Πριν από χρόνια, αν θέλατε να κάνετε συναλλαγές σε μετοχές, έπρεπε να απευθυνθείτε σε χρηματιστηριακές εταιρείες, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και οίκους συναλλαγών. Ωστόσο, τα τελευταία 25 χρόνια, η ανάπτυξη των διαδικτυακών συναλλαγών και των χρηματιστηριακών εταιρειών με έκπτωση, σε συνδυασμό με τις πολύ χαμηλές προμήθειες, έχουν εξισορροπήσει τους όρους ανταγωνισμού, ή αλλιώς το πεδίο συναλλαγών.
Ο χώρος συναλλαγών σημείωσε ακόμη μεγαλύτερο άλμα το 2009, όταν εμφανίστηκε το πρώτο κρυπτονόμισμα, Bitcoin κυκλοφόρησε. Σταδιακά, πολλά altcoins και σταθερά κρυπτονομίσματα κυκλοφόρησαν, αποτελώντας το τέλειο υπόβαθρο για το ημερήσιο trading κρυπτονομισμάτων. Αλλά, τι είναι το ημερήσιο trading κρυπτονομισμάτων; Πώς γίνεται και ποιες είναι οι φορολογικές επιπτώσεις του φόρου ημερήσιου trading κρυπτονομισμάτων; Ας εξετάσουμε αυτά τα θέματα ένα προς ένα.
Τι είναι το Crypto Day Trading;
Όπως ακριβώς και οι ημερήσιες συναλλαγές μετοχών, όπου μια μετοχή ή ένας τίτλος αγοράζεται και πωλείται εντός μίας ημέρας συναλλαγών, έτσι και οι ημερήσιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων είναι η πρακτική της αγοράς και πώλησης κρυπτονομισμάτων εντός μίας ημέρας συναλλαγών. Ονομάζεται επίσης «ενδοημερήσια συναλλαγή». Οι ημερήσιοι traders λειτουργούν σε γεγονότα που προκαλούν βραχυπρόθεσμες κινήσεις της αγοράς και μία από τις δημοφιλείς τεχνικές είναι οι συναλλαγές που βασίζονται σε ειδήσεις, οι οποίες περιλαμβάνουν οικονομικά στατιστικά στοιχεία, εταιρικά κέρδη και άλλα. Η τεχνική ανάλυση είναι μια άλλη δημοφιλής μέθοδος ημερήσιας συναλλαγής.
Το ενδοημερήσιο trading μπορεί να είναι μια επικερδής καριέρα, αλλά για αυτό χρειάζεστε καλά σχεδιασμένες στρατηγικές και πολλή εμπειρία. Αυτό δεν σημαίνει ότι οι αρχάριοι δεν μπορούν να ξεκινήσουν με το ημερήσιο trading κρυπτονομισμάτων, μπορούν να επιλέξουν μια στρατηγική που τους ταιριάζει καλύτερα και να ξεκινήσουν με μικρά ποσά. Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι ακόμη και οι πιο έμπειροι traders μπορεί να κάνουν λάθη και να καταγράψουν ζημίες. Μπορούν ακόμη και να υπολογίσουν λανθασμένα τους φόρους κρυπτονομισμάτων για το ημερήσιο trading, καθώς έχουν εκατοντάδες και μερικές φορές χιλιάδες συναλλαγές και κάποια μπορεί να ξεφύγει από τις ρωγμές. A λογισμικό κρυπτονομισμάτων όπως το ZenLedger μπορεί να βοηθήσει στην αποτροπή αυτών των λανθασμένων υπολογισμών και σφαλμάτων.
Ωστόσο, πριν ξεκινήσετε μια καριέρα στο ημερήσιο εμπόριο κρυπτονομισμάτων, υπάρχουν μερικές συνθήκες της αγοράς που πρέπει να γνωρίζετε:
- Ρευστότητα: Οι traders θα πρέπει να εισέρχονται και να εξέρχονται από μια συναλλαγή γρήγορα χωρίς να επηρεάζονται υπερβολικά οι τιμές. Σε μια αγορά με χαμηλή ρευστότητα, η ολίσθηση —μια μεγάλη θέση που δεν μπορεί να ρευστοποιηθεί στην επιθυμητή τιμή του trader— θα μπορούσε να επηρεάσει αρνητικά τα κέρδη του trader. Με την ολίσθηση, η θέση πρέπει να πωληθεί σταδιακά, με χαμηλότερα κέρδη από την προηγούμενη, με αποτέλεσμα λιγότερα κέρδη μέχρι να πωληθεί ολόκληρη η θέση.
