Οι περισσότεροι traders και επενδυτές κρυπτονομισμάτων αναφέρουν τις συναλλαγές τους στη Φόρμα 1040, αλλά μια εταιρική δομή θα μπορούσε να είναι επωφελής σε ορισμένες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, ένα εξορυκτική πισίνα θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει μια εταιρική δομή για να διαγράψει έξοδα και να καθορίσει με σαφήνεια τις φορολογικές υποχρεώσεις κάθε ιδιοκτήτη. Ή, ένας εκδότης διακριτικών μπορεί να χρησιμοποιήσει μια ΕΠΕ για να περιορίσει την προσωπική ευθύνη των ιδιοκτητών.
Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς λειτουργούν οι ΕΠΕ, τα φορολογικά τους οφέλη και τις εναλλακτικές εταιρικές δομές.
Οι περισσότεροι έμποροι και επενδυτές κρυπτονομισμάτων αναφέρουν συναλλαγές στη Φόρμα 1040, αλλά μια εταιρική οντότητα μπορεί να είναι επωφελής σε ορισμένες περιπτώσεις.
Τι είναι μια LLC;
Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης ή ΕΠΕ είναι μια νομική μορφή που παρέχει προστασία από αστική ευθύνη και άλλα οφέλη στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Η απλότητα και το χαμηλό κόστος τους τις καθιστούν μια δημοφιλή επιλογή για τα πάντα, από συμβουλευτικές υπηρεσίες έως έργα ακινήτων. Και πρόσφατα, έχουν γίνει μια δημοφιλής επιλογή για... κρυπτογράφους, επενδυτές, εξορύκτες και επιχειρήσεις κρυπτονομισμάτων.
Οι περισσότερες πολιτείες χρεώνουν μεταξύ 40 και 500 δολαρίων για την εγγραφή μιας ΕΠΕ, μαζί με επαναλαμβανόμενες ετήσιες χρεώσεις. Επιπλέον, ένας εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος πρέπει να δέχεται νομικά έγγραφα και φορολογικές ειδοποιήσεις εκ μέρους της ΕΠΕ και μπορεί να χρεώνει μια επιπλέον ετήσια χρέωση. Η ΕΠΕ ενδέχεται να επιβαρυνθεί με χρεώσεις για νομικά έξοδα, τραπεζικά έξοδα, φορολογικά έξοδα και άλλα εταιρικά έξοδα.
Ενώ μπορείτε να ιδρύσετε μια ΕΠΕ σε οποιαδήποτε πολιτεία, το Ουαϊόμινγκ έχει το πιο προοδευτικό κρυπτονόμισμα νομοθεσίαΤο κράτος αναγνωρίζει νομικά τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία ως άυλη περιουσία, πράγμα που σημαίνει ότι όλοι οι νόμοι που διέπουν την περιουσία ισχύουν για τα κρυπτονομίσματα. Επιπλέον, οι νόμοι του κράτους επιτρέπουν τις κρυπτοτραπεζικές συναλλαγές και επιτρέπουν τις ανώνυμες ΕΠΕ με ενισχυμένη προστασία.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της Crypto LLC
Πλεονεκτήματα
- Διαγραφές – Τα άτομα που λειτουργούν μια επιχείρηση μπορούν να διαγράψουν έξοδα και ζημίες από ατυχήματα στο Πρόγραμμα Γ. Ενώ δεν χρειάζεστε ΕΠΕ, η διατήρηση των προσωπικών και επιχειρηματικών εξόδων ξεχωριστά με ξεχωριστή οντότητα και τραπεζικό λογαριασμό είναι πολύ πιο εύκολη.
- Υποχρεώσεις – Οι ιδιοκτήτες ΕΠΕ δεν φέρουν προσωπική ευθύνη για επιχειρηματικά χρέη ή υποχρεώσεις. Οι μόνες εξαιρέσεις είναι όταν το εταιρικό πέπλο είναι γεμάτο παραβιάσεις, όπως η μη τήρηση ξεχωριστών βιβλίων για τα προσωπικά από τα επιχειρηματικά έξοδα.
