindeutig identifiziert und gleichzeitig die Anonymität des Wallet-Besitzers wahrt. Ähnlich einer Kontonummer.
Airdrop
Dabei handelt es sich um kostenlose Münzen, die massenhaft an zufällig ausgewählte Wallet-Adressen gesendet werden, normalerweise um die Benutzerbasis einer neuen Münze künstlich zu vergrößern.
Altcoin
Alle Münzen, die nicht Bitcoin sind, da sie alle in der Hoffnung geschaffen wurden, der bessere Ersatz für Bitcoin zu werden.
Blockchain
Siehe Hauptbuch unten.
Kryptowährung (Cryptocurrency)
Eine dezentrale digitale Währung. Beispiel: Bitcoin, Ripple.
ERC-20
Einer der über 3000 Altcoins, die die Ethereum-Blockchain verwenden. Zu den beliebtesten gehören TRON (TRX), Maker (MKR) und Basic Attention Token (BAT).
Wasserhahn
Eine Website, die die Computerleistung der Besucher nutzt, um Münzen zu schürfen. Im Gegenzug wird die Belohnung für das Schürfen unter allen Website-Besuchern aufgeteilt. Leider handelt es sich dabei oft um Betrug.
Fiat
Währung, die zentral von einer Regierung kontrolliert wird. Beispiel: USO, EUR.
Federgabel
Eine Aufspaltung in der Blockchain, bei der Sie Münzbestände auf ein neues Protokoll aktualisieren, sodass bestehende Münzbesitzer eine gleiche Menge der neuen Münze erhalten. Es kann sich um eine harte (alte Münzen werden ungültig) oder weiche (Abwärtskompatibilität bleibt erhalten) Fork handeln. Ein beliebtes Beispiel ist die Bitcoin Cash (BCH)-Fork, die im August 2017 auf der Bitcoin (BTC)-Blockchain stattfand.
Hardware Wallet
Ein physischer Ort zur Speicherung digitaler Währungen – sieht oft aus wie ein USB-Stick. Beispiel: Ledger Nano, Trezor, KeepKey.
Hodl
Ein umgangssprachlicher Begriff in der Krypto-Community, der ursprünglich ein Tippfehler von <> in einem frühen Krypto-Forum war. Es ist auch ein Akronym für <>, was die Bedeutung perfekt veranschaulicht.
ICO
Initial Coin Offering. Ähnlich wie ein Börsengang handelt es sich dabei um die öffentliche Einführung einer neuen Kryptowährung, mit der Aufregung erzeugt und Geld gesammelt werden soll.
Ledger
Ein anderes Wort für Blockchain. Es handelt sich um eine ständig aktualisierte, dezentrale und dauerhafte Aufzeichnung aller Transaktionen in einer bestimmten Kryptowährung.
Bergbau
Kryptowährungsmünzen sind <>, wenn der Computer eines Miners einen alphanumerischen Schlüssel erfolgreich berechnen kann. Der Miner erhält als Belohnung für seine Arbeit einen kleinen Teil der Münze.
Satoshi
Auch bekannt als <>. Es entspricht 0.00000001 BTC und ist die kleinste Einheit von Bitcoin.
Benannt nach Satosho Nakamoto, dem Erfinder von Bitcoin.
Staking
Ein Prozess, bei dem <> Münzen verwendet werden, um andere Transaktionen zu verifizieren. Staker erhalten als Gegenleistung für ihre Dienstleistung einen kleinen Teil einer Münze.
Token
Ein anderer Name für eine Münze.
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Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung dar. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie Transaktionen durchführen.
Häufig gestellte Fragen
1. Wie klassifiziert der IRS digitale Vermögenswerte für Steuerzwecke?
2. Welche wesentlichen Meldepflichten gelten für Steuerzahler mit Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten?
3. Wie sind Kapitalgewinne und -verluste aus digitalen Vermögenswerten zu berechnen?
Kapitalgewinn/-verlust = Verkaufspreis – Kostenbasis
Kurzfristige vs. langfristige Gewinne hängen von der Haltedauer ab (≤1 Jahr = kurzfristig, >1 Jahr = langfristig). Durch die steuerliche Verlusternte können Gewinne durch den Verkauf von Vermögenswerten mit Verlust ausgeglichen werden.