Η αποκεντρωμένη χρηματοδότηση, ή DeFi, έχει γίνει ολοένα και πιο δημοφιλής τόσο στους καταναλωτές όσο και στους επενδυτές. Εξαλείφοντας τον μεσάζοντα, αυτές οι υπηρεσίες καθιστούν δυνατό τον δανεισμό, τη δανειοδότηση και τις συναλλαγές σε λιγότερο χρόνο και με μικρότερο κόστος. Αυτές οι ευκαιρίες επεκτείνονται συνεχώς καθώς τα κρυπτονομίσματα συνεχίζουν να καταπατούν τις συμβατικές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες.
Η επανάσταση του DeFi επιτρέπει στους εμπόρους και τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων να δημιουργούν ελκυστική απόδοση στα κρυπτονομίσματα—μια βασική επενδυτική αντίρρηση στην κατοχή κρυπτονομισμάτων στο παρελθόν. Φυσικά, υπάρχουν φορολογικές συνέπειες που παίζουν ρόλο στην κερδοφορία αυτών των δανειστικών δραστηριοτήτων. Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχουν τρόποι με τους οποίους μπορείτε να διατηρήσετε αυτές τις υποχρεώσεις υπό έλεγχο.
Ας ρίξουμε μια ματιά στα βασικά στοιχεία του φόρου κρυπτονομισμάτων DeFi και στις πέντε φορολογικές συμβουλές που πρέπει να γνωρίζετε και μπορούν να σας βοηθήσουν να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.
Φόροι Κρυπτονομισμάτων DeFi 101
Το DeFi, συντομογραφία του decentralized finance (αποκεντρωμένη χρηματοδότηση), είναι ένας τομέας κρυπτονομισμάτων που επικεντρώνεται στην παροχή πρόσβασης σε χρηματοοικονομικές υπηρεσίες όπως συναλλαγές, δανεισμό και δανεισμό χωρίς καθυστερήσεις ή επιπλέον τιμές που επιβαρύνουν έναν μεσάζοντα, όπως συμβαίνει με τα παραδοσιακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Χρησιμοποιεί επίσης αυτοματοποιημένη διαμόρφωση αγοράς (AMM) και ομάδες ρευστότητας για την παροχή αποκεντρωμένων συναλλαγών.
Φόροι Δανεισμού DeFi & Ρευστότητας
Όταν δανείζετε το κρυπτονόμισμά σας ή το συνεισφέρετε σε μια πλατφόρμα που παρέχει δάνεια για κρυπτονομίσματα, είστε υπόχρεοι να πληρώσετε φόρους για οποιοδήποτε εισόδημα λαμβάνετε ως αποτέλεσμα της δανειοδοτικής σας δραστηριότητας.
Τα κέρδη σας ως αποτέλεσμα της δανειοδοτικής σας δραστηριότητας μπορούν να λάβουν μία από τις δύο μορφές. Ανάλογα με την πλατφόρμα DeFi που χρησιμοποιείτε, το εισόδημά σας θα είναι είτε:
- Τακτικό εισόδημα (π.χ. εισόδημα που λαμβάνεται από μισθό), ή
- Εισόδημα κεφαλαιακών κερδών
Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τη διαφορά μεταξύ του συνηθισμένου εισοδήματος και του εισοδήματος από κεφαλαιακά κέρδη, επειδή έχουν διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις.
Τακτικό Εισόδημα έναντι Κεφαλαιακών Κερδών
Τακτικό εισόδημα φορολογείται στην οριακή φορολογική σας κλίμακα.
- Οι πλατφόρμες δανεισμού καταβάλλουν τα κέρδη από τους τόκους απευθείας στα υπόλοιπα κρυπτονομισμάτων σας. Αυτό σημαίνει ότι δανείζοντας ETH, θα κερδίζετε ETH και θα βλέπετε το υπόλοιπο του πορτοφολιού σας να αυξάνεται ανάλογα.
- Εάν κερδίζετε κρυπτονομίσματα για δανεισμό (δηλαδή, το υπόλοιπό σας αυξάνεται όταν κερδίζετε έσοδα από τόκους), τότε θα το αναγνωρίζετε ως κανονικό εισόδημα (όπως εισόδημα που αποκτάται ως πληρωμή/μισθός).
Κέρδη κεφαλαίου το εισόδημα, αντίθετα, έχει σημαντικά οφέλη από την εξοικονόμηση φόρων.
- Οι νεότερες πλατφόρμες DeFi έχουν εκδώσει τα δικά τους tokens, γνωστά και ως Liquidity Pool Tokens (LPT), όπου αυτό το εισόδημα μπορεί να αναγνωριστεί ως κεφαλαιακά κέρδη.
- Η προσθήκη ή η αφαίρεση ρευστότητας δομείται όπως μια συναλλαγή ή ανταλλαγή token. Σε τέτοιες περιπτώσεις, με τα cTokens, η αξία των LPT σας αυξάνεται — αλλά η ποσότητα στο πορτοφόλι ETH σας παραμένει η ίδια.
- Όταν μετατρέπετε τα cTokens σας στο αρχικό περιουσιακό στοιχείο, η βάση κόστους των cTokens σας συγκρίνεται με το ποσό του αρχικού περιουσιακού στοιχείου που λαμβάνετε σε αντάλλαγμα για να υπολογιστεί το κέρδος σας από τους τόκους που εισπράττονται από την ομάδα.
5 συμβουλές που πρέπει να γνωρίζετε για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης DeFi
#1. Χρησιμοποιήστε Liquidity Pool Tokens (LPT)
Πολλές πλατφόρμες δανεισμού DeFi καταβάλλουν κέρδη από τόκους απευθείας στο υπόλοιπό σας σε κρυπτονομίσματα. Για παράδειγμα, μπορείτε να δανείσετε ETH και να λάβετε πληρωμές ETH στο πορτοφόλι σας. Αυτά τα κέρδη συνήθως φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα (π.χ., ο υψηλότερος φορολογικός συντελεστής), καθώς ο δανεισμός δεν θεωρείται επενδυτική δραστηριότητα που πληροί τις προϋποθέσεις για συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
Από την άλλη πλευρά, οι νεότερες πλατφόρμες δανεισμού DeFi εκδίδουν τα δικά τους tokens, που ονομάζονται Liquidity Pool Tokens ή LPT, στους δανειστές. Αυτά τα tokens συνήθως φορολογούνται ως κεφαλαιακά κέρδη (π.χ., ο χαμηλότερος φορολογικός συντελεστής), καθώς η προσθήκη ή η αφαίρεση ρευστότητας δομείται όπως μια συναλλαγή ή ανταλλαγή token και όχι ως δανεισμός, ο οποίος θεωρείται επενδυτική δραστηριότητα.
Φορολογική συμβουλή: Χρησιμοποιήστε πλατφόρμες δανεισμού DeFi με LPT για να μειώσετε τον φορολογικό σας συντελεστή.
#2. Αφήστε στην άκρη τις πληρωμές φόρων σε δολάρια
Πολλές πλατφόρμες DeFi διανέμουν tokens διακυβέρνησης ή κινήτρων για δραστηριότητα στην πλατφόρμα τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, αυτά τα tokens αντιπροσωπεύουν ένα σημαντικό μέρος του εισοδήματος από την καλλιέργεια yield farming - ειδικά εάν οι αποδόσεις δανεισμού είναι χαμηλές. Αυτά τα tokens συνήθως φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα στην τρέχουσα αγοραία αξία τους, πράγμα που σημαίνει ότι οφείλετε φόρο ακόμα κι αν δεν τα πουλήσετε.
Το χειρότερο σενάριο είναι να λάβετε tokens αξίας 100$ και η αξία τους να μειωθεί στα 50$. Κατά τη φορολογική περίοδο, οφείλετε κανονικό φόρο εισοδήματος επί της αρχικής αξίας των 100$ και όχι επί της τρέχουσας αξίας των 50$. Μπορείτε να αντισταθμίσετε μέρος αυτής της φορολογικής έκθεσης πουλώντας τα tokens με ζημία, αλλά είναι καλή ιδέα να αφήσετε στην άκρη φόρους που οφείλετε σε δολάρια τη στιγμή που λαμβάνετε τις διανομές.
Συμβουλή για τη φορολογία: Βάλτε στην άκρη χρήματα για να πληρώσετε φόρους σε τυχόν διανομές, ώστε να αποφύγετε εκπλήξεις.
#3. Απώλειες φόρου συγκομιδής πριν από τον Δεκέμβριο
Η συλλογή φορολογικών ζημιών είναι η διαδικασία πώλησης κρυπτονομισμάτων με ζημία για την αντιστάθμιση της φορολογικής υποχρέωσης κεφαλαιουχικών κερδών. Ενώ ο κανόνας της πλύσης της πώλησης καθιστά δύσκολη τη συλλογή φορολογικών ζημιών στις αγορές μετοχών, οι κανόνες συλλογής φορολογικών ζημιών κρυπτονομισμάτων DeFi είναι σχετικά επιεικής — μπορείτε να πουλήσετε και να επαναγοράσετε το ίδιο κρυπτονομισματικό περιουσιακό στοιχείο κατά βούληση, προκειμένου να πραγματοποιήσετε τη ζημία στο τρέχον έτος.
Εάν έχετε μεγάλο κέρδος από τον δανεισμό DeFi, ίσως θελήσετε να εξετάσετε το ενδεχόμενο πώλησης μακροπρόθεσμων κρυπτονομισμάτων στο χαρτοφυλάκιό σας που είναι σε αρνητικό έδαφος. Μπορείτε να αντισταθμίσετε πλήρως τυχόν κεφαλαιακά κέρδη με αυτές τις ζημίες και ακόμη και να αντισταθμίσετε έως και 3,000 δολάρια σε κανονικό εισόδημα ετησίως. Μπορείτε ακόμη και να χρησιμοποιήσετε εργαλεία είσπραξης φορολογικών ζημιών για να βρίσκετε αυτόματα ευκαιρίες στο χαρτοφυλάκιό σας.
Φορολογική συμβουλή: Συγκεντρώστε τις φορολογικές ζημίες πριν από τις 31 Δεκεμβρίου για να μειώσετε τους φόρους σας.
#4. Παρακολουθήστε τις χρεώσεις βενζίνης σας
Οι περισσότερες πλατφόρμες DeFi λειτουργούν στο blockchain Ethereum, πράγμα που σημαίνει ότι οι συναλλαγές υπόκεινται σε τέλη αερίου - ή τέλη για την αποζημίωση των χρηστών για την υπολογιστική ενέργεια που απαιτείται για την επικύρωση συναλλαγών στο blockchain. Αυτά τα τέλη συχνά μετακυλίονται στους χρήστες DeFi, ειδικά καθώς η καλλιέργεια απόδοσης (yield farming) γίνεται ολοένα και πιο δημοφιλής.
Ενώ τα τέλη βενζίνης μειώνουν τα περιθώρια κέρδους, εκπίπτουν από τα έσοδα οποιασδήποτε πώλησης και μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Εάν πουλήσετε 1 ETH για 600 $ και πληρώσετε 5 $ σε τέλη βενζίνης, τα συνολικά φορολογητέα έσοδα από τη συναλλαγή θα είναι μόλις 595 $. Δεν θα οφείλετε φόρο για τα 5 $ σε τέλη βενζίνης για τη συναλλαγή - και αυτές οι εξοικονομήσεις αθροίζονται με την πάροδο του χρόνου.
Συμβουλή για τη φορολογία: Παρακολουθήστε τα τέλη βενζίνης σας για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας.
#5. Χρησιμοποιήστε το Λογισμικό Φορολογίας Κρυπτονομισμάτων DeFi για Αμοιβές Κρυπτονομισμάτων (DeFi Crypto Tax Software)
Οι traders και οι επενδυτές κρυπτονομισμάτων ενδέχεται να πραγματοποιούν εκατοντάδες ή χιλιάδες συναλλαγές κάθε χρόνο. Όταν προστίθεται στο μείγμα και το DeFi, οι φορολογικές τους καταστάσεις γίνονται γρήγορα πολύ περίπλοκες. Τα καλά νέα είναι ότι το λογισμικό φορολογίας κρυπτονομισμάτων DeFi μπορεί να σας βοηθήσει να συγκεντρώνετε αυτόματα συναλλαγές σε όλα τα χρηματιστήρια και να υπολογίζετε το κεφαλαιακό σας κέρδος ή ζημία για το έτος.
Ζεν Λέτζερ παρέχει μία από τις πιο ολοκληρωμένες λύσεις φορολογίας κρυπτονομισμάτων DeFi στην αγορά. Εκτός από τη συγκέντρωση συναλλαγών και τον υπολογισμό φόρων, η πλατφόρμα ενσωματώνεται με το TurboTax για να κάνει την υποβολή απρόσκοπτη. Η διαφανής διαδικασία υπολογισμού της φορολογικής υποχρέωσης σημαίνει επίσης ότι μπορείτε εύκολα να υπερασπιστείτε τον εαυτό σας σε περίπτωση ελέγχου.
Συμβουλή για τη φορολογία: Χρησιμοποιήστε το λογισμικό κρυπτογράφησης DeFi για να βεβαιωθείτε ότι οι φόροι σας είναι ακριβείς.
Η κατώτατη γραμμή
Οι πλατφόρμες DeFi έχουν γίνει ένας ολοένα και πιο δημοφιλής τρόπος για τη δημιουργία απόδοσης από κρυπτονομίσματα, αλλά συνοδεύονται επίσης από ένα ευρύ φάσμα φορολογικών επιπτώσεων. Λαμβάνοντας υπόψη τις προαναφερθείσες συμβουλές, μπορείτε να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση και να διασφαλίσετε ότι δεν πληρώνετε υπερβολικούς φόρους. Εάν ενδιαφέρεστε για μια λύση φορολογίας κρυπτονομισμάτων που θα σας βοηθήσει, δοκιμάστε το ZenLedger σήμερα!
Η ZenLedger υπολογίζει εύκολα τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα και βρίσκει επίσης ευκαιρίες για να εξοικονομήσετε χρήματα και να κάνετε συναλλαγές πιο έξυπνα. Ξεκινήστε δωρεάν τώρα ή μάθετε περισσότερα για μας σχέδια που έχουν προετοιμαστεί από επαγγελματίες φοροτεχνικούς!
