En los últimos años, hemos visto muchos titulares sobre estafas de criptomonedas, lavado de dinero y hackeos sorprendentes que drenan millones de cuentas y fondos. Desafortunadamente, la anarquía en la frontera del salvaje oeste de las criptomonedas continuó en 2022, con arrestos de alto perfil y Chainalyis la presentación de informes que cuatro direcciones de depósito recibieron más de mil millones de dólares en fondos ilícitos el año pasado.
El surgimiento de las criptomonedas presenta desafíos únicos para todas las partes interesadas mientras los gobiernos enfrentan la incertidumbre sobre la integración de las monedas digitales en sus sistemas financieros y transacciones globales.
Las normas de cumplimiento de las criptomonedas están evolucionando en tiempo real; aún no están escritas en piedra. El panorama actual es muy complejo, ya que los requisitos y obligaciones regulatorios varían según la jurisdicción. Las empresas de criptomonedas deben seguir los objetivos cambiantes de las regulaciones de múltiples jurisdicciones y agencias, al mismo tiempo que cumplen con las normas. leyes de privacidad que también están evolucionando.
Un factor importante que impulsa la demanda de regulación es la detección, prevención y persecución de actividades delictivas. Como se ha señalado, las organizaciones delictivas llevan años utilizando criptomonedas para blanquear dinero, y otros delitos financieros siguen siendo demasiado comunes. Los gobiernos y los reguladores están luchando por controlar la situación y revertir un patrón de crecimiento preocupante en esta tendencia, como se muestra a continuación:
Veamos una descripción general de las regulaciones actuales de cumplimiento de las criptomonedas desde la perspectiva de la prevención de actividades delictivas. La categoría de cumplimiento de delitos financieros se conoce en términos generales como AML o antilavado de dinero.
Panorama normativo global sobre cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero y las criptomonedas
El Regulación global contra el lavado de dinero El panorama de las criptomonedas es complejo y sigue evolucionando. El mapa a continuación muestra el estado general de adopción de las criptomonedas a nivel mundial.
Muchas empresas de criptomonedas son internacionales y deben conocer los requisitos regulatorios de criptomonedas en cada país donde operan. A continuación, se muestra una muestra de algunos organismos reguladores clave y leyes que las empresas de criptomonedas deben tener en cuenta, especialmente para el cumplimiento de las normas AML.
Estados Unidos
Varios organismos reguladores aplican normas AML para criptomonedas en EE. UU.:
- FinCEN (Red de Ejecución de Delitos Financieros) es una oficina del Departamento del Tesoro de EE. UU. responsable de hacer cumplir las leyes y regulaciones AML para todas las instituciones financieras, incluidas las empresas de criptomonedas.
FinCEN ha emitido una guía sobre la aplicación de las regulaciones AML a las empresas de moneda virtual y ha propuesto reglas que requerirían que las bolsas de moneda virtual mantengan registros y presenten informes sobre las transacciones que superen ciertos umbrales. - La SEC (Comisión de Bolsa y Valores) También desempeña un papel en la aplicación de las normas contra el lavado de dinero para las criptomonedas. Si bien la SEC regula principalmente las ofertas de valores, también ha tomado medidas coercitivas contra las empresas de criptomonedas por infringir las normas contra el lavado de dinero.
- CFTC (Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos) Regula los mercados de materias primas y futuros, incluidos ciertos derivados de criptomonedas. La CFTC también ha tomado medidas coercitivas contra las empresas de criptomonedas por infringir las normas contra el blanqueo de capitales.
- Regulaciones estatales:Para complicar aún más el panorama regulatorio, algunos estados de EE. UU. también han promulgado sus propias regulaciones AML que se aplican a las empresas de criptomonedas que operan dentro de sus fronteras.
Unión Europea
Europea de Valores y Mercados (ESMA):La ESMA ha publicado una guía sobre la regulación de las criptomonedas y las ICO en la UE.
Reino Unido
Autoridad de Conducta Financiera (FCA):La FCA ha emitido una guía sobre la regulación de las criptomonedas y ha declarado que estas podrían caer bajo su jurisdicción si se clasifican como instrumentos financieros.
