Η προθεσμία υποβολής φόρων τον Απρίλιο πλησιάζει γρήγορα, οπότε αν δεν έχετε ξεκινήσει ακόμα, είναι καλή ιδέα να προετοιμαστείτε. Ενώ οι περισσότεροι άνθρωποι έχουν αρκετά απλές δηλώσεις, τα κρυπτονομίσματα παρουσιάζουν ορισμένες μοναδικές προκλήσεις. Και σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να χρειαστείτε περισσότερο χρόνο για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση ή να εξοφλήσετε ολόκληρο το υπόλοιπο.
Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε μερικές από τις πιο συχνές ερωτήσεις σχετικά με την προθεσμία υποβολής φορολογικής δήλωσης του Απριλίου και συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να υποβάλετε και να πληρώσετε.
Μια σύντομη ανασκόπηση του φόρου κρυπτονομισμάτων
ZenLedger's Οδηγοί Φορολογίας Κρυπτονομισμάτων θα αναλύσουμε λεπτομερώς πώς λειτουργούν οι φόροι κρυπτονομισμάτων τόσο σε υψηλό επίπεδο όσο και σε συγκεκριμένες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, θα βρείτε τα πάντα από πώς να αποτιμήσετε ένα μη ανταλλάξιμο διακριτικό (NFT) προς το φορολογική μεταχείριση εισοδήματος DeFiΣε αυτήν την ενότητα, όμως, θα ανακεφαλαιώσουμε σύντομα τον τρόπο με τον οποίο η IRS αντιμετωπίζει τα κρυπτονομίσματα και θα καλύψουμε ορισμένα σημεία υψηλού επιπέδου.
Η IRS αντιμετωπίζει τα κρυπτονομίσματα ως «περιουσιακά στοιχεία» που υπόκεινται σε φόρους εισοδήματος και κεφαλαιακών κερδών. Με άλλα λόγια, αντιμετωπίζονται όπως οι μετοχές, τα ομόλογα και άλλα περιουσιακά στοιχεία για σκοπούς κεφαλαιακών κερδών. Εάν λαμβάνετε κρυπτονομίσματα ως εισόδημα για εξόρυξη ή τόκους, ενδέχεται να οφείλετε φόρο εισοδήματος. Φυσικά, το ποσό που πληρώνετε εξαρτάται από τις περιστάσεις σας.
Γενικά, οφείλετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών μόνο όταν πουλάτε ή ανταλλάσσετε κρυπτονομίσματα - συμπεριλαμβανομένης της περίπτωσης που πουλάτε ένα κρυπτονόμισμα με ένα άλλο. Ωστόσο, δεν οφείλετε φόρο για κρυπτονομίσματα που αγοράσατε (με νόμισμα fiat) και δεν έχετε πουλήσει, κρυπτονομίσματα που μεταφέρετε μεταξύ πορτοφολιών που κατέχετε ή περιουσιακά στοιχεία που δωρίζετε ή δωρίζετε σε άλλους.
Ζεν Λέτζερ προσφέρει τον ευκολότερο τρόπο υποβολής της φορολογικής σας δήλωσης για κρυπτονομίσματα. Η πλατφόρμα μας συγκεντρώνει αυτόματα τις συναλλαγές σας σε πορτοφόλια και ανταλλακτήρια, υπολογίζει τα κεφαλαιακά σας κέρδη και ζημίες στη Φόρμα 8949 και μεταφέρει τα κατάλληλα ποσά στη Φόρμα 1040, στο Πρόγραμμα D, στο Πρόγραμμα 1 ή/και στο Πρόγραμμα C για λογαριασμό σας.
Ποια είναι η προθεσμία για τους φόρους του 2022;
Η προθεσμία για την ομοσπονδιακή φορολογία εισοδήματος για το φορολογικό έτος 2022 είναι η 18η Απριλίου 2023. Ενώ η συνήθης προθεσμία είναι η 15η Απριλίου, η παράταση οφείλεται στον εορτασμό της Ημέρας Χειραφέτησης στην Ουάσινγκτον.