- Μεταβλητότητα: Εάν μια αγορά είναι λιγότερο ασταθής, αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει καμία μεταβολή στην τιμή. Και δεδομένου ότι οι ημερήσιοι traders αγοράζουν και πωλούν κατά τη διάρκεια της ίδιας ημέρας, η αγορά πρέπει να ανεβαίνει και να κατεβαίνει σε σύντομο χρονικό διάστημα για να μπορέσουν να αποκομίσουν κέρδος.
Σημαντικό: Εξόρυξη Crypto μπορούν επίσης να επηρεάσουν την αγορά, καθώς οι εξορύκτες πωλούν τα περισσότερα από τα νομίσματα που εξόρυξαν. Αυτό μπορεί μερικές φορές να αυξήσει την πίεση πώλησης.
Πριν εμβαθύνουμε στις στρατηγικές, ας προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε το ημερήσιο εμπόριο κρυπτονομισμάτων και τους φόρους.
Φορολογικές επιπτώσεις των ημερήσιων συναλλαγών κρυπτονομισμάτων
Πριν ξεκινήσετε τις ημερήσιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων, πρέπει να γνωρίζετε τους φόρους που σχετίζονται με αυτά. Καθώς η Εφορία θεωρεί τα κρυπτονομίσματα ως περιουσία, η αγορά και πώληση κρυπτονομισμάτων αποτελεί φορολογητέο γεγονός. Εάν κατέχετε ένα token για περισσότερο από ένα έτος, τότε τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη θα σας επιβληθούν και εάν πουλήσετε το ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο εντός ενός έτους από την αγορά του, πρέπει να πληρώσετε τον βραχυπρόθεσμο φόρο κεφαλαιακών κερδών. Οι μακροπρόθεσμοι φόροι κεφαλαιακών κερδών φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή, ενώ οι βραχυπρόθεσμοι φορολογούνται με κανονικό συντελεστή. Ο παρακάτω πίνακας μπορεί να βοηθήσει στην καλύτερη κατανόηση των ημερήσιων συναλλαγών κρυπτονομισμάτων και του φόρου κεφαλαιακών κερδών:
| Ακαθάριστο Ετήσιο Εισόδημα | Μακροπρόθεσμα Κέρδη Κεφαλαιοποίησης (%) | Βραχυπρόθεσμα Κέρδη Κεφαλαιοποίησης (%) |
|---|---|---|
| Μέχρι 9,325 δολάρια | 0 | 10 |
| $ $ 9,326 να 37,950 | 0 | 15 |
| $ $ 37,951 να 91,900 | 15 | 25 |
| $ $ 91,901 να 191,650 | 15 | 28 |
| $ $ 191,651 να 416,700 | 15 | 33 |
| $ $ 416,701 να 418,400 | 15 | 35 |
| $ 418,401 ή περισσότερο | 20 | 39.6 |
Εκτός από τους φοροτεχνικούς, οι έμποροι μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν λογισμικό κρυπτονομισμάτων για να διευκολύνουν τον υπολογισμό της φορολογικής τους υποχρέωσης σε κρυπτονομίσματα. Δείτε πώς μπορείτε να το κάνετε με το ZenLedger.
Υπολογισμός των φόρων κρυπτονομισμάτων σας με το ZenLedger
Η ZenLedger είναι μια κορυφαία πλατφόρμα φορολογίας κρυπτονομισμάτων που βοηθά τους χρήστες της να εξοικονομούν χρήματα και να συμμορφώνονται με την IRS από το 2017. Με την ZenLedger, μπορείτε όχι μόνο να δημιουργείτε τις φορολογικές σας αναφορές κρυπτονομισμάτων, αλλά και να παρακολουθείτε το χαρτοφυλάκιο περιουσιακών σας στοιχείων. Αυτή η πλατφόρμα είναι συμβατή με τις μεθόδους αναφοράς LIFO, HIFO και FIFO. Υπολογίζει αυτόματα τη βάση κόστους, την εύλογη αξία, τα κέρδη και τις ζημίες σας και συμπληρώνει τις φορολογικές σας φόρμες με τα σωστά δεδομένα.
Η ZenLedger διαθέτει δύο τύπους προγραμμάτων συνδρομής: DIY και με τη βοήθεια φοροτεχνικού. Είναι αυτονόητο ότι το DIY είναι το πιο οικονομικό πρόγραμμα, καθώς προσφέρει στον χρήστη μια δωρεάν βαθμίδα που επιτρέπει έως και 25 συναλλαγές. Επιπλέον, αυτό το δωρεάν πρόγραμμα διαθέτει τα περισσότερα χαρακτηριστικά και λειτουργίες μιας συνδρομής επί πληρωμή. Στα προγράμματα Tax Professional Prepared, η ZenLedger σας παρουσιάζει ένα επαγγελματίας φοροτεχνικός σε θέματα κρυπτονομισμάτων για γρήγορο και εύκολο υπολογισμό φόρου κρυπτονομισμάτων και μη κρυπτονομισμάτων.
