Η άγρια αστάθεια της αγοράς κρυπτονομισμάτων έχει δημιουργήσει πολλούς εκατομμυριούχους εν μία νυκτί και έχει ανοίξει την πόρτα σε εντελώς νέα επιχειρηματικά μοντέλα. Όπως κάθε άλλη επιχείρηση ή επένδυση, τα άτομα και οι επιχειρήσεις οφείλουν φόρους για αυτά τα κέρδη ή έχουν την ευκαιρία να διεκδικήσουν τις ζημίες. Η μη ορθή καταγραφή αυτών των κερδών μπορεί να οδηγήσει σε υψηλές κυρώσεις, τόκους ή χειρότερα.
Τα καλά νέα είναι ότι ποτέ δεν ήταν πιο εύκολο να χειριστείτε σωστά τους φόρους και τη λογιστική στα κρυπτονομίσματα (αν και ακόμα δεν είναι τόσο εύκολο όσο θα έπρεπε). Πολλά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων παρέχουν τη Φόρμα 1099 που περιέχει τον φόρο που οφείλετε, ενώ το λογισμικό φορολογίας κρυπτονομισμάτων μπορεί να σας βοηθήσει να συγκεντρώσετε συναλλαγές σε πολλά ανταλλακτήρια και ακόμη και να βρείτε τρόπους για να εξοικονομήσετε φόρους.
Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στο τι συμβαίνει εάν δεν αναφέρετε κέρδη από κρυπτονομίσματα και πώς να διορθώσετε τυχόν λάθη που έχετε κάνει στο παρελθόν.
Τι είναι τα κέρδη κεφαλαίου από κρυπτονομίσματα;
Οι περισσότεροι traders και επενδυτές είναι εξοικειωμένοι με τους φόρους κεφαλαιακών κερδών για τις μετοχές. Εάν πουλήσετε μια μετοχή, οφείλετε φόρο επί της διαφοράς μεταξύ της τιμής αγοράς και της τιμής πώλησης (π.χ. κέρδος). Ενώ τα κρυπτονομίσματα συχνά συνδέονται με ένα νόμισμα, η IRS αντιμετωπίζει όλα τα κρυπτονομίσματα ως περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι όλες οι συναλλαγές υπόκεινται στον φόρο κεφαλαιακών κερδών - όπως ακριβώς και οι μετοχές.
Υπάρχουν μερικές περιπτώσεις όπου τα κεφαλαιακά κέρδη γίνονται δύσκολα:
- Συναλλαγές από κρυπτονομίσματα σε κρυπτονομίσματαΗ μετατροπή ενός κρυπτονομίσματος σε άλλο περιλαμβάνει την πώληση του πρώτου κρυπτονομίσματος και οφείλετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών επί της αξίας της πώλησης σε δολάρια ΗΠΑ.
- Αγοράζοντας έναν καφέΗ μεταφορά κρυπτονομισμάτων για την αγορά ενός καφέ θεωρείται πώληση και οφείλετε φόρο επί της αξίας σε δολάρια ΗΠΑ του κρυπτονομίσματος που πωλήθηκε.
- Λαμβάνοντας ένα πιρούνιΗ παραλαβή οποιουδήποτε κρυπτονομίσματος μέσω hard fork οδηγεί σε μια νέα θέση κρυπτονομίσματος με μηδενικό κόστος και θα οφείλετε φόρο εάν το πουλήσετε.
- Εξόρυξη κρυπτογράφησηςΗ εξόρυξη κρυπτονομισμάτων δημιουργεί νέα κρυπτονομίσματα με μηδενικό κόστος, αν και ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε ορισμένα έξοδα που σχετίζονται με την εξόρυξη.
Ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών εξαρτάται από πολλούς διαφορετικούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματός σας και του χρόνου διακράτησης. Στις περισσότερες περιπτώσεις, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τον συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών διατηρώντας μια θέση για περισσότερο από ένα έτος και πωλώντας κατά τη διάρκεια ενός έτους χαμηλού εισοδήματος. Οι βραχυπρόθεσμες συναλλαγές από άτομα με υψηλή καθαρή αξία τείνουν να δημιουργούν τις μεγαλύτερες φορολογικές υποχρεώσεις.
Κυρώσεις για ελλιπή δήλωση φόρων κρυπτονομισμάτων
Η IRS γνωρίζει πολύ καλά ότι οι περισσότεροι άνθρωποι δεν αναφέρουν τις συναλλαγές τους με κρυπτονομίσματα. Το 2018, το Fortune ανέφερε ότι μόνο το 0.04% των Αμερικανών φορολογουμένων ανέφεραν κέρδη ή ζημίες από κρυπτονομίσματα στην IRS. Η IRS έχει απαντήσει με προειδοποιητικές επιστολές, αγωγές που απαιτούν αναφορές πελατών από μεγάλα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων, ακόμη και με ένα νέο ερωτηματολόγιο στη Φόρμα 1040 από το φορολογικό έτος 2019.
