In Deutschland unterliegen Kryptowährungen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, sowie alle zusätzlichen Einkünfte aus Kryptowährungen der Einkommensteuer. Die von Ihnen zu zahlende Steuer entspricht Ihrem regulären Einkommensteuersatz. Wenn Sie Ihre Kryptowährungen jedoch länger als ein Jahr halten, zahlen Sie keine Steuern auf Ihre Krypto-Gewinne!
Kryptosteuer in Deutschland
Kryptowährungen werden in Deutschland als Privatvermögen betrachtet, anders als in vielen anderen Ländern, wo sie als Eigentum gelten. Das bedeutet, dass Kryptowährungen einer individuellen Einkommensteuer unterliegen, allerdings nur unter bestimmten Umständen.
Wenn Sie Ihre Kryptowährung weniger als ein Jahr gehalten haben, zahlen Sie Einkommenssteuer auf alle Gewinne, die Sie bei der Veräußerung erzielt haben, es sei denn, Ihr Nettogewinn beträgt weniger als 600 €.
Beispiele für Fälle, die als Veräußerung von Kryptowährungen gelten würden:
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Verkaufen Krypto
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Handel Krypto zu Krypto.
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Einkauf Waren oder Dienstleistungen mit Ihrer Kryptowährung.
Wenn Sie Ihre Kryptowährung länger als ein Jahr in Deutschland halten, sind Ihre Gewinne bei der Veräußerung der Kryptowährung steuerfrei., also lohnt es sich, zu halten.
Darüber hinaus müssen Sie auf Kryptotransaktionen, die als Einkommen gelten, wie beispielsweise Staking- und Mining-Transaktionen, Einkommensteuer zahlen.
Einkommensteuersatz in Deutschland
Die deutschen Einkommensteuersätze für 2023 betragen:
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Alleinstehende Steuerpflichtige |
Verheiratete Steuerzahler |
Steuersatz |
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€ 0 bis € 10,632 |
€ 0 bis € 21,264 |
0% |
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€ 10,632 bis € 61,971 |
€ 21,264 bis € 123,942 |
14% bis 42% |
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€ 61,971 bis € 277,825 |
€ 123,942 bis € 555,650 |
42% |
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€ 277,825 + |
€ 555,650 + |
45% |
Krypto-Verluste in Deutschland
In Deutschland können Sie Ihre Krypto-Gewinne mit Verlusten verrechnen, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren. Falls keine Gewinne zum Ausgleich vorhanden sind, können die Verluste auf zukünftige Geschäftsjahre übertragen werden, um zukünftige Gewinne auszugleichen, sofern sie in der Steuererklärung angegeben sind.
Steuerfreie Kryptowährungen in Deutschland
In Deutschland werden Kryptogewinne in folgenden Situationen nicht besteuert:
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Sie verkaufen, handeln oder geben Ihre Kryptowährung aus, nachdem Sie sie länger als ein Jahr besitzen.
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Der Nettogewinn aus kurzfristigen Anlagen (weniger als ein Jahr) beträgt für das Geschäftsjahr weniger als 600 €.
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Sie verdienen weniger als 256 € zusätzliches Einkommen aus Krypto.
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Übertragen Sie Kryptowährungen zwischen Wallets oder Börsenkonten, die Ihnen gehören.
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Krypto halten.
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Krypto mit Fiat kaufen.
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Krypto verschenken (unter 20 €).
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Krypto spenden.
Wie Sie sehen, ist Deutschland eines der kryptofreundlichsten Länder!