Στρατηγικές Ημερήσιων Συναλλαγών Κρυπτονομισμάτων
Για μια μακροπρόθεσμη στρατηγική, η απλή κατοχή κρυπτονομισμάτων έχει αποδειχθεί κερδοφόρα. Έτσι, αν σκέφτεστε μια επένδυση σε κρυπτονομίσματα, η απλή αγορά και κατοχή tokens είναι μια εξαιρετική στρατηγική. Ωστόσο, οι επενδυτές πρέπει να θυμούνται ότι τα κρυπτονομίσματα είναι εξαιρετικά κερδοσκοπικές επενδύσεις, που σημαίνει ότι μόνο και μόνο επειδή η αξία τους αυξήθηκε στο παρελθόν, δεν σημαίνει ότι θα συνεχίσει να αυξάνεται.
Ωστόσο, για τους ενδοημερήσιους επενδυτές, υπάρχουν πολλές στρατηγικές που μπορούν να ακολουθήσουν. Ακολουθούν μερικές:
1. Συναλλαγές υψηλής συχνότητας (HFT)
Στη στρατηγική HFT επωφελείστε από τις γρήγορες αλλαγές τιμών που συμβαίνουν σε δευτερόλεπτα ή κλάσματα. Η συχνότητα των συναλλαγών σε αυτήν τη στρατηγική είναι δεκάδες ανά δευτερόλεπτο, κάτι που είναι εντελώς αδύνατο για έναν ανθρώπινο trader να παρακολουθήσει. Ο μόνος τρόπος για να χρησιμοποιήσετε τη στρατηγική HFT είναι να χρησιμοποιήσετε λογισμικό γνωστό ως trading bot. Το bot παρακολουθεί συνεχώς την αγορά και εκτελεί συναλλαγές με βάση τη δεδομένη λογική, η οποία μπορεί να συνδυαστεί με άλλες στρατηγικές.
2. Ξεφλούδισμα
Το scalping εκμεταλλεύεται τις μικροσκοπικές διακυμάνσεις των τιμών σε σύντομες περιόδους, οι οποίες συχνά προκαλούνται από ανεπάρκειες της αγοράς, όπως ρήγματα στο spread προσφοράς-ζήτησης ή ρήγματα στη ρευστότητα. Για να ενισχύσουν τα κέρδη τους, οι "scalpers" συχνά εκμεταλλεύονται τα περιθώρια κέρδους ή τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης. Ωστόσο, μπορούν επίσης να ενισχύσουν τις ζημίες και, ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να διαχειρίζονται τους κινδύνους σε αυτήν τη στρατηγική. Οι Scalpers χρησιμοποιούν δείκτες όπως ανάλυση βιβλίου παραγγελιών, χάρτες θερμότητας όγκου ή μια σειρά τεχνικών δεικτών για την είσοδο ή έξοδο από μια θέση. Δεδομένου ότι είναι εξαιρετικά επικίνδυνο και γρήγορο, είναι ιδανικό για έμπειρους επενδυτές.
3. Συναλλαγές εύρους
Αυτή η στρατηγική συναλλαγών κρυπτονομισμάτων βασίζεται στην υπόθεση ότι οι τιμές των κρυπτονομισμάτων θα κυμαίνονται εντός ενός συγκεκριμένου εύρους. Εάν η τιμή κινηθεί εκτός του εύρους, τότε θεωρείται ότι οι τιμές θα κυμαίνονται ασυνήθιστα. Για παράδειγμα, εάν η τιμή πέσει κάτω από το κατώτερο όριο του εύρους, αυτό αποτελεί ένδειξη πώλησης, καθώς θα μπορούσε να είναι η αρχή μιας σημαντικής πτωτικής τάσης.
4. Τεχνική Ανάλυση
Η Τεχνική Ανάλυση ή TA αξιοποιεί μοτίβα εκκίνησης και μαθηματικούς δείκτες για την πρόβλεψη της κίνησης των τιμών. Ορισμένοι τεχνικοί δείκτες είναι μετρήσεις που δημιουργούνται από υπολογιστή, όπως αυτές στο TradingView, ενώ άλλοι αναγνωρίζονται χειροκίνητα από τους traders που εξετάζουν γραφήματα.
