Τα κρυπτονομίσματα έχουν γίνει σημείο εστίασης για τις φορολογικές υπηρεσίες σε όλο τον κόσμο. Ενώ οι κανονισμοί παραμένουν μεταβαλλόμενοι, οι έμποροι κρυπτονομισμάτων, οι επενδυτές και οι καταναλωτές θα πρέπει να διασφαλίσουν ότι ακολουθούν τους κανόνες για να αποφύγουν πρόστιμα και κυρώσεις. Ο Καναδάς μπορεί να μην εφαρμόζει τόσο αυστηρά μέτρα όσο πολλές άλλες χώρες, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι είναι εντάξει να παραλείπετε τα κρυπτονομίσματα από τους φόρους σας.
Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς η Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά (CRA) αντιμετωπίζει τον φόρο επί των κρυπτονομισμάτων στον Καναδά και πώς οι έμποροι και οι επενδυτές μπορούν να διασφαλίσουν ότι συμμορφώνονται με τους κανόνες.
Φόροι στα Κρυπτονομίσματα: Έκδοση Καναδά
Η Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά αντιμετωπίζει τα κρυπτονομίσματα ως εμπόρευμα για τους σκοπούς του Νόμου περί Φορολογίας Εισοδήματος. Όπως και με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) των Ηνωμένων Πολιτειών, οποιοδήποτε εισόδημα από συναλλαγές αντιμετωπίζεται ως επιχειρηματικό εισόδημα ή κεφαλαιακά κέρδη ανάλογα με τις περιστάσεις και ο πραγματικός φόρος που καταβάλλεται εξαρτάται από την φορολογική κλίμακα κάθε ατόμου και άλλες λεπτομέρειες.
Οποιεσδήποτε απώλειες από κρυπτονομίσματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση κεφαλαιακών κερδών και χαμηλότερου εισοδήματος. Εάν δεν υπάρχουν κεφαλαιακά κέρδη προς αντιστάθμιση, οι φορολογούμενοι μπορούν να μεταφέρουν ζημίες επόμενες ή επόμενες για να τις εφαρμόσουν σε δηλώσεις διαφορετικών ετών. Μπορεί επίσης να είναι δυνατό να συγκομιδή κεφαλαιακές απώλειες πωλώντας ζημιογόνες θέσεις κατά τη διάρκεια του έτους και στη συνέχεια αντικαθιστώντας τες αργότερα.
Τα κέρδη ή οι ζημίες πρέπει να αναφέρονται στη Δήλωση Φόρου Εισοδήματος και Παροχών ή/και στο Παράρτημα 3. Οι περισσότεροι άνθρωποι πρέπει υποβάλλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις έως τις 30 Απριλίου 2020, αν και οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν προθεσμία έως τις 15 Ιουνίου 2020. Η συνεχιζόμενη έξαρση της COVID-19 ενδέχεται επίσης να αλλάξει τον χρόνο που έχουν οι περισσότεροι άνθρωποι για να υποβάλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις.
Υπολογισμός Βάσης Κόστους
Το ποσό του επιχειρηματικού εισοδήματος ή του κεφαλαιακού κέρδους εξαρτάται από τη βάση κόστους και την εύλογη αγοραία αξία των κρυπτονομισμάτων που πουλάτε ή ανταλλάσσετε.
Σύμφωνα με την CRA, η εύλογη αγοραία αξία είναι η υψηλότερη τιμή, εκφρασμένη σε δολάρια, στην οποία θα συμφωνούσαν ένας πρόθυμος αγοραστής και ένας πρόθυμος πωλητής σε μια ανοιχτή και απεριόριστη αγορά. Αυτές οι τιμές μπορεί να προέρχονται από τον ίδιο χρηματιστή που χρησιμοποιήσατε για να πραγματοποιήσετε τη συναλλαγή ή από τον μέσο όρο των μεσημεριανών τιμών σε έναν αριθμό χρηματιστών υψηλού όγκου συναλλαγών. Η CRA προειδοποιεί τους φορολογούμενους να χρησιμοποιούν την ίδια μέθοδο με την πάροδο του χρόνου κατά τον υπολογισμό της εύλογης αγοραίας αξίας. Με άλλα λόγια, θα πρέπει να χρησιμοποιείτε διαφορετικές μεθόδους και να επιλέγετε προσεκτικά τη χαμηλότερη εύλογη αγοραία αξία, προκειμένου να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους. Τα καλά νέα είναι ότι τα περισσότερα χρηματιστήρια κρυπτονομισμάτων παρέχουν την εύλογη αγοραία αξία ως μέρος των αναφορών τους για να βοηθήσουν στην απλοποίηση των φόρων.
