Οι φιλανθρωπικές δωρεές είναι κάτι περισσότερο από γενναιοδωρία—μπορούν να σας βοηθήσουν να εξοικονομήσετε ένα σημαντικό ποσό από τους φόρους σας. Συγκεκριμένα, η δωρεά κρυπτονομισμάτων που έχουν αυξηθεί σε αξία μπορεί να βοηθήσει στην αποφυγή φόρων κεφαλαιουχικών κερδών, στη μείωση άλλων φόρων και στην υποστήριξη των σκοπών που σας ενδιαφέρουν περισσότερο. Είναι μια λύση που κερδίζει και τους δύο πλευρές για τους επενδυτές και τους φιλανθρωπικούς οργανισμούς.
Ας δούμε γιατί θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο δωρεάς κρυπτονομισμάτων, πώς λειτουργεί η διαδικασία και ορισμένες κρίσιμες παραμέτρους.
Η δωρεά πολύτιμων κρυπτονομισμάτων είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να μειώσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις, υποστηρίζοντας παράλληλα τους σκοπούς που σας ενδιαφέρουν περισσότερο.
Γιατί να κάνετε δωρεά κρυπτονομισμάτων;
Οι φιλανθρωπικές δωρεές εκπίπτουν από τον φόρο για τους φορολογούμενους που αναφέρουν αναλυτικά τις εκπτώσεις. Το 2021, η IRS επίσης παρέχει φορολογική έκπτωση έως και 3000 $ για όσους χρησιμοποιούν την τυπική έκπτωση. Ως αποτέλεσμα, οι φορολογούμενοι με φορολογική υποχρέωση άνω των 3000 $ θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο δωρεάς — και η δωρεά περιουσιακών στοιχείων αξίας μπορεί να βοηθήσει στην εξάλειψη των φορολογικών υποχρεώσεων επί των κεφαλαιουχικών κερδών.
Οι τυπικές εκπτώσεις για το 2021 είναι:
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε Bitcoin αξίας 150 δολαρίων πριν από μερικά χρόνια και η τιμή τους αυξήθηκε στα 300 δολάρια. συντελεστής φόρου μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών του 15%, οφείλετε 45 δολάρια σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών επί του ποσού. Θα μπορούσατε να δωρίσετε το Bitcoin για να πραγματοποιήσετε φορολογική έκπτωση 300 δολαρίων έναντι των άλλων φορολογικών σας υποχρεώσεων. αποφύγετε την πληρωμή 45 δολαρίων σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών—μια λύση που κερδίζει όλους.
Η πιο σημαντική προειδοποίηση είναι ότι πρέπει να πληρώσετε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών εάν δωρίσετε κρυπτονομίσματα που κατέχετε για λιγότερο από ένα έτος. Ακόμα χειρότερα, μπορείτε να ζητήσετε έκπτωση μόνο για τη βάση κόστους του κρυπτονομίσματος και όχι για το συνολικό ποσό. Ως αποτέλεσμα, θα πρέπει να δωρίσετε μόνο κρυπτονομίσματα που κατέχετε για περισσότερο από ένα έτος για να μεγιστοποιήσετε το φορολογικό σας όφελος.
Όσοι αναφέρουν αναλυτικά τις κρατήσεις μπορούν να δωρίσουν έως και το 100% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους, ανάλογα με τον τύπο της δωρεάς. Ενώ η IRS αύξησε προσωρινά τα όρια των φιλανθρωπικών κρατήσεων στο 100% του AGI, ο νέος κανόνας δεν ισχύει για τις δωρεές χωρίς μετρητά. Ωστόσο, υπάρχει άφθονη ευκαιρία για στρατηγικές δωρεές για όσους αναφέρουν αναλυτικά τις κρατήσεις.
Πώς να κάνετε δωρεά κρυπτονομισμάτων
Ξεκινήστε προσδιορίζοντας τα φιλανθρωπικά ιδρύματα στα οποία θέλετε να κάνετε δωρεά και βεβαιωθείτε ότι είναι οργανισμοί που απαλλάσσονται από τον φόρο. Η IRS παρέχει ένα απλό εργαλείο αναζήτησης που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να επαληθεύσετε την κατάσταση. Επιπλέον, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι ο οργανισμός παρέχει μια απόδειξη που να αναφέρει το όνομά του, τη διεύθυνσή του, την ημερομηνία της δωρεάς και το ποσό της δωρεάς τουλάχιστον.
Το επόμενο βήμα είναι να καθορίσετε ποια κρυπτονομίσματα θα δωρίσετε. Στις περισσότερες περιπτώσεις, θα θελήσετε να δωρίσετε τα πιο εκτιμημένα περιουσιακά σας στοιχεία για να αποφύγετε τον μεγαλύτερο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Πρέπει να δωρίσετε το πραγματικό κρυπτονομισματικό περιουσιακό στοιχείο για να αποφύγετε την επιβολή φόρων κεφαλαιουχικών κερδών. Εάν ρευστοποιήσετε το κρυπτονομισματικό περιουσιακό στοιχείο σε μετρητά ή το ανταλλάξετε με άλλο κρυπτονόμισμα, θα ενεργοποιηθεί ένα φορολογητέο γεγονός.