Singapore
Autoridad Monetaria de Singapur (MAS):MAS ha emitido una guía sobre la regulación de las criptomonedas y ha establecido un marco regulatorio para los intercambios de criptomonedas y las ICO.
Japan
Agencia de Servicios Financieros de Japón (FSA):La FSA está creando directrices para la Ley de Prevención de la Transferencia de Productos del Delito (APTCP).
Australia
La Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC): El ASIC está señalando Se necesitará un enfoque más asertivo hacia la regulación de las criptomonedas y probar qué criptoactivos pueden regularse dentro de sus poderes existentes.
Conferencia
Grupo de Acción Financiera (GAFI):El GAFI es un organismo internacional que establece estándares para medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT).
Entendiendo el cumplimiento de las normas criptográficas
Cumplimiento es un término amplio que abarca tres áreas relacionadas: valores, impuestos y detección y prevención de delitos financieros.
Las normas de cumplimiento de impuestos sobre las ganancias de capital y las regulaciones de valores de la SEC se aplican a personas y empresas. Afectan a las ofertas iniciales de monedas (ICO), a los mineros de criptomonedas, a los comerciantes que aceptan criptomonedas y a las personas que compran o venden bienes o servicios con criptomonedas o invierten en criptomonedas. Para obtener información detallada sobre el cumplimiento de impuestos y las regulaciones de la SEC, consulte nuestras guías de ZenLedger:
La guía definitiva sobre los impuestos a las criptomonedas
¿Qué es la Ley de Criptomonedas de 2023?
Desde el punto de vista de los delitos financieros, el cumplimiento de las criptomonedas se refiere a las regulaciones destinadas a detectar, prevenir y procesar actividades delictivas como el lavado de dinero, la actividad del mercado negro, la evasión fiscal y el financiamiento del terrorismo.
La categoría de cumplimiento de delitos financieros suele denominarse en términos generales AML o antilavado de dinero. El cumplimiento de AML implica:
- Verificación de identidad
- Monitoreo de transacciones
- Informar de actividades sospechosas a las autoridades reguladoras
Cualquier empresa que realice transacciones con criptomonedas está sujeta a las normas contra el lavado de dinero, según la jurisdicción específica y la naturaleza de las transacciones. Esto incluye empresas como casas de cambio de criptomonedas, proveedores de billeteras y otros proveedores de servicios de activos virtuales (VASP).
KY-Todo para el cumplimiento de las normas AML sobre criptomonedas
Una característica distintiva de las criptomonedas es la capacidad de mantener las transacciones anónimas. Si bien el anonimato es una gran noticia para los defensores de los derechos de privacidad, también tiene un atractivo evidente para los delincuentes interesados en el lavado de dinero y otras actividades financieras ilícitas.
Los gobiernos llevan décadas luchando contra los esquemas internacionales de lavado de dinero. Hoy en día, muchos están adaptando las regulaciones existentes para cubrir las transacciones con criptomonedas.
Conozca a su cliente (KYC), conozca su negocio (KYB), conozca su transacción (KYT) y AML son requisitos regulatorios y mejores prácticas relacionadas con el uso, almacenamiento y transferencia de todas las monedas, ahora incluidas las criptomonedas.
Contra el Lavado de Dinero
La lucha contra el lavado de dinero es una de las principales razones de las regulaciones KY-everthing. La lucha contra el lavado de dinero se refiere a leyes, regulaciones y mejores prácticas para prevenir el lavado de dinero y otras actividades financieras ilegales. Para obtener una mirada en profundidad a la actividad criptográfica de la lucha contra el lavado de dinero en 2022, consulte El lavado de dinero con criptomonedas según Chainalysis en 2022 .
Para las empresas de criptomonedas, el cumplimiento de la normativa AML generalmente implica implementar medidas como KYC, KYB y KYT para detectar y prevenir actividades ilegales. La AML es una herramienta esencial para proteger la integridad del sistema financiero y prevenir el uso de criptomonedas con fines ilícitos.
Conozca a su cliente (KYC) y conozca su negocio (KYB)
Como agencia reguladora estadounidense responsable de combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, FinCEN ha emitido una guía para aