Das IRS-Formular 1099-DA Berichte Erlöse aus Broker-Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten. Beginnend mit dem Steuerjahr 2025Nutzer erhalten von jeder Börse, an der sie ein Konto abgeschlossen haben, ein Formular 1099-DA. steuerpflichtige Transaktion digitaler VermögenswerteJede Börse sendet außerdem eine Kopie des Formulars direkt an die US-Steuerbehörde (IRS).
1099-DA-Formulare sind typischerweise konsolidierte Jahresübersichten Ihrer Transaktionen für jeden digitalen Vermögenswert an einer bestimmten Börse. Wenn Sie beispielsweise gehandelt haben ETH, SOL und BTC Bei einem Tauschgeschäft im Laufe des Jahres würden Sie im Allgemeinen erhalten drei separate 1099-DA-Formulare aus diesem Austausch – einer pro Vermögenswert.
Das Formular fasst Folgendes zusammen: Gesamterlös jedem Vermögenswert zugeordnet. In den kommenden Jahren könnten Börsen auch versuchen, entsprechende Meldungen zu veröffentlichen. Kostenbasis, was ihnen theoretisch ermöglichen könnte, Gewinne oder Verluste abzuschätzen. Allerdings gibt es viele Einschränkungen, die diese Zahlen ungenau machen können. Wichtig ist, Für das Steuerjahr 2025 müssen Börsen die Kostenbasis nicht melden. auf dem Formular 1099-DA.
Warum erhalte ich diese Formulare?
Das Formular 1099-DA wurde von der US-Steuerbehörde (IRS) eingeführt, um die Transparenz der Steueraktivitäten im Bereich digitaler Vermögenswerte zu verbessern. Es fällt zeitlich mit der neuen Steuerregeln auf Wallet-Basis, die die Kostenbasisverfolgung von einem globalen Anlagenpool auf einen plattformspezifisches (walletspezifisches) Modell.
Beginnend mit dem Steuerjahr 2025 Broker für digitale Vermögenswerte (Börsen) sind verpflichtet, den entsprechenden Nutzern 1099-DA-Formulare auszustellen. Sie können damit rechnen, diese Formulare zu erhalten. jedes Jahr im Januar aus allen Börsen, die Sie im Vorjahr genutzt haben.
Langfristig plant die US-Steuerbehörde (IRS), diese Formulare zu verwenden, um die gemeldeten Gewinne, Verluste und Einkünfte mit den Angaben in den Steuererklärungen der Steuerzahler abzugleichen.
Wichtig: Du wirst kein Frontalunterricht. Sie erhalten eine 1099-DA von anderen Quellen als Brokern. Dazu gehören:
Selbstverwahrende Geldbörsen
Wallet-Anbieter
Dezentrale Börsen (DEXs)
dApps oder andere DeFi-Protokolle
Diese Quellen gelten nicht als Broker-Dealer und stellen im Allgemeinen keine 1099-DA-Formulare aus.
Was mache ich mit 1099-DA-Formularen?
Bei der Steuerjahr 2025Sie müssen mit dem Formular 1099-DA relativ wenig tun. Da es Folgendes meldet nurEs bestimmt nicht von sich aus Gewinne oder Verluste. Sie könnten jedoch Folgendes bedenken:
Vergleichen Sie die Erlösbeträge mit ZenLedger (oder einer anderen Steuersoftware), um zu bestätigen, dass die Transaktionen korrekt importiert wurden.
Zukünftig könnten 1099-DA-Formulare als … dienen. ValidierungsreferenzEs wird jedoch noch erhebliche Einschränkungen geben:
Börsen kennen lediglich die Anschaffungskosten von Vermögenswerten. auf ihrer Plattform erworben.
Für Vermögenswerte, die von anderen Wallets oder Börsen übertragen werden, liegen keine genauen Basisinformationen vor.
Die Börsen wissen möglicherweise nicht, welche Kostenbasismethode Sie anwenden (FIFO, LIFO, HIFO, Durchschnitt), was zu Diskrepanzen führen kann.
Daher stimmen die an der Börse gemeldeten Gewinne oder Verluste möglicherweise nicht mit Ihrer tatsächlichen Steuerschuld überein.
Wie wirkt sich dies auf die Formulare 8949 aus?
Die Einführung des Formulars 1099-DA fällt auch mit einer wichtigen Aktualisierung zusammen. Formular 8949.
Sie müssen Transaktionen nun nicht nur trennen durch kurzfristig vs. langfristig, aber auch von ob die Transaktion auf einem Formular 1099-DA gemeldet wurde:
Bisher wurden Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten nie auf einem Formular 1099 gemeldet, daher Kasten C universell anwendbar.
Transaktionen können nun unter verschiedene Meldekategorien fallen.
IRS-Formular 8949 für 2025: Kurzfristige Transaktionen müssen nach den Optionen G, H und I aufgeteilt werden.
Das bedeutet, dass Ihr Formular 8949 möglicherweise auf mehrere Formulare aufgeteilt werden muss, wobei jeweils unterschiedliche Kästchen angekreuzt werden müssen (z. B. G, H oder I (für kurzfristige Transaktionen).
Wie ZenLedger dies handhabt
ZenLedger übernimmt diese Komplexität automatisch für Sie:
Standardmäßig geht ZenLedger davon aus, dass Ab 2025 werden alle Börsentransaktionen auf einem Formular 1099-DA gemeldet..
Bei der Steuerjahr 2025da die Kostenbasis nicht angegeben wird:
Kurzfristige Börsentransaktionen werden standardmäßig auf Kasten H
In den kommenden Jahren (wenn die Basis gemeldet werden kann):
Kurzfristige Börsentransaktionen werden standardmäßig auf Box G
Alle anderen kurzfristigen Transaktionen werden standardmäßig auf Kasten I (Langfristige Transaktionen folgen der gleichen Logik, wobei …) Kästen J, K und L.)
Beim Generieren Ihrer 8949-Formulare sortiert ZenLedger die Transaktionen automatisch in die richtigen Kategorien ein.
Wir planen, Folgendes einzuführen Anpassung auf Quellcodeebene Zukünftig soll es den Nutzern ermöglicht werden, diese Annahmen für jede Börse einzeln anzupassen.
Haftungsausschluss
Dieser Artikel ist für zu Informationszwecken onur Diese Informationen stellen keine Steuerberatung dar. Steuervorschriften und Meldepflichten können je nach individuellen Gegebenheiten variieren. Konsultieren Sie daher stets einen qualifizierten Steuerberater, um eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung zu erhalten.