Ένας από τους πιο δημοφιλείς τεχνικούς δείκτες είναι ο δείκτης σχετικής ισχύος (RSI). Εμφανίζεται κάτω από ένα γράφημα ως μία γραμμή με τιμή μεταξύ 0 και 100. Για παράδειγμα, εάν ο RSI πλησιάσει το 100, αυτό υποδηλώνει ότι το token είναι υπεραγορασμένο, πράγμα που σημαίνει ότι οι τιμές θα μπορούσαν να μειωθούν. Ομοίως, εάν ο RSI είναι πιο κοντά στο μηδέν, αυτό σημαίνει ότι το token είναι υπερπουλημένο και οι τιμές θα μπορούσαν να αυξηθούν.
5. Ανάλυση Ειδήσεων και Συναισθήματος
Ανάλυση Ειδήσεων και Συναισθήματος, η οποία εξετάζει τα δελτία ειδήσεων και το συνολικό κλίμα της αγοράς για τις ημερήσιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων. Η ιδέα πίσω από αυτή τη στρατηγική είναι ότι συχνά οι μεγάλοι τίτλοι μπορούν να επηρεάσουν τις αγορές κρυπτονομισμάτων και να δημιουργήσουν τεράστιες ανοδικές ή καθοδικές τάσεις. Επιπλέον, ορισμένοι ιστότοποι παρακολουθούν το κλίμα πίσω από τα πιο δημοφιλή κρυπτονομίσματα αξιολογώντας τη συζήτηση στο Twitter. Εάν τα κρυπτονομίσματα έχουν περισσότερα θετικά tweets, μπορεί να έχουν ένα αισιόδοξο κλίμα και αντίστροφα.
Ποιο Token είναι το καλύτερο για ημερήσιες συναλλαγές;
Όσο απογοητευτικό κι αν ακούγεται, το να επιλέξεις ένα κρυπτονόμισμα ως το «καλύτερο» για ημερήσιες συναλλαγές είναι σχεδόν αδύνατο. Εξαρτάται πάντα από το τι συμβαίνει στην αγορά κρυπτονομισμάτων αυτήν τη στιγμή, πώς κάνετε συναλλαγές, ποια στρατηγική χρησιμοποιείτε και δεν μπορείτε να ξεχάσετε τους φόρους ημερήσιων συναλλαγών κρυπτονομισμάτων που επηρεάζουν τα κέρδη σας. Ο φόρος επί των κερδών ημερήσιων συναλλαγών δεν πρέπει ποτέ να παραβλέπεται, επειδή ανεξάρτητα από το πόσο μεγάλο είναι το κέρδος που καταγράφετε, στο τέλος της ημέρας, πρέπει να πληρώσετε τον φόρο κεφαλαιακών κερδών ημερήσιων συναλλαγών που σας επιβάλλεται από την IRS.
Θα πρέπει επίσης να έχετε κατά νου ότι οι αγορές κρυπτονομισμάτων είναι εξαιρετικά ασταθείς. Ωστόσο, η αξία ορισμένων κρυπτονομισμάτων μπορεί να αυξηθεί δραματικά. Για παράδειγμα, το Dogecoin. Ξεκίνησε ως αστείο, αλλά αυτό το κρυπτονόμισμα, που βασίζεται σε meme, εκτοξεύτηκε από ένα κλάσμα της δεκάρας σε πάνω από 0.25 δολάρια μέσα σε λίγους μήνες, δηλαδή σε αξία δισεκατομμυρίων δολαρίων. Ωστόσο, οι τιμές μειώθηκαν και εξακολουθεί να θεωρείται εξαιρετικά ασταθές, επειδή είναι εύκολα εξορύξιμο και όσοι κατέχουν μεγάλες ποσότητες Doge μπορούν να τις πουλήσουν όταν παρουσιαστεί η ευκαιρία. Ενώ δημιουργεί ευκαιρίες για τους ενδοημερήσιους εμπόρους, πρέπει να θυμούνται ότι οι ημερήσιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων και οι φόροι πάνε χέρι-χέρι. Πριν πραγματοποιήσουν πολλαπλές συναλλαγές την ημέρα, πρέπει να λάβουν υπόψη τους φόρους ημερήσιων συναλλαγών κρυπτονομισμάτων.
Καθεστώς Φορολογίας Εμπόρου
Υποθέτοντας ότι πραγματοποιείτε συναλλαγές για περισσότερες από 30 ώρες την εβδομάδα ή εκτελείτε 4-5 ενδοημερήσιες συναλλαγές την ημέρα, ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για το καθεστώς φόρου συναλλαγών (TTS).
