Las criptomonedas se han vuelto cada vez más populares entre los traders activos debido a su importante volatilidad en comparación con los mercados de valores y divisas. Si bien se aplican las mismas reglas de análisis técnico, existen varias diferencias únicas entre las criptomonedas y los mercados financieros convencionales, en particular cuando se trata de calcular y pagar impuestos.
Echemos un vistazo a los cuatro errores más grandes que cometen los comerciantes de criptomonedas en materia de impuestos y cómo pueden evitarlos.
#1. Negociación intradía sin experiencia
Un artículo popular publicado en el Journal of Finance en 2000, El trading es peligroso para su patrimonio, se descubrió que los traders activos tienen un rendimiento inferior al del mercado en un 6.5 % anual, en comparación con solo el 1.5 % entre los inversores. Si bien el mercado de criptomonedas se diferencia de los mercados de valores, existe una tendencia innata a vender los ganadores demasiado pronto y aferrarse a los perdedores durante demasiado tiempo.
Además de los obstáculos psicológicos, los day traders exitosos tienden a ser muy activos, lo que genera sus propios desafíos. Los inversores en criptomonedas deben calcular la base de costos de cada transacción para calcular sus ganancias o pérdidas de capital a fin de año. Estos cálculos pueden ser un desafío en múltiples billeteras y bolsas, y consumir innumerables horas facturables.
También existe una diferencia significativa entre las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo. Los inversores en criptomonedas a largo plazo que poseen criptoactivos durante más de un año pagan la tasa impositiva sobre las ganancias de capital más baja, mientras que los operadores a corto plazo que compran y venden activos en el plazo de un año pagan las tasas impositivas sobre la renta ordinaria más altas, lo que puede suponer una reducción significativa de las ganancias comerciales.
#2 No aprovechar las pérdidas fiscales
Los operadores de swing y de posición pueden mantener criptoactivos durante semanas o meses. Con la volatilidad significativa en la mayoría de los mercados de criptomonedas, no es raro que una posición esté significativamente bajo el agua antes de recuperarse y, en última instancia, generar ganancias. Estas dinámicas hacen que la recolección de pérdidas fiscales sea una estrategia viable para que los operadores de criptomonedas reduzcan su obligación tributaria.
En el mercado de valores, la mayoría de los operadores no utilizan la recolección de pérdidas fiscales debido a la volatilidad limitada y la regla de venta con pérdidas. Los operadores no pueden vender y recomprar las mismas acciones para obtener una pérdida fiscal sin esperar al menos 30 días, y eso suele ser un factor decisivo para los operadores. El mercado de criptomonedas, por ahora, no tiene ninguna regla de ese tipo que limite las operaciones de recolección de pérdidas fiscales.
La forma más fácil de encontrar oportunidades de recolección de pérdidas fiscales en su cartera es utilizando herramientas automatizadas, como Herramienta de recolección de pérdidas fiscales de ZenLedger, que resume las pérdidas no realizadas en diferentes exchanges y billeteras por método contable. Además, es posible que desee hablar con un contador para determinar el mejor proceso de recolección de pérdidas fiscales para su cartera.
#3. No cotizar al precio de mercado
Los comerciantes profesionales pueden optar por utilizar reglas de valoración a mercado si realizan una elección según el IRS Sección 475(f) del Código de IngresosPara calificar, el IRS requiere que usted busque obtener ganancias de los movimientos diarios del mercado en lugar de dividendos, intereses o apreciación de capital con una actividad sustancial que se lleve a cabo con continuidad y regularidad.
La ventaja de la contabilidad a valor de mercado es que los operadores pueden tratar las ganancias y pérdidas derivadas de las ventas de valores como ganancias y pérdidas ordinarias. Por ejemplo, no hay límites a las pérdidas de capital y no se aplican las normas sobre ventas ficticias (en los mercados de valores). Los gastos comerciales calificados también se pueden deducir de las ganancias para ayudar a compensar las ganancias por operaciones bursátiles.
Si no reúne los requisitos para la sección 475(f), puede obtener beneficios similares si se constituye como una corporación S, una corporación C o una sociedad de responsabilidad limitada. Las corporaciones le permiten deducir los gastos comerciales calificados y tratar la actividad comercial como ganancias y pérdidas ordinarias. La desventaja es que hay un mayor nivel de papeleo y gastos, así como una posible doble tributación.
#4. No presentar impuestos sobre criptomonedas
Muchos entusiastas de las criptomonedas se sintieron atraídos inicialmente por la promesa de una moneda digital centrada en la privacidad y libre de la interferencia del gobierno. Si bien ha resultado difícil rastrear a los criptoactivos, eso no significa que los comerciantes de criptomonedas deban ignorar su obligación tributaria. El IRS ha realizado inversiones sustanciales para rastrear a los evasores fiscales, incluso contratando expertos en blockchain.
La buena noticia es que el software de impuestos ha hecho que sea más fácil que nunca preparar sus impuestos. Con ZenLedger, puede agregar transacciones en bolsas y billeteras, calcular su ganancia o pérdida de capital e incluso completar previamente los formularios más populares del IRS. Si usa TurboTax, incluso puede importar su información fiscal para reducir sus gastos contables. ¡Pruébalo hoy!
Si no pagó impuestos en el pasado, es una buena idea presentar una declaración enmendada y realizar los pagos lo más rápido posible. El IRS puede ofrecer planes de pago y otras opciones para quienes tienen dificultades para pagar impuestos. No realizar un pago a tiempo puede resultar en multas e intereses sobre el monto adeudado, que pueden ser sustanciales si se descubre la evasión fiscal años después.
Lo más importante es...
El comercio de criptomonedas se ha vuelto cada vez más popular en los últimos años y un número cada vez mayor de operadores sofisticados están ingresando al mercado. Dadas las muchas diferencias con los mercados de valores, tanto los operadores novatos como los avanzados deben tener en cuenta los cuatro errores tributarios comunes relacionados con las criptomonedas que se mencionaron anteriormente al operar para minimizar su exposición fiscal.
Afortunadamente, el software fiscal ha facilitado la automatización de muchos de los cálculos de base de costos y ganancias de capital, así como la provisión de un registro de auditoría en caso de que surjan preguntas del IRS. Incluso puede utilizar muchas de estas soluciones para identificar formas de ahorrar impuestos mediante la recolección de pérdidas fiscales y otras estrategias.
Si es un comerciante de criptomonedas, regístrese en ZenLedger hoy para agilizar sus impuestos e identificar oportunidades de aprovechar pérdidas fiscales.
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