Εάν λάβετε κρυπτονομίσματα από hard fork ή airdrop, δεν οφείλετε κανέναν φόρο μέχρι να πουλήσετε το περιουσιακό στοιχείο. Η βάση κόστους είναι μηδέν, καθώς δεν πληρώσατε τίποτα για να το αποκτήσετε, πράγμα που σημαίνει ότι όλα τα έσοδα από την πώληση φορολογούνται. Ομοίως, τα κρυπτονομίσματα που λαμβάνονται μέσω μιας αρχικής προσφοράς κρυπτονομισμάτων (ICO) φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο όπως οποιαδήποτε άλλη συναλλαγή κρυπτονομισμάτων σε κρυπτονομίσματα.
Μεταλλεία & Άλλες Καταστάσεις
Η φορολογική μεταχείριση των κρυπτονομισμάτων είναι αρκετά απλή για τους περισσότερους εμπόρους και επενδυτές, αλλά είναι λίγο πιο δύσκολη για άτομα ή επιχειρήσεις που ασχολούνται με την εξόρυξη ή με χρηματοοικονομικές συναλλαγές που αφορούν κρυπτονομίσματα.
Οι ανθρακωρύχοι ενδέχεται να υπόκεινται σε διάφορους τύπους φόρων ανάλογα με την περίπτωση:
- Οι ερασιτέχνες εξορύκτες αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως οι επενδυτές ή οι επενδυτές. Τα κεφαλαιακά κέρδη υπολογίζονται κατά την πώληση οποιωνδήποτε κρυπτονομισμάτων και η βάση κόστους για τα κρυπτονομίσματα είναι μηδενική.
- Οι επιχειρήσεις πρέπει να αντιμετωπίζουν τα κρυπτονομίσματα ως απόθεμα, το οποίο μπορεί να αποτιμηθεί με βάση το κόστος κτήσης ή την εύλογη αγοραία αξία του στο τέλος του έτους (εξετάζοντας κάθε είδος ή ολόκληρο το απόθεμα). Οποιεσδήποτε πωλήσεις καταγράφονται ως επιχειρηματικό εισόδημα.
Οι επιχειρήσεις έχουν επίσης τη δυνατότητα να αφαιρούν τα έξοδά τους από τα έσοδα της επιχείρησης. Για παράδειγμα, το κόστος υλικού εξόρυξης, ηλεκτρικής ενέργειας και άλλων δαπανών μπορούν να υπολογιστούν ανά κέρμα και να αφαιρεθούν από τα έσοδα των πωλήσεων.
Οι ίδιοι κανόνες ισχύουν κατά τον δανεισμό κρυπτονομισμάτων και τη δημιουργία τόκων ως χρηματοοικονομική οντότητα. Για παράδειγμα, μια εταιρεία που δανείζει κρυπτονομίσματα σε traders και τους χρεώνει τόκους πρέπει να καταγράφει τους τόκους ως κεφαλαιακό κέρδος/ζημία ή επιχειρηματικό εισόδημα.
Παρακολούθηση των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα
Οι κρυπτονομισματικοί traders, οι επενδυτές και οι καταναλωτές θα πρέπει πάντα να καταγράφουν τις συναλλαγές τους — ακόμα και όταν αγοράζουν και διακρατούν — για να αποφύγουν τυχόν προβλήματα όταν έρθει η ώρα της φορολογίας.
Ζεν Λέτζερ διευκολύνει τη συγκέντρωση συναλλαγών σε πολλαπλά ανταλλακτήρια και πορτοφόλια εκτός σύνδεσης, καθώς και τον αυτόματο υπολογισμό των κεφαλαιακών κερδών ή ζημιών σας. Δεδομένου ότι ολόκληρη η διαδικασία είναι αυτοματοποιημένη, υπάρχει μια εύλογη προσέγγιση και μια διαδρομή ελέγχου σε περίπτωση που οι φορολογικές αρχές έχουν οποιεσδήποτε ερωτήσεις. Ενώ η ZenLedger δεν καλύπτει την καναδική αγορά αυτή τη στιγμή, σχεδιάζουμε να το κάνουμε σύντομα — οπότε μείνετε συντονισμένοι!
Η κατώτατη γραμμή
Οι νόμοι περί φορολογίας κρυπτονομισμάτων του Καναδά αντικατοπτρίζουν εκείνους πολλών άλλων χωρών, συμπεριλαμβανομένων των Ηνωμένων Πολιτειών. Φυσικά, αυτοί οι κανονισμοί αλλάζουν συνεχώς καθώς η αγορά κρυπτονομισμάτων εξελίσσεται τόσο σε μια σημαντική κατηγορία περιουσιακών στοιχείων όσο και σε ένα μέσο συναλλαγών. Οι traders και οι επενδυτές θα πρέπει να παρακολουθούν αυτές τις αλλαγές για να αποφύγουν να αντιμετωπίσουν προβλήματα όταν έρθει η ώρα της φορολογίας.
Είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν αξιόπιστο οικονομικό σύμβουλο κατά την προετοιμασία των φόρων κρυπτονομισμάτων σας, προκειμένου να αποφύγετε τυχόν σύγχυση και να διασφαλίσετε ότι συμμορφώνεστε με τις πιο πρόσφατες οδηγίες.
