Los impuestos son un tema notoriamente complejo, con más de 70,000 páginas de normas y reglamentos. Lamentablemente, las criptomonedas son una tecnología emergente que solo complica la situación. Pero a pesar de la complejidad y la ambigüedad, todos están obligados por ley a presentar declaraciones de impuestos y pagar lo que adeudan para evitar sanciones federales.
Veamos cómo funcionan los impuestos sobre las criptomonedas, por qué es esencial llevar registros, los nuevos tramos impositivos de 2022 y las estrategias que puede utilizar para reducir sus obligaciones fiscales.
El IRS continúa tomando medidas enérgicas contra las criptomonedas a pesar de sus reglas y regulaciones ambiguas: esto es lo que necesita saber para evitar problemas en 2022 y 2023.
Impuestos sobre criptomonedas 101
El IRS trata las criptomonedas como propiedades, por lo que están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si utilizas 1,000 dólares para comprar un ETH y vendes el ETH por 1,200 dólares en seis meses, deberás impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre la ganancia de 200 dólares. Cabe destacar que aún deberás impuestos sobre las ganancias de capital si conviertes ETH en BTC o utilizas ETH para comprar un café.
Sin embargo, hay varios casos extremos en los que la orientación de la agencia es menos clara. Por ejemplo, si vende un token no fungible (NFT) que representa una obra de arte, no está claro si debe pagar el impuesto a las ganancias de capital o el impuesto más alto a los objetos de colección. E incluso si solo está acuñando un NFT, inevitablemente deberá pagar impuestos sobre las tarifas de gasolina que gaste.
Escenarios aún más complejos surgen en el finanzas descentralizadas (DeFi) Espacio. Por ejemplo, depositar una garantía para un préstamo no suele ser un hecho imponible. Sin embargo, recibir la garantía como una moneda diferente a la que depositó puede ser imponible. Y los intereses obtenidos al depositar monedas en la billetera de un prestamista también están sujetos a impuestos.
A pesar de las ambigüedades que aún persisten, el IRS se ha vuelto cada vez más agresivo en la persecución de los evasores fiscales de criptomonedas. Por ejemplo, la agencia agregó una pregunta en la parte superior del Formulario 1040, obligando a todos a revelar sus tenencias de criptomonedas. Mientras tanto, continúa citando a las bolsas y contratando expertos forenses en blockchain para auditar las transacciones de blockchain.
Seguimiento de su actividad
Es fundamental llevar registros precisos para evitar problemas con el IRS. Si bien la mayoría de los corredores de bolsa proporcionan formularios de impuestos de fin de año, es posible que usted opere con criptomonedas en diferentes billeteras y bolsas, lo que hace que les resulte imposible calcular su ganancia o pérdida de capital. Como resultado, debe conciliar estas transacciones cada año.
Afortunadamente, ZenLedger y otros Soluciones de software para impuestos sobre criptomonedas Puede ayudar a automatizar el proceso conectándose a varias billeteras y bolsas y conciliando los datos. De esa manera, no tiene que fusionar diferentes hojas de cálculo para hacer coincidir las compras en una empresa con las ventas en otra empresa para calcular su ganancia o pérdida de capital.
Al evaluar diferentes soluciones tributarias para criptomonedas, debe determinar sus requisitos para encontrar la que mejor se adapte a sus necesidades. Por ejemplo, muchas soluciones solo admiten un puñado de API de intercambio o protocolos DeFi. Es posible que otras no brinden las capacidades de exportación de datos que necesita para defenderse en una auditoría del IRS (por ejemplo, pueden ser una "caja negra").
ZenLedger admite una cantidad líder en la industria de billeteras, intercambios y protocolos, a la vez que calcula los impuestos para las transacciones NFT y DeFi. Además, la plataforma ofrece Grand Unified Accounting, que le brinda la evidencia que necesita para defenderse en caso de una auditoría. ¡Y lo mejor de todo es que puede comenzar gratis!
Tasas y plazos de impuestos para 2022
La cantidad de impuestos que debe pagar depende de varios factores, incluidos sus ingresos y la naturaleza de sus transacciones. Si bien la mayoría de las personas no pueden controlar sus ingresos, usted puede controlar durante cuánto tiempo conserva una criptomoneda antes de venderla. Y ese período de tiempo determina si paga el impuesto a corto plazo o el impuesto a largo plazo, que es más bajo. tasas de ganancia de capital.
Las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria de 2022 para contribuyentes conjuntos son:
Además de los impuestos sobre las ganancias de capital, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta ordinarios por otras actividades relacionadas con las criptomonedas. Por ejemplo, cripto mineros Deben pagar el impuesto sobre la renta ordinaria sobre el valor de las monedas extraídas y el impuesto sobre las ganancias de capital sobre cualquier apreciación de esas monedas. Además, cualquier criptomoneda recibida por ingresos por staking o préstamos también puede estar sujeta a impuestos.
La mayoría de los contribuyentes no tienen que preocuparse por sus impuestos de 2022 hasta abril de 2023, pero la fecha límite del 17 de octubre de 2022 se aplica a aquellos que presentaron prórrogas en 2021 (¡ya vencen!). Además, ciertas contribuciones a cuentas de jubilación para 2021 vencen el 17 de octubre de 2022, incluidas las reclasificaciones y contribuciones a cuentas IRA autodirigidas.
Estrategias fiscales
La buena noticia es que existen varias estrategias que puede utilizar para reducir sus obligaciones fiscales. En particular, el invierno de las criptomonedas significa que muchos inversores pueden aprovechar la recolección de pérdidas fiscales y optimizar sus métodos contables para minimizar las pérdidas. Y estas pequeñas acciones pueden marcar una gran diferencia en sus resultados finales.
Algunas estrategias fiscales a considerar incluyen:
- Recolección de pérdidas fiscales – La mayoría de las acciones caen bajo la regla de venta de lavado, lo que las hace no elegibles para cosecha de pérdidas fiscalesSin embargo, la mayoría de los expertos coinciden en que es posible aprovechar las pérdidas fiscales de las criptomonedas vendiendo posiciones perdedoras para fijar la pérdida en el año fiscal actual y luego recomprando la criptomoneda para restablecer la base de costos.
- Inversión a largo plazo – La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es significativamente más baja que la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a corto plazo, especialmente para las personas con ingresos más altos. Como resultado, puede minimizar su obligación tributaria simplemente conservando criptomonedas durante más de un año antes de venderlas o intercambiarlas.
- métodos contables - método contable La elección que hagas puede influir en tu obligación tributaria. Por lo general, en mercados en alza, el método LIFO (último en entrar, primero en salir) dará lugar a menores ganancias imponibles. Y en mercados en baja, el método FIFO (primero en entrar, primero en salir) dará mejores resultados. También puedes utilizar HIFO (máximo en entrar, primero en salir) para reducir tus obligaciones tributarias.
Además de estas estrategias, siempre es una buena idea trabajar con un contador público o contable capaz de optimizar toda su cartera. Estos profesionales pueden ayudarle a asegurarse de que no se salte ninguna deducción, identificar sinergias entre diferentes activos y tomar otras medidas para ayudarle a evitar impuestos y defenderse en una auditoría.
Lo más importante es...
La temporada de impuestos no comienza ni termina en abril: es un esfuerzo que dura todo el año para registrar con precisión las transacciones, cumplir con los diferentes plazos de presentación y asegurarse de cumplir con la ley. Afortunadamente, ZenLedger puede ayudarlo con el mantenimiento de registros y una serie de estrategias impositivas pueden ayudarlo a minimizar lo que debe y preparar una defensa para cualquier auditoría. ¡Regístrate ya!
