Η πορεία των κρυπτονομισμάτων τα τελευταία χρόνια ήταν μια άγρια πορεία και το 2023 δεν αποτέλεσε εξαίρεση. Ο πιο πρόσφατος χειμώνας των κρυπτονομισμάτων, που πυροδοτήθηκε από τις τριψήφιες ζημίες δισεκατομμυρίων δολαρίων που σημείωσαν το 2022 οι Luna, TerraUSD και FTX, επέκτεινε την ψυχραιμία του και στο 2023 με την πτώχευση των κρυπτοτραπεζών Silvergate Bank και Signature Bank τον Μάρτιο. Η Ανασκόπηση του Κρυπτονομίσματος είναι ένα κλασικό παράδειγμα του πώς η αλήθεια είναι πιο παράξενη από τη μυθοπλασία.
Σε ένα πλαίσιο ζημιών, κανονιστικής αβεβαιότητας και παγκόσμιας οικονομικής αναταραχής, το Bitcoin αυξήθηκε πάνω από 65% από τον Ιανουάριο του 2023. Η απόδοση του BTC για το υπόλοιπο του έτους πιθανότατα θα εξαρτηθεί από διάφορους βασικούς παράγοντες, όπως η κατεύθυνση της νομισματικής πολιτικής και η εκκρεμούσα πρόοδος στη ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων.
Μια πλήρης ανασκόπηση του κρυπτονομίσματος του 2023 θα μπορούσε να γεμίσει ένα βιβλίο. Αυτή η ανάρτηση προσφέρει μερικά σημαντικά σημεία, ξεκινώντας με τις παγκόσμιες τάσεις και συνεχίζοντας με τις λεπτομέρειες των ΗΠΑ.
Παγκόσμιες Τάσεις Κρυπτονομισμάτων 2023
Οι κυβερνήσεις σχεδόν κάθε χώρας με λειτουργική οικονομία εργάζονται για την ενσωμάτωση των κρυπτονομισμάτων, ενός CBDC ή και των δύο. Βασικοί παγκόσμιοι φορείς καθορισμού προτύπων, όπως το Συμβούλιο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, η Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία και η Ομάδα Χρηματοοικονομικής Δράσης, συνέχισαν τις προσπάθειές τους για την εξεύρεση μιας συνεκτικής προσέγγισης για τη διεθνή υιοθέτηση.
Η Ευρωπαϊκή Ένωση προχώρησε στην οριστικοποίηση του Κανονισμού για τις Αγορές Κρυπτονομισμάτων (MICA) και το Ντουμπάι ξεκίνησε τη σύσταση της πρώτης αρχής στον κόσμο που επικεντρώνεται στα εικονικά περιουσιακά στοιχεία. Η κυβέρνηση του Ηνωμένου Βασιλείου προχώρησε στη ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων ως χρηματοοικονομικών μέσων.
Τα κρυπτονομίσματα παραμένουν παράνομα στην Κίνα, ωστόσο είναι παγκόσμιοι ηγέτες στην εισαγωγή ενός CBDC. Η Λαϊκή Τράπεζα της Κίνας (PBOC) επιτάχυνση η εφαρμογή του ψηφιακού γιουάν της Κίνας, με συναλλαγές που ανήλθαν σε 249.9 δισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ μέχρι το τέλος Ιουνίου 2023, από 13.9 δισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ τον Αύγουστο του 2023.
Η κυβέρνηση του Χονγκ Κονγκ, η οποία φιλοδοξεί να αποτελέσει κόμβο Web3, ενημέρωσε ενεργά τους κανονισμούς για την ενίσχυση της ανάπτυξης του κλάδου. Τα μέτρα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και Συμβολαίων Μελλοντικής Εκπλήρωσης του Χονγκ Κονγκ σηματοδότησαν το πιθανό άνοιγμα των χρηματιστηρίων ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων σε ιδιώτες επενδυτές. Η κυβέρνηση του Χονγκ Κονγκ σχεδιάζει επίσης να εισαγάγει επίσημους κανονισμούς για τα stablecoins έως το τέλος του 2024.
Υιοθέτηση κρυπτονομισμάτων από τους θεσμούς των ΗΠΑ και κανονιστικές αλλαγές
Θεσμικό ενδιαφέρον και οι επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα αυξήθηκαν το 2023, με την PayPal να λανσάρει ένα σταθερό κρυπτονόμισμα τον Αύγουστο και τη VISA να κάνει κινήσεις στον χώρο των NFT.
Τον Ιούλιο η SEC αποδεκτές Η αίτηση της Blackrock για ETF Bitcoin, προκαλώντας ένα κύμα επακόλουθων αιτήσεων. Ο οργανισμός ανέβαλε την απόφασή του σχετικά με αρκετές αιτήσεις για ETF (διαπραγματεύσιμα σε χρηματιστήριο αμοιβαία κεφάλαια Bitcoin) από ισχυρές εταιρείες, τηρώντας μια επίσημη διαδικασία αναθεώρησης βάσει του Νόμου περί Κεφαλαιαγοράς του 1934.