Θα πρέπει να είστε ιδιαίτερα προσεκτικοί στην ορθή προετοιμασία των φορολογικών δηλώσεων κρυπτονομισμάτων εάν λάβετε τη Φόρμα 1099-K ή τη Φόρμα 1099-B από ένα ανταλλακτήριο κρυπτονομισμάτων, καθώς ένας μηχανισμός αντιστοίχισης διασφαλίζει ότι η IRS έχει τις ίδιες πληροφορίες. Η IRS έχει επίσης κλητεύσει πολλά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων, συμπεριλαμβανομένων των Coinbase και Bitstamp, να δημοσιεύσουν πληροφορίες σχετικά με τους φορολογούμενους.
Χάρτης που δείχνει πού είναι πιο συνηθισμένοι οι έλεγχοι της IRS. Πηγή: φωνή / Προδημική
Η φοροδιαφυγή είναι κακούργημα και η IRS μπορεί να επιβάλει πρόστιμα έως και 250,000 $, έως και πέντε χρόνια ομοσπονδιακής φυλάκισης ή και τα δύο σε άτομα που σκόπιμα προσπαθούν να αποφύγουν την υποβολή και πληρωμή του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματός τους. Εκτός από αυτές τις κυρώσεις, θα πρέπει να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις και να επιστρέψετε το πλήρες χρηματικό ποσό που οφείλετε, συν τους τόκους, στην IRS.
Η IRS έχει επίσης πολύ χρόνο για να εντοπίσει τυχόν λάθη. Ενώ η παραγραφή είναι συνήθως πέντε χρόνια για φορολογικά λάθη, η δόλια συμπεριφορά δεν έχει παραγραφή. Η IRS μπορεί να ελέγξει όσο πίσω θέλει εάν ελέγχεστε για οποιονδήποτε λόγο. Φυσικά, το blockchain διατηρεί επίσης ένα μόνιμο αρχείο όλων των συναλλαγών κρυπτονομισμάτων!
Πώς να διορθώσετε φορολογικά λάθη
Υπάρχουν πολλές περιπτώσεις όπου τα άτομα δεν συνειδητοποίησαν ότι έπρεπε να πληρώσουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων ή μπορεί να έχουν ξεχάσει συναλλαγές στο παρελθόν. Εάν συμβαίνει αυτό, είναι πάντα καλύτερο να το δηλώσετε το συντομότερο δυνατό για να υποβάλετε μια τροποποιημένη δήλωση. Μπορεί να χρειαστεί να καταβάλετε επιπλέον φόρο, αλλά συνήθως δεν χρειάζεται να πληρώσετε πρόστιμα και ενδέχεται να παραλειφθούν οι τόκοι.
Εάν οφείλετε πολλούς οφειλόμενους φόρους, μπορείτε επίσης να συνεργαστείτε με την IRS για να καταλήξετε σε ένα σχέδιο πληρωμών ή να διαπραγματευτείτε έναν εφάπαξ διακανονισμό. Μπορείτε επίσης να ζητήσετε από την IRS να καθυστερήσει προσωρινά την είσπραξη μέχρι να βελτιωθεί η οικονομική σας κατάσταση. Ένας δικηγόρος φοροτεχνικών μπορεί να σας βοηθήσει να διαπραγματευτείτε αυτούς τους όρους και να διασφαλίσετε ότι θα λάβετε την καλύτερη δυνατή συμφωνία.
Τέλος, είναι επιτακτική ανάγκη να εφαρμόσετε τις σωστές βέλτιστες πρακτικές τήρησης αρχείων για να διασφαλίσετε ότι οι μελλοντικοί φόροι υπολογίζονται και καταβάλλονται σωστά. Το ZenLedger απλοποιεί τη διαδικασία συγκεντρώνοντας συναλλαγές σε πορτοφόλια και ανταλλακτήρια και υπολογίζοντας τα κεφαλαιακά σας κέρδη ή ζημίες. Μπορείτε ακόμη και να βρείτε ευκαιρίες είσπραξης φορολογικών ζημιών και να προσυμπληρώσετε δημοφιλείς φόρμες της IRS.
Η κατώτατη γραμμή
Η IRS έχει αρχίσει να λαμβάνει μέτρα κατά των φορολογουμένων που δεν έχουν καταβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων τα τελευταία δύο χρόνια. Ενώ τα άτομα με υψηλή καθαρή αξία έχουν υποστεί τη μεγαλύτερη εποπτεία, όλοι θα πρέπει να έχουν κατά νου ότι η IRS μπορεί να ανακαλύψει ανωμαλίες με την πάροδο των ετών που θα μπορούσαν να προκαλέσουν την ανάγκη καταβολής του πλήρους ποσού συν τόκους και πρόστιμα.
Εάν δεν έχετε πληρώσει τους φόρους και τη λογιστική για κρυπτονομίσματα, είναι καλή ιδέα να λάβετε άμεσα μέτρα για να διορθώσετε το πρόβλημα υποβάλλοντας μια τροποποιημένη δήλωση και συζητώντας τις επιλογές πληρωμής σας με τον λογιστή σας ή την IRS. Θα πρέπει επίσης να βεβαιωθείτε ότι αναφέρετε σωστά τους φόρους σε συνεχή βάση, κάτι που είναι εύκολο να γίνει με το ZenLedger ή άλλες λύσεις λογισμικού κρυπτονομισμάτων για τη φορολογία.