Αυτός ο χαρακτηρισμός παρέχει πολλές ευκαιρίες για φορολογική αποτελεσματικότητα, καθώς οι επαγγελματίες έμποροι μπορούν να αναφέρουν τις εμπορικές τους υποχρεώσεις και τα έσοδα ως επιχειρηματικά έξοδα του Πίνακα Γ. Μπορείτε να επωφεληθείτε άμεσα από αυτόν τον χαρακτηρισμό αφαιρώντας στοιχεία όπως τα έξοδα συναλλαγών και τα έξοδα γραφείου στο σπίτι. Ωστόσο, αυτός ο χαρακτηρισμός δεν είναι εγγυημένος. Σας συνιστούμε να ανατρέξετε στην ιστοσελίδα της IRS στο TTS για περισσότερες πληροφορίες.
Trader με βάση την αγορά
Ο χαρακτηρισμός TTS έχει τη δυνατότητα να αφαιρεί ζημίες πέραν του ορίου κεφαλαιακών απωλειών των 3,000 δολαρίων. Ένας επενδυτής που έχει χαρακτηριστεί ως TTS πρέπει να κάνει μια επιλογή αποτίμησης βάσει της τρέχουσας τιμής της αγοράς (mark-to-market) στις 15 Απριλίου του προηγούμενου φορολογικού έτους. Αυτό επιτρέπει στον επενδυτή να υπολογίσει ολόκληρα τα κέρδη και τις ζημίες συναλλαγών του ως επιχειρηματική περιουσία στο μέρος II της Φόρμας 4797.
Επίσης, είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι ένας επενδυτής που έχει οριστεί από το TTS εξαιρείται από τον κανόνα της «πλύσης». Αυτή η λογιστική αρχή ενδιαφέρεται μόνο για το άθροισμα των κερδών και των ζημιών ενός φορολογικού έτους. Ωστόσο, οι ημερήσιοι επενδυτές που επιλέγουν αυτήν τη λογιστική μέθοδο πρέπει να προσποιηθούν ότι πωλούν όλα τα περιουσιακά τους στοιχεία στην τρέχουσα τιμή αγοράς την τελευταία ημέρα διαπραγμάτευσης του φορολογικού έτους και να προσποιηθούν ότι αγοράζουν πίσω όλα τα περιουσιακά στοιχεία όταν η διαπραγμάτευση ξεκινήσει ξανά στο νέο φορολογικό έτος. Αυτή είναι μόνο μια έντυπη συναλλαγή, αλλά πρέπει να γίνει για να φαίνεται η συνολική λογιστική των επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων κάθε χρόνο.
Να συνοψίσουμε
Ενώ το ημερήσιο trading κρυπτονομισμάτων είναι μια επικερδής δραστηριότητα, πρέπει να είστε επιφυλακτικοί σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις του. Καταρχάς, πρέπει να καταγράφετε όλες τις συναλλαγές εάν πραγματοποιείτε πολλαπλές συναλλαγές, κάτι που μπορεί να είναι δυσκίνητο και επιρρεπές σε σφάλματα. Επίσης, δεν πρέπει να ξεχνάτε τον παράγοντα μεταβλητότητας, καθώς η αλληλεπίδραση με κρυπτονομίσματα με αυτόν τον τρόπο είναι εξαιρετικά επικίνδυνη. Πρέπει να έχετε στη διάθεσή σας μια λειτουργική, καλά δομημένη στρατηγική και μια αριθμομηχανή φόρου κρυπτονομισμάτων όπως το ZenLedger για να αποφύγετε τυχόν λανθασμένους υπολογισμούς. Ωστόσο, εάν εξακολουθείτε να έχετε αμφιβολίες σχετικά με την υποβολή των φόρων σας, πρέπει να συμβουλευτείτε έναν πιστοποιημένο φοροτεχνικό.
Συχνές ερωτήσεις για τους φόρους ημερήσιων συναλλαγών
1. Πρέπει να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους εάν δεν πουλάτε;
2. Φορολογείστε για τις ημερήσιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων;
3. Πώς μπορώ να αποφύγω την πληρωμή φόρων επί των κερδών από κρυπτονομίσματα;
4. Πώς γνωρίζει η IRS αν πουλάτε Bitcoin;
Αρχικά, τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων στέλνουν τη Φόρμα 1099 για να ειδοποιήσουν την IRS ότι ο φορολογούμενος έχει κάνει συναλλαγές με κρυπτονομίσματα. Επιπλέον, η IRS χρησιμοποιεί επίσης εργαλεία ανάλυσης blockchain για να εντοπίσει ψευδώνυμα πορτοφόλια που συνδέονται με το πραγματικό άτομο.