Αυτή η αναβολή αποτελεί μέρος ενός συνεχιζόμενου μοτίβου καθυστερήσεων στις εγκρίσεις των ETF Bitcoin, υποδεικνύοντας την επιφυλακτική προσέγγιση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (SEC) όσον αφορά την ενσωμάτωση των κρυπτονομισμάτων στην κύρια χρηματοπιστωτική αγορά. Η SEC έχει αναβάλει την απόφασή της σχετικά με όλες τις αιτήσεις για ETF spot bitcoin έως το 2024.
Κρυπτογραφική Ανασκόπηση Χρονιάς: Το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ Αποδίδει
Τον Σεπτέμβριο, το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ δημοσίευσε ένα σύνολο κανόνων 300 σελίδων για τη φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων, που επηρεάζουν το DeFi, τα NFT και τα κρυπτονομίσματα. Εάν αυτοί οι κανόνες εγκριθούν, θα τεθούν σε ισχύ το 2026 και θα ισχύουν για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων από το 2025. Η μη συμμόρφωση θα μπορούσε να οδηγήσει σε απαγόρευση στις Ηνωμένες Πολιτείες.
Οι προτεινόμενοι κανόνες φορολόγησης κρυπτονομισμάτων από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ σηματοδοτούν μια σημαντική μετατόπιση στη ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων, των NFT και των σχετικών ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, υποδεικνύοντας μια πιο αυστηρή προσέγγιση σε αυτήν την ταχέως εξελισσόμενη αγορά. Μία από τις κύριες αντιπαραθέσεις είναι η προσπάθεια επέκτασης του ορισμού του «μεσίτη» στη ρύθμιση των κρυπτονομισμάτων.
Το DeFi αντιμετωπίζει ρυθμιστικά εμπόδια
Το Υπουργείο Οικονομικών στοχεύει αδιακρίτως σε αποκεντρωμένα χρηματιστήρια στον χώρο του DeFi, με στόχο να διευρύνει τον ορισμό του μεσίτη ώστε να συμπεριλάβει αυτούς τους φορείς εκμετάλλευσης. Η κίνηση να συμπεριληφθούν οι φορείς εκμετάλλευσης DeFi στον ορισμό του μεσίτη εγείρει ανησυχίες για το μέλλον του DeFi στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η απαίτηση πληροφοριών KYC από όλους τους χρήστες σε ένα αποκεντρωμένο σύστημα θέτει σημαντικές προκλήσεις και θα μπορούσε να καταπνίξει την καινοτομία.
Πορτοφόλια ως Μεσίτες
Σύμφωνα με το Υπουργείο Οικονομικών, ένα άτομο ή μια οντότητα χαρακτηρίζεται ως μεσίτης εάν έχει εμπειρία ή γνώση ή μπορεί να διακρίνει την ταυτότητα των μερών που εμπλέκονται σε μια συναλλαγή. Αυτός ο ορισμός θα μπορούσε να εξαιρέσει συγκεκριμένους επικυρωτές κρυπτονομισμάτων και παρόχους πορτοφολιών από την κατηγορία των μεσιτών. Ωστόσο, ορισμένες δραστηριότητες των μη φιλοξενούμενων παρόχων πορτοφολιών θα μπορούσαν να τους χαρακτηρίσουν ως μεσίτες.
NFT υπό έλεγχο
Οι προτεινόμενοι κανόνες επεκτείνουν την εμβέλειά τους στα NFT, ενδεχομένως χαρακτηρίζοντας τις αγορές NFT ως μεσίτες. Αυτή η αλλαγή έρχεται μετά την πρόσφατη δράση επιβολής της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (SEC) σχετικά με τα NFT, υποδεικνύοντας μια μετατόπιση στην κανονιστική προσέγγιση σε αυτά τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία. Οι κανόνες του Υπουργείου Οικονομικών αναγνωρίζουν την εξελισσόμενη φύση των NFT, αλλά διατηρούν μια επιφυλακτική στάση, ειδικά όταν οι δημιουργοί ελέγχουν τις συλλογές μέσω διακριτικών διακυβέρνησης ή ρυθμίσεων πολλαπλών υπογραφών.
Αβεβαιότητα για τα Stablecoins
Η συνεχιζόμενη συζήτηση σχετικά με τα σταθερά κρυπτονομίσματα —το αν θα πρέπει να είναι ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία ή νομίσματα— συνεχίζεται. Η τρέχουσα στάση του Υπουργείου Οικονομικών ενδέχεται να ευνοεί ένα ψηφιακό νόμισμα κεντρικής τράπεζας (CBDC) έναντι των ιδιωτικά εκδιδόμενων σταθερών κρυπτονομισμάτων. Οι προτεινόμενοι κανόνες θεωρούν τα σταθερά κρυπτονομίσματα ως ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, υποβάλλοντάς τα σε απαιτήσεις αναφοράς παρόμοιες με εκείνες άλλων κρυπτονομισμάτων.