Οι περισσότερες δωρεές κρυπτονομισμάτων γίνονται μέσω ανταλλαγής πορτοφολιού με πορτοφόλι ή χρησιμοποιώντας εργαλεία, όπως Coinbase Commerce, που λειτουργούν όπως οι λογαριασμοί εμπόρων. Όταν κάνετε μια δωρεά, θα πρέπει να ελέγξετε ξανά για να βεβαιωθείτε ότι στέλνετε κρυπτονομίσματα στη σωστή διεύθυνση, καθώς οι συναλλαγές blockchain είναι γενικά μη αναστρέψιμες.
Ένας άλλος εξαιρετικός τρόπος για να κάνετε δωρεά κρυπτονομισμάτων είναι μέσω... Το Μπλοκ Δωρεών. Ιδρυμένο το 2018, το The Giving Block μετατρέπει την Κρυπτογραφική Φιλανθρωπία σε μία από τις μεγαλύτερες δυνάμεις για καλό στον πλανήτη, διευκολύνοντας τη συγκέντρωση χρημάτων με κρυπτονομίσματα για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, ενώ παράλληλα δίνει τη δυνατότητα στους δωρητές να δωρίσουν Bitcoin και άλλα κρυπτονομίσματα στους αγαπημένους τους σκοπούς. Το The Giving Block επιτρέπει επί του παρόντος σε περισσότερους από 700 οργανισμούς με θρησκευτικό σκοπό, φιλανθρωπικά ιδρύματα, πανεπιστήμια και θρησκευτικούς οργανισμούς όλων των μεγεθών να δέχονται δωρεές με κρυπτονομίσματα και τους βοηθά να μεγιστοποιήσουν τα αποτελέσματα της συγκέντρωσης χρημάτων τους με στρατηγική συμβουλευτική και προσωπική υποστήριξη. Μάθετε περισσότερα και ανακαλύψτε γιατί τα κρυπτονομίσματα είναι η ταχύτερα αναπτυσσόμενη μέθοδος δωρεάς για τους δωρητές της Millennials και της Γενιάς Ζ, στο TheGivingBlock.com.
Το τελευταίο βήμα είναι η αναφορά δωρεών στο Έντυπο 1040, Πρόγραμμα Α, στην ενότητα Αναλυτικές Κρατήσεις. Εάν οι δωρεές ανέρχονται σε περισσότερα από 500 $, πρέπει επίσης να καταχωρίσετε το σύνολο στο Έντυπο 8283, Τμήμα Α, στην ενότητα Μη Χρηματικές Φιλανθρωπικές Συνεισφορές. Εάν είναι περισσότερες από 5,000 $, πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 8283, Τμήμα Β, και να λάβετε μια έγκυρη εκτίμηση.
Δωρεά NFT και άλλες σκέψεις
Η διαδικασία δωρεά κρυπτονομισμάτων είναι αρκετά απλό: Η αξία του περιουσιακού στοιχείου ισοδυναμεί με την αγοραία αξία κατά τη στιγμή της μεταβίβασης. Αλλά είναι πολύ πιο δύσκολο να προσδιοριστεί η αξία των μη ρευστοποιήσιμων περιουσιακών στοιχείων όπου η αγοραία τιμή είναι λιγότερο σαφής. Για παράδειγμα, το αξία ενός NFT εξαρτάται από την εκτίμηση ενός συγκεκριμένου αγοραστή και όχι από την τιμή της αγοράς.
Η πιο απλή προσέγγιση για την αποτίμηση αυτών των περιουσιακών στοιχείων είναι η έκθεσή τους σε πλειστηριασμό και η δωρεά των εσόδων σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Αλλά, φυσικά, η δημοπρασία είναι ένα φορολογητέο γεγονός και δεν θα αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Η καλύτερη εναλλακτική λύση είναι συνήθως η πρόσληψη ενός ειδικού εκτιμητή για να βεβαιώσει την αξία, αν και τα υπερβολικά ποσά θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε φορολογικό έλεγχο.
Θα πρέπει επίσης να έχετε κατά νου ότι οι φιλανθρωπικές δωρεές είναι μόνο μία από τις πολλές στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να μειώσετε τους φόρους. Για παράδειγμα, η συλλογή φορολογικών ζημιών είναι ένας άλλος δημοφιλής τρόπος για να μειώσετε το φορολογικό σας βάρος. Πραγματοποιώντας ζημίες στο τρέχον έτος, μπορείτε να αντισταθμίσετε άλλα κεφαλαιακά κέρδη σε όλο το χαρτοφυλάκιό σας και να επανακτήσετε το περιουσιακό στοιχείο για να διατηρήσετε τις κατανομές.