Οι προθεσμίες για την υποβολή φόρου εισοδήματος πολιτείας για το φορολογικό έτος 2022 ποικίλλουν, επομένως πρέπει να επικοινωνήσετε με την φορολογική αρχή της πολιτείας σας ή με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι υποβάλλετε εγκαίρως τη φορολογική σας δήλωση. Για παράδειγμα, η προθεσμία υποβολής φορολογικής δήλωσης στην Αϊόβα είναι η 1η Μαΐου 2023, δίνοντας στους φορολογούμενους λίγο επιπλέον χρόνο για να υποβάλουν τη φορολογική τους δήλωση.
Τι συμβαίνει εάν χάσετε την προθεσμία;
Οι περισσότεροι φορολογούμενοι είναι πρόθυμοι να υποβάλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις και να λάβουν την επιστροφή χρημάτων γρήγορα. Ωστόσο, εάν δικαιούστε επιστροφή χρημάτων και χάσετε την προθεσμία, η μόνη ποινή θα είναι η καθυστέρηση στην παραλαβή της επιστροφής χρημάτων σας.
Εάν οφείλετε χρήματα στην IRS, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε δύο κυρώσεις:
- Το «πρόστιμο μη υποβολής» είναι συνήθως 5% των μη καταβληθέντων φόρων ανά μήνα ή μέρος του μήνα που η δήλωση είναι καθυστερημένη, μέχρι το μέγιστο πρόστιμο του 25% των οφειλόμενων φόρων.
- Το «πρόστιμο μη πληρωμής» είναι συνήθως 0.5% των μη καταβληθέντων φόρων ανά μήνα ή για μέρος του μηνιαίου ποσού, έως το μέγιστο 25% του ποσού που οφείλετε.
Αν υποβάλλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις εγκαίρως, μπορείτε να αποφύγετε το «πρόστιμο μη υποβολής» ακόμα κι αν δεν πραγματοποιήσετε καμία πληρωμή. Επομένως, είναι πάντα καλύτερο να υποβάλλετε κάτι ακόμα κι αν δεν έχετε την οικονομική δυνατότητα να πληρώσετε τους φόρους σας.
Ποια είναι η προθεσμία παράτασης φορολογικής υποχρέωσης για το 2022;
Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για αυτόματη επέκταση με τη συμπλήρωση και την υποβολή Φόρμα 4868Στη φόρμα, πρέπει να υπολογίσετε την φορολογική σας υποχρέωση και να δηλώσετε τις πληρωμές που έχετε ήδη πραγματοποιήσει. Παρόλο που θα εξακολουθείτε να επιβαρύνεστε με το «πρόστιμο μη πληρωμής» εάν δεν πραγματοποιήσετε πληρωμή πριν από τις 18 Απριλίου, μπορείτε να αποφύγετε το υψηλότερο «πρόστιμο μη υποβολής» με την παράταση.
Η εξάμηνη παράταση της φορολογικής σας υποχρέωσης σάς δίνει προθεσμία έως τις 16 Οκτωβρίου 2023 για να υποβάλετε την τελική σας φορολογική δήλωση για το 2022.
Εάν η εκτιμώμενη φορολογική σας υποχρέωση στην επέκτασή σας διαφέρει σημαντικά από την πραγματική φορολογική υποχρέωση που αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση, ενδέχεται να σας επιβληθούν πρόστιμα και τόκοι επί του μη καταβληθέντος φόρου. Ωστόσο, η IRS μπορεί να είναι πιο επιεικής εάν η εκτίμησή σας είναι κοντά στο πραγματικό οφειλόμενο ποσό (τουλάχιστον 90%) ή εάν μπορείτε να αποδείξετε εύλογη αιτία για τη διαφορά.
Ποιες είναι οι ημερομηνίες λήξης για τους εκτιμώμενους φόρους του 2023;
Γενικά, πρέπει να καταβάλετε τουλάχιστον το 90% του φόρου που οφείλετε για το τρέχον έτος ή το 100% του φόρου του προηγούμενου έτους (όποιο ποσό είναι μικρότερο) μέσω παρακρατήσεων ή εκτιμώμενων πληρωμών φόρου. Το όριο είναι ακόμη υψηλότερο για όσους έχουν εισόδημα άνω των 150,000 $, οι οποίοι πρέπει να πληρώσουν το 90% των φόρων που οφείλουν ή το 110% του φόρου του προηγούμενου έτους.
Εάν δημιουργείτε εισόδημα από κρυπτονομίσματα και δεν παρακρατείτε φόρους, ίσως χρειαστεί να πραγματοποιείτε τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές για να βεβαιωθείτε ότι πληροίτε αυτά τα κριτήρια. Έντυπο 1040-ES μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν χρειάζεται να κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές και πόσο πρέπει να πληρώσετε.
Οι εκτιμώμενες ημερομηνίες πληρωμής του φόρου για το τρίμηνο είναι:
- Απρίλιος 18, 2023
- Ιούνιος 15, 2023
- Σεπτέμβριος 15, 2023
- Ιανουάριος 16, 2024
Προσφέρει η IRS κάποιο πρόγραμμα πληρωμών;
Η IRS προσφέρει διάφορα προγράμματα και επιλογές πληρωμής εάν εσείς δεν μπορείτε να πληρώσετε τους φόρους σας στο ακέραιοΓενικά, πρέπει να έχετε ενημερωμένες φορολογικές δηλώσεις και να έχετε εξαντλήσει όλες τις άλλες επιλογές πληρωμής σας προτού πληροίτε τις προϋποθέσεις.
Υπάρχουν αρκετές πιθανές επιλογές:
- Σχέδια δόσεων – Αυτά τα προγράμματα σάς επιτρέπουν να εξοφλείτε το φορολογικό σας χρέος σε μηνιαίες δόσεις. Το ποσό πληρωμής εξαρτάται από το φορολογικό χρέος και τη διάρκεια του προγράμματος πληρωμών και ενδέχεται να περιλαμβάνει τόκους και πρόστιμα στο ανεξόφλητο υπόλοιπο.
- Προσφορά σε συμβιβασμό – Αυτά τα προγράμματα σάς επιτρέπουν να εξοφλήσετε το φορολογικό σας χρέος με ποσό μικρότερο από το οφειλόμενο. Γενικά, πρέπει να πληροίτε συγκεκριμένα κριτήρια επιλεξιμότητας και να αποδείξετε ότι δεν μπορείτε να πληρώσετε μέσω συμφωνίας δόσεων ή προγράμματος πληρωμών.
- Καθυστερήσεις πληρωμών – Μπορείτε να ζητήσετε καθυστέρηση στην είσπραξη φορολογικής οφειλής εάν αντιμετωπίζετε οικονομικές δυσκολίες ή άλλες ελαφρυντικές περιστάσεις. Ωστόσο, οι τόκοι και οι ποινές θα συσσωρεύονται με την πάροδο του χρόνου και το συνολικό ποσό που οφείλετε ενδέχεται να αυξηθεί.
Αν δεν μπορείτε να πληρώσετε τους φόρους σας, καλό είναι να επικοινωνήστε με το IRS ή μιλήστε με έναν φοροτεχνικό για να διερευνήσετε τις επιλογές σας.
Η κατώτατη γραμμή
Η προθεσμία υποβολής φορολογικών δηλώσεων για τον Απρίλιο πλησιάζει γρήγορα, επομένως είναι καλή ιδέα να ξεκινήσετε, αν δεν το έχετε κάνει ήδη. Εάν διαπιστώσετε ότι χρειάζεστε περισσότερο χρόνο, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για αυτόματη παράταση και να πληρώσετε ό,τι πιστεύετε ότι οφείλετε. Και, εάν χρειάζεστε περισσότερο χρόνο για να πραγματοποιήσετε μια πληρωμή, η IRS προσφέρει προγράμματα δόσεων και άλλες επιλογές για να σας βοηθήσει να καλύψετε τις ανάγκες σας.
Αν ψάχνετε έναν τρόπο να επιταχύνετε την προετοιμασία σας για τη φορολογική δήλωση, το ZenLedger συνδέεται αυτόματα με τα κρυπτονομίσματα και τα ανταλλακτήρια σας και δημιουργεί τις φορολογικές φόρμες που πρέπει να υποβάλετε.
