La mayoría de las personas no piensan en los impuestos hasta enero o, peor aún, a mediados de abril. Si bien los impuestos solo se presentan una vez al año, existen innumerables oportunidades durante todo el año para reducir su factura fiscal. No tomar estas medidas, en particular antes del 31 de diciembre, puede significar impuestos significativamente más altos y una oportunidad perdida de evitar pagar de más al gobierno.
¡Veamos cuatro consejos sobre cómo evitar potencialmente los impuestos sobre las criptomonedas este año, incluidas acciones que puede llevar a cabo durante todo el año!
Aplicación de los impuestos sobre las criptomonedas por parte del IRS
Cualquier persona que venda, convierta, pague, done o genere ingresos con criptomonedas debe informar esas transacciones al IRS. Si bien se denomina criptomoneda, el gobierno considera que la moneda digital es una propiedad. Eso significa que las criptomonedas se tratan más como monedas coleccionables que como dólares, y usted debe pagar impuestos sobre cualquier aumento de valor entre el precio de compra y el de venta.
Las normas fiscales son bastante sencillas a primera vista: los contribuyentes deben calcular la diferencia entre el precio de compra y el de venta de una criptomoneda y pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo. Por supuesto, también se pueden utilizar las pérdidas para compensar otras ganancias de capital o algún ingreso ordinario, por lo que conviene recordar que la espada corta en ambos sentidos.
La confusión surge con transacciones inusuales, como los airdrops o las hard forks. En algunos de estos casos extremos, los poseedores de criptomonedas pueden verse obligados a pagar un impuesto sobre las criptomonedas que adquieran sin su permiso. Muchas personas también olvidan que las compras con criptomonedas están sujetas a impuestos, incluso las de una taza de café.
Si bien el IRS ha intentado aclarar algunos de estos casos extremos, también ha dejado muy en claro que cada vendedor de criptomonedas debe pagar su parte justa de impuestos. La agencia ha enviado numerosas cartas de advertencia, agregó una nueva pregunta al Formulario 1040 e incluso contrató a expertos en criptomonedas en sus esfuerzos por rastrear a los evasores fiscales.
Estos son los cuatro consejos principales sobre cómo evitar potencialmente los impuestos sobre las criptomonedas:
#1: Aprovecha tus pérdidas fiscales en criptomonedas
La respuesta más sencilla a la pregunta de cómo evitar los impuestos sobre las criptomonedas es aprovechar las pérdidas fiscales. Si bien el término suena complejo, simplemente implica vender una posición abierta con pérdidas para recuperarlas y luego restablecer la posición. La transacción tiene poco o ningún impacto en su cartera general, ya que se reemplazó el título, pero genera una pérdida fiscal para el año.
La pérdida realizada puede compensar cualquier ganancia de capital del año fiscal, incluidas las ganancias de capital acumuladas en carteras de acciones separadas; las pérdidas realizadas pueden compensar hasta $3,000 de ingresos ordinarios o pueden trasladarse a años futuros. A diferencia del mercado de valores, no existe una regla de venta ficticia que le impida reemplazar un activo recientemente vendido con exactamente el mismo activo en su cartera.
La forma más fácil de identificar estas oportunidades es utilizando software automatizado, como Herramienta de recolección de pérdidas fiscales de ZenLedger, que puede determinar rápidamente qué oportunidades valen la pena en su cartera y sugerir operaciones específicas. Si tiene una cartera considerable, estas soluciones de software pueden amortizarse rápidamente en ahorros de impuestos.
#2: Elija entre individuo y sociedad de responsabilidad limitada
Quienes comercian, extraen o ganan criptomonedas de manera profesional tal vez quieran considerar constituirse como sociedad anónima en lugar de reconocer los ingresos como propietario único. Si bien el proceso de constitución puede ser complejo y costoso, las empresas pueden deducir los gastos calificados, clasificar los ingresos de diferentes maneras e incluso pagar a los propietarios utilizando diferentes estrategias para minimizar los impuestos.
Los mineros de criptomonedas que se constituyen como sociedad pueden deducir los costos de hardware, electricidad y otros gastos para compensar sus ingresos. Dado que la actividad minera se clasifica como ingreso ordinario, estas deducciones pueden ser invaluables para reducir la exposición fiscal. Los operadores activos también pueden deducir los gastos de educación, los intereses de margen y otros gastos relacionados con las operaciones.
Los comerciantes activos que se constituyen en sociedades también pueden maximizar el impacto de sus pérdidas fiscales. Mientras que los comerciantes individuales solo pueden deducir pérdidas por un valor de 3,000 dólares de sus ingresos ordinarios, las empresas pueden deducir todas las pérdidas en el año en que se produzcan. Los mineros que adquieren criptomonedas a un precio elevado y las venden a un precio inferior pueden compensar de forma similar por completo sus pérdidas en el año en curso.
#3: Conviértete en un HODLR
Las criptomonedas están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital, pero la tasa impositiva de las ganancias de capital depende de diversos factores. Por ejemplo, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo tienden a ser más altas que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo, en particular para las personas que se encuentran en los tramos impositivos de ingresos altos.
Supongamos que usted gana 100,000 dólares al año como contribuyente soltero. Si tuviera 10,000 dólares en ganancias a corto plazo por operaciones con criptomonedas, pagaría una tasa impositiva sobre las ganancias de capital a corto plazo del 24%, o aproximadamente 2,400 dólares en impuestos. Si mantuviera esa criptomoneda durante más de un año, su tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo sería de tan solo el 15% y pagaría solo 1,500 dólares en impuestos, lo que representaría un ahorro de 900 dólares.
Incluso si no es un inversor a largo plazo, puede optimizar sus tasas de impuestos sobre las ganancias de capital utilizando el método de contabilidad adecuado. El método de contabilidad estándar preferido suele ser el de "primero en entrar, primero en salir", o FIFO, ya que vende las criptomonedas más antiguas, pero también puede utilizar estrategias que, por ejemplo, vendan primero la criptomoneda de mayor precio para minimizar las ganancias imponibles.
#4: Utilice software de impuestos sobre criptomonedas
Muchos operadores de criptomonedas realizan cientos de miles de transacciones cada año y calcular la base de costos de esas transacciones puede ser un desafío. Además, pueden tener transacciones en múltiples billeteras o bolsas que deben conciliarse. Estas conciliaciones requieren mucho tiempo para realizarse a mano o acumulan muchas horas facturables si se subcontratan.
ZenLedger Simplifica el proceso al conectar con diferentes billeteras y bolsas, agrupar transacciones en un solo lugar y calcular sus ganancias y pérdidas de capital. Incluso puede completar previamente los formularios populares del IRS o integrarse con TurboTax para agilizar el proceso. El resultado es un gran ahorro de tiempo, cero errores y costos de preparación de impuestos significativamente más bajos. Si experimenta una auditoría del IRS, la plataforma puede generar rápidamente documentación defendible y una visión transparente de cómo se realizaron los cálculos. Puede estar seguro de que no está pagando de más o de menos mientras defiende fácilmente sus decisiones en caso de una auditoría, y no tiene que preocuparse por un posible error humano.
Lo más importante es...
La mayoría de las personas solo presentan sus impuestos una vez al año, pero existen oportunidades de ahorrar durante todo el año. Con ZenLedger, puede comprender cómo evitar potencialmente los impuestos sobre las criptomonedas al identificar oportunidades de recolección de pérdidas fiscales durante todo el año para reducir su factura fiscal y garantizar declaraciones precisas. También debe reunirse con un contador para determinar el mejor método contable y la entidad corporativa para su situación.