Λογισμικό κρυπτοφορολογίας, όπως Ζεν Λέτζερ, μπορεί να σας βοηθήσει να βρείτε τέτοιου είδους φορολογικές ελαφρύνσεις, καθώς και να διασφαλίσετε ότι πληρώνετε το σωστό ποσό. Μπορείτε επίσης να μιλήσετε με τον λογιστή σας για να συζητήσετε πιθανές εκπτώσεις εάν είστε εξορύκτης κρυπτονομισμάτων ή ασχολείστε με συναλλαγές σε επαγγελματικό επίπεδο.
Άλλοι τρόποι μείωσης φόρων
Η δωρεά κρυπτονομισμάτων είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να αποφύγετε την καταβολή φόρων κεφαλαιουχικών κερδών, υποστηρίζοντας παράλληλα τους σκοπούς που σας ενδιαφέρουν περισσότερο. Ωστόσο, δεν είναι η μόνη στρατηγική για τη μείωση του φορολογικού σας βάρους. Θα πρέπει να χρησιμοποιείτε τις δωρεές ως ένα από τα πολλά διαφορετικά εργαλεία για να αυξήσετε τις αποδόσεις σας σε κρυπτονομίσματα μετά από φόρους.
Μερικοί άλλοι τρόποι για να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση περιλαμβάνουν:
- Χρήση της σωστής λογιστικής μεθόδου. Επιλέξτε μια λογιστική μέθοδο που έχει ως αποτέλεσμα τα περισσότερα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, όπως το FIFO. Με αυτόν τον τρόπο, θα πληρώνετε κυρίως φόρους μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών αντί για τον βραχυπρόθεσμο συντελεστή.
- Σκεφτείτε την είσπραξη φορολογικών ζημιών. Η συλλογή φορολογικών ζημιών περιλαμβάνει την πώληση ζημιογόνων θέσεων πριν από το τέλος του έτους για την πραγματοποίηση της ζημίας. Αυτές οι ζημίες μπορούν να βοηθήσουν στην αντιστάθμιση κερδών σε άλλα σημεία του χαρτοφυλακίου σας και στη μείωση των φόρων σας στο τέλος του έτους.
- Αφαιρέστε τυχόν έξοδα. Οι επαγγελματίες traders ή οι crypto miners ενδέχεται να είναι σε θέση να εκπέσουν ορισμένα έξοδα που σχετίζονται με τις κρυπτογραφικές τους δραστηριότητες. Για παράδειγμα, οι crypto miners μπορούν συνήθως να εκπέσουν το κόστος υλικού και ηλεκτρικής ενέργειας.
Είναι επίσης καλή ιδέα να συνεργαστείτε με έναν λογιστή ή άλλο φοροτεχνικό για να μεγιστοποιήσετε τις φορολογικές σας εκπτώσεις. Μπορούν να εξετάσουν την συγκεκριμένη περίπτωσή σας και να εντοπίσουν τρόπους μείωσης των φόρων σε όλα τα περιουσιακά σας στοιχεία και τις πηγές εισοδήματός σας.
Η κατώτατη γραμμή
Τα κρυπτονομίσματα αξίζουν πάνω από 1 τρισεκατομμύριο δολάρια, ανταγωνιζόμενα πολλά μέρη των κεφαλαιαγορών σε μέγεθος και εύρος. Ταυτόχρονα, η φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων αποτελεί ένα αμφιλεγόμενο ζήτημα. Τα καλά νέα είναι ότι η δωρεά κρυπτονομισμάτων είναι απλή και συμφέρουσα, καθιστώντας την βασικό μέρος κάθε φορολογικής στρατηγικής.
Σε λίγες εβδομάδες, το The Giving Block θα ξεκινήσει την Bag Season, την κορυφαία καμπάνια συγκέντρωσης χρημάτων για κρυπτονομίσματα, η οποία θα διαρκέσει από τις 30 Νοεμβρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου 2021. Το Giving Block έχει ως αποστολή να επεξεργαστεί δωρεές κρυπτονομισμάτων ύψους άνω των 100 εκατομμυρίων δολαρίων μέχρι το τέλος του έτους και αυτή η καμπάνια αποτελεί τη μεγάλη ώθηση για την επίτευξη ή την υπέρβαση αυτού του στόχου, με τη βοήθεια ολόκληρης της κοινότητας. Μάθετε περισσότερα για το πώς μπορείτε να συμμετάσχετε. εδώ.
Αν ψάχνετε τρόπους για να βελτιστοποιήσετε και να απλοποιήσετε τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα, η ZenLedger παρέχει μια ολοκληρωμένη πλατφόρμα που καλύπτει τα πάντα, από απλές συναλλαγές Bitcoin έως... σύνθετο DeFi και συναλλαγές NFT.