Κατάσταση Προτάσεων Κρυπτονομισμάτων Υπουργείου Οικονομικών 2023
Προς το παρόν, αυτοί οι κανόνες είναι προτάσεις. Τα δημόσια σχόλια έληξαν τον Οκτώβριο του 2023 και οι δημόσιες ακροάσεις πραγματοποιούνταν κατά τη στιγμή της σύνταξης αυτής της ανάρτησης. Στην πρώτη δημόσια ακρόαση, οι υποστηρικτές της βιομηχανίας κρυπτονομισμάτων αντιτάχθηκαν στην προσπάθεια του Υπουργείου Οικονομικών να εφαρμόσει ευρέως τον ορισμό του «μεσίτη».
Από τα τέλη Σεπτεμβρίου, η υποστήριξη (ή η έλλειψή της) ευθυγραμμιζόταν με ένα CBDC. Η Επιτροπή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών της Βουλής των Αντιπροσώπων ενέκρινε ένα νομοσχέδιο που εμπόδιζε την Fed να εκδώσει ένα ψηφιακό νόμισμα κεντρικής τράπεζας των ΗΠΑ χωρίς την έγκριση του Κογκρέσου.
As με αλλα Νομοσχέδιο για τη δομή της αγοράς stablecoin και κρυπτονομισμάτων, το οποίο είχε προωθηθεί προηγουμένως από την επιτροπή, αντιτάχθηκε σε αυτό το νομοσχέδιο από την βουλευτή Maxine Waters (Δημοκρατική από την Καλιφόρνια), επειδή θα παρεμποδίσει την πρόοδο σε ένα ψηφιακό δολάριο και θα οδηγήσει τις ΗΠΑ σε καθυστέρηση άλλων χωρών, όπως η Κίνα, στην οικονομική καινοτομία.
Κρίστοφερ Τζιανκάρλο, αυτοαποκαλούμενος Κρυπτό μπαμπά και πρώην Πρόεδρος της Επιτροπής Εμπορίας Συμβολαίων Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων των ΗΠΑ (CFTC) λέει Η διαίρεση στο Κογκρέσο δεν είναι κομματική αλλά γενεαλογική. Οι μεγαλύτεροι σε ηλικία εκπρόσωποι που έχουν άποψη είναι κατά της ιδέας ενός ψηφιακού δολαρίου και των κρυπτονομισμάτων γενικότερα, ενώ τα νεότερα μέλη πιέζουν για την καινοτομία στα κρυπτονομίσματα.
Φόροι Κρυπτονομισμάτων το 2023
Η IRS φορολογεί τα κρυπτονομίσματα ως περιουσιακά στοιχεία από το 2014. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι στις ΗΠΑ υποχρεούνται να καταβάλουν φόρο έως και 37% επί των βραχυπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος που προέρχεται από κρυπτονομίσματα. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται επίσης, με συντελεστές έως και 20%. Τα NFTs ενδέχεται να αντιμετωπίζονται διαφορετικά εάν κατηγοριοποιηθούν ως συλλεκτικά περιουσιακά στοιχεία, με πιθανό φόρο 28% επί των κερδών.
Η IRS συνεχίζει να παρακολουθεί την πρόοδο των κρυπτονομισμάτων και να προσαρμόζεται ανάλογα. Τον Αύγουστο του 2023, η υπηρεσία εξέδωσε δύο νέες οδηγίες σχετικά με τους φόρους επί των κρυπτονομισμάτων και τον χειρισμό των δραστηριοτήτων χρηματιστηριακών συναλλαγών κρυπτονομισμάτων. Από τον Ιανουάριο του 2026, οι χρηματιστές πρέπει να στέλνουν τη Φόρμα 1099-DA στην IRS και τους επενδυτές, αναφέροντας τις δραστηριότητες κρυπτονομισμάτων από το 2025.
Προχωρώντας
Κάνοντας μια ανασκόπηση αυτής της χρονιάς με κρυπτονομίσματα, μπορούμε να δούμε ότι παρά την άνιση πρόοδο, η ενσωμάτωση των κρυπτονομισμάτων στην παγκόσμια χρηματοοικονομική αγορά φαίνεται αναπόφευκτη. Καθώς οι επενδυτές κρυπτονομισμάτων διαχειρίζονται αυτές τις εξελίξεις, είναι απαραίτητο να παραμένουν ενημερωμένοι και να προσαρμόζονται στο απρόβλεπτο τοπίο των κρυπτονομισμάτων.
Εάν κάνετε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων, το ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να διασφαλίσετε ότι θα παραμείνετε συμμορφωμένοι παρά τις αλλαγές στους κανονισμούς. Η πλατφόρμα συγκεντρώνει αυτόματα τις συναλλαγές σε πορτοφόλια και ανταλλακτήρια, υπολογίζει τα κεφαλαιακά σας κέρδη και ζημίες και δημιουργεί τις φορολογικές φόρμες που πρέπει να υποβάλετε. Και έχετε πρόσβαση σε ένα ενιαίο ενοποιημένο βιβλίο συναλλαγών για να αποδείξετε τη συμμόρφωσή σας.
Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν πρέπει να ερμηνεύεται ως επαγγελματική ή νομική συμβουλή. Παρακαλούμε αναζητήστε ανεξάρτητες νομικές, οικονομικές, φορολογικές ή άλλες συμβουλές ειδικά για την περίπτωσή σας.