- Προστασία προσωπικών δεδομένων – Το Ουαϊόμινγκ και άλλες πολιτείες επιτρέπουν τις ανώνυμες ΕΠΕ, όπου το όνομα του ιδιοκτήτη δεν αναφέρεται στη δημόσια βάση δεδομένων μιας πολιτείας. Και πάλι, υπάρχουν τρόποι πρόσβασης στην ταυτότητα του ιδιοκτήτη, αλλά απαιτείται ένα κάπως υψηλότερο εμπόδιο για να ξεπεραστεί.
Μειονεκτήματα
- Κόστος – Οι ΕΠΕ συνεπάγονται υψηλό συνεχές κόστος και δεν δημιουργούν εγγενώς καμία φορολογική εξοικονόμηση στην οποία δεν θα μπορούσαν να έχουν πρόσβαση τα άτομα. Ως αποτέλεσμα, θα μπορούσατε να καταλήξετε με λιγότερα κέρδη μετά τα έξοδα από ό,τι θα είχατε αν υποβάλλατε ως φυσικό πρόσωπο τη Φόρμα 1040 και το Πρόγραμμα Γ.
- Περίπλοκο – Οι ΕΠΕ με πολλά μέλη είναι σχετικά περίπλοκες στην ίδρυση και ενδέχεται να απαιτούν τη βοήθεια δικηγόρων ή λογιστών βραχυπρόθεσμα και σε συνεχή βάση. Ως αποτέλεσμα, πολλοί άνθρωποι τις βρίσκουν πολύ περίπλοκες εάν υπάρχει μια πιο προσιτή εναλλακτική λύση.
Πώς λειτουργούν οι φόροι των LLC
Οι ΕΠΕ είναι οντότητες που μεταφέρουν κέρδη στις φορολογικές δηλώσεις των ιδιοκτητών. Ως αποτέλεσμα, δεν δημιουργούν εγγενώς φορολογικά οφέλη που διαφορετικά δεν θα ήταν διαθέσιμα σε ένα άτομο. Αντίθετα, παρέχουν έναν πιο βολικό τρόπο για τον διαχωρισμό των προσωπικών και επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων, την εκχώρηση κερδών σε πολλαπλούς ιδιοκτήτες και προστασία από την ευθύνη.
Ωστόσο, οι μονοπρόσωπες και πολυπρόσωπες ΕΠΕ έχουν ελαφρώς διαφορετικές φορολογικές μεταχειρίσεις:
- Μονομελών Ε.Π.Ε – Οι μονοπρόσωπες ΕΠΕ πρέπει να αναφέρουν κέρδη ή ζημίες στην ατομική φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη (Έντυπο 1040). Η IRS δεν αναγνωρίζει τις μονοπρόσωπες ΕΠΕ ως ξεχωριστές από το άτομο.
- Πολυμελείς Ε.Π.Ε – Οι πολυμελείς ΕΠΕ συνήθως έχουν μια συμφωνία λειτουργίας που καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο τα κέρδη και οι ζημίες εισρέουν σε κάθε ιδιοκτήτη. Κάθε ιδιοκτήτης οφείλει φόρο για το μερίδιό του στα κέρδη ή τις ζημίες. Η IRS απαιτεί επίσης από την ΕΠΕ να υποβάλει τη Φόρμα 1065 και να παρέχει σε κάθε ιδιοκτήτη ένα Πρόγραμμα K-1 που αναφέρει λεπτομερώς το μερίδιό του.
Ευτυχώς, το λογισμικό φορολογίας κρυπτονομισμάτων έχει κάνει την υποβολή φόρων ευκολότερη από ποτέ. Το ZenLedger συγκεντρώνει συναλλαγές σε ανταλλακτήρια και πορτοφόλια, υπολογίζει τα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες και συμπληρώνει τις φόρμες της IRS που πρέπει να υποβάλλετε κάθε χρόνο. Και υποστηρίζουμε κορυφαία στον κλάδο 400+ ανταλλακτήρια, 100+ πρωτόκολλα DeFi και 10+ πλατφόρμες NFT. Δοκιμάστε το σήμερα!
Εναλλακτικές λύσεις για εξέταση
Οι ΕΠΕ αποτελούν την απλούστερη και φθηνότερη εταιρική δομή για τις περισσότερες μικρές επιχειρήσεις, αλλά οι Εταιρείες C και οι Εταιρείες S είναι δύο δημοφιλείς εναλλακτικές λύσεις. Ενώ αυτές οι εταιρείες συνεπάγονται σημαντικά υψηλότερο κόστος, ενδέχεται να δημιουργήσουν φορολογικές εξοικονομήσεις ή να ανοίξουν την πόρτα σε άλλες δυνατότητες μακροπρόθεσμα (π.χ., πώληση μετοχών στο κοινό).
- C Corporations – Οι εταιρείες C είναι ξεχωριστές οντότητες που υποβάλλουν και καταβάλλουν τους δικούς τους φόρους. Μπορούν να παρακρατήσουν τυχόν κέρδη ή να τα διανείμουν στους μετόχους ως μερίσματα (Έντυπο 1099-DIV). Επιπλέον, μπορούν να εκδίδουν μετοχές σε νέους ιδιοκτήτες και είναι το μόνο όχημα που μπορεί να εισαχθεί στο χρηματιστήριο.
- S Corporations – Οι S Corporations είναι μια μοναδική οντότητα pass-through που συνδυάζει τα οφέλη μιας C Corp και μιας LLC. Η οντότητα υποβάλλει τις δικές της φορολογικές δηλώσεις όπως μια C Corp, αλλά μπορεί να μεταβιβάσει εισόδημα στους ιδιοκτήτες όπως μια LLC. Ωστόσο, δεν μπορούν να εκδίδουν μετοχές σε πολλούς ιδιοκτήτες και έχουν άλλους περιορισμούς.
Εάν δεν είστε σίγουροι για την καλύτερη επιλογή για την επιχείρησή σας με κρυπτονομίσματα, σκεφτείτε να μιλήσετε με έναν λογιστή ή δικηγόρο που είναι φιλικός προς τα κρυπτονομίσματα για να σας βοηθήσει να αποφασίσετε. Η καλύτερη επιλογή συχνά εξαρτάται από την κάθε επιχείρηση, τους ιδιοκτήτες και τους μακροπρόθεσμους στόχους. Και, επειδή ορισμένες δομές είναι μη αναστρέψιμες, αξίζει να εξετάσετε τις επιλογές σας πριν δεσμευτείτε για μια επιλογή.
Αν θέλετε να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση, ίσως είναι καλύτερο να εξερευνήσετε διαφορετικές στρατηγικές, όπως π.χ. συγκομιδή φορολογικών ζημιών ή διακράτηση κρυπτονομισμάτων για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Εάν διατηρείτε μια επιχείρηση, είναι επίσης καλή ιδέα να μιλήσετε με τον λογιστή ή τον φοροτεχνικό σας για να βρείτε τρόπους για να διαγράψετε στρατηγικά τα έξοδα και να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημα.
Η κατώτατη γραμμή
Οι κρυπτονομιστές, οι επενδυτές, οι εξορύκτες και οι επιχειρήσεις μπορεί να θέλουν να εξετάσουν το ενδεχόμενο μιας ΕΠΕ ή άλλων εταιρικών δομών για να βελτιστοποιήσουν τους φόρους τους και να προστατεύσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία. Παρόλο που δεν βοηθούν πάντα στην εξοικονόμηση φόρων, μπορούν να βοηθήσουν στη διατήρηση του διαχωρισμού των προσωπικών και των επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων, στην ανάθεση της ιδιοκτησίας σε πολλά μέρη και στην προστασία των προσωπικών περιουσιακών στοιχείων των ιδιοκτητών.
Αν κάνετε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων, η ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να βελτιστοποιήσετε τους φόρους σας και να εντοπίσετε ευκαιρίες για εξοικονόμηση. Εγγραφείτε δωρεάν σήμερα!
