Muchos de los primeros inversores en Bitcoin y otras criptomonedas han ganado millones de dólares, pero también pueden deber cientos de miles de dólares en impuestos. Ahora que el IRS está tomando medidas enérgicas contra la evasión fiscal de las criptomonedas, es más importante que nunca asegurarse de estar al día con sus impuestos. Afortunadamente, existen varias formas de reducir su carga fiscal.
Los intercambios de criptomonedas similares permiten a los inversores diferir los impuestos sobre las ganancias de capital en las transacciones entre criptomonedas. Si bien la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 restringió los intercambios similares a los bienes raíces, las transacciones anteriores a 2018 aún podrían ser elegibles para el estatus de intercambio similar, lo que puede reducir significativamente su factura fiscal, según sus circunstancias.
Echemos un vistazo a los intercambios 1031 Like-Kind, por qué son importantes en el mundo de las criptomonedas y qué significan para usted.
¿Qué es un intercambio 1031?
Los intercambios de bienes similares, o LKE, se producen cuando intercambias una propiedad de inversión sin cambiar la forma de tu inversión. En otras palabras, estás intercambiando una propiedad muy similar sin cobrar en efectivo. La Sección 1031 del IRS te permite diferir el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en estas transacciones, siempre que no obtengas una ganancia tangible.
El término es más común en el mundo inmobiliario, donde los desarrolladores transfieren las ganancias de una operación a otra. Si bien puede obtener ganancias con cada intercambio, no tiene que pagar impuestos hasta que venda por dinero en efectivo años después. Luego puede pagar un solo impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre las ganancias al liquidar la propiedad final por dinero en efectivo.
1031 Intercambios de divisas del mismo tipo y criptomonedas
Dado que el IRS considera que las criptomonedas son “propiedad”, en teoría se les aplican los Intercambios de Tipo Similar de la Sección 1031. Además, el Aviso 2014-21 del IRS clasificó todas las criptomonedas como “monedas virtuales convertibles”, lo que satisface el requisito de que la propiedad intercambiada sea “de una clase” para calificar según las reglas de la Sección 1031.
Hay dos beneficios clave de un intercambio 1031:
- No debe pagar impuestos sobre las ganancias a las que luego renuncia. Por ejemplo, si obtiene una ganancia de $5,000 en BTC, la cambia por ETH y luego pierde $2,500, solo debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la ganancia de $2,500 y evita pagar impuestos sobre la ganancia original de $5,000. También se beneficia del valor temporal del dinero que habría pagado en impuestos.
- Puede minimizar la exposición a las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo (por ejemplo, su tasa impositiva marginal) y pagar principalmente tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo más bajas. Esto se debe a que no tiene que reiniciar el reloj cada vez que realiza una transacción. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo (normalmente el 15 %) entra en vigencia después de un año.
Sin embargo, en diciembre de 2017, el Congreso aprobó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, que modificó la Sección 1031, limitando los intercambios de bienes inmuebles. Si bien ya no se pueden realizar intercambios de bienes inmuebles por transacciones de criptomonedas, la ley no se aplica a las transacciones que se realizaron antes del año fiscal 2018, lo que significa que aún podría haber pagado impuestos en exceso.
Intercambios de criptomonedas similares en 2021: modificación de los rendimientos pasados
Los intercambios de criptomonedas similares de la Sección 1031 podrían ayudar a los comerciantes e inversores de criptomonedas a ahorrar dinero en transacciones de criptomonedas a criptomonedas realizadas antes de 2018. En particular, puede existir la oportunidad de recuperar grandes cantidades de efectivo modificando su declaración de impuestos. Sin embargo, debe consultar a un abogado o contador con experiencia en impuestos sobre criptomonedas antes de modificar sus declaraciones.
Supongamos que compró diez bitcoins el 1 de febrero de 2017 por 1,000 dólares. En diciembre, cambió los 10 BTC por 500 Litecoin a un valor de mercado de alrededor de 160,000 15,000 dólares. El precio de LTC luego cayó antes de que lo vendiera por 2018 XNUMX dólares en diciembre de XNUMX. Además de esta deprimente caída, es posible que tenga que pagar una cantidad dolorosa de impuestos.
Sin una LKE, usted debería pagar alrededor de $50,000 en impuestos al intercambiar BTC por LTC (el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo a su tasa impositiva marginal). Si bien obtendría una pérdida de $145,000 en LTC, existe un límite de $3,000 en las deducciones por pérdida de capital en un año determinado, lo que significa que tendría que trasladar las pérdidas durante varios años.
Con una LKE, podría evitar pagar impuestos con el intercambio de BTC a LTC y pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo a una tasa impositiva del 15 % sobre la ganancia neta de $14,000 XNUMX. Además de pagar una tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo, no se le aplican impuestos únicos y se limita a reclamar pérdidas acumuladas durante varios años.
Formas alternativas de reducir los impuestos sobre las criptomonedas
Puede que ya no se permitan los intercambios de criptomonedas similares, pero hay muchas otras formas de reducir su carga fiscal sobre las criptomonedas.
La forma más fácil de reducir los impuestos sobre las criptomonedas es mantener posiciones durante más de un año. De esa manera, califica para la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo (normalmente el 15 %) en lugar de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a corto plazo que es equivalente a su tasa impositiva marginal. En muchos casos, puede reducir su carga impositiva a la mitad, ahorrando una cantidad significativa de dinero.
El método contable correcto facilita mantener posiciones durante más tiempo y calificar para tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo más bajas. Por ejemplo, el método LIFO (último en entrar, primero en salir) es una mala idea ya que está haciendo coincidir la última compra con su venta más reciente, mientras que el método de primero en entrar, primero en salir (primero en entrar, primero en salir) es una mala idea.FIFO) combina tu primera compra con tu venta más reciente, ampliando así el plazo.
La recolección de pérdidas fiscales es otra forma de reducir su carga fiscal. Si tiene una pérdida no realizada, puede vender la criptomoneda para realizar la pérdida en el año fiscal actual. La pérdida puede compensar otras ganancias de capital y hasta $3,000 en ingresos ordinarios y trasladarla al año siguiente. Dado que la regla de venta ficticia no se aplica, puede reemplazar la criptomoneda en su cartera.
El software de impuestos sobre criptomonedas puede ayudarlo a realizar un seguimiento de las transacciones de criptomonedas, calcular las ganancias y pérdidas de capital y completar automáticamente los formularios más populares del IRS. De esa manera, puede evitar pagar de más o de menos accidentalmente, lo que generaría multas e intereses. Además, puede utilizar nuestra herramienta de recolección de pérdidas fiscales para identificar oportunidades dentro de su cartera.
Lo más importante es...
Los intercambios de criptomonedas similares ya no están permitidos después de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, pero aún puedes modificar declaraciones de impuestos anteriores para aprovechar las LKE. Al mismo tiempo, hay otras formas de reducir tus impuestos sobre criptomonedas con el tiempo, desde aumentar tu tiempo de tenencia hasta aprovechar las pérdidas fiscales.
Siempre es una buena idea buscar el asesoramiento de un abogado o contable experto en impuestos sobre criptomonedas, en particular si planea modificar declaraciones anteriores. Además de evitar errores costosos, los contables pueden analizar de manera integral sus activos financieros y encontrar las mejores formas de optimizarlos para reducir su carga fiscal a largo plazo.
ZenLedger puede ayudarle a presentar sus impuestos con precisión y minimizar su carga fiscal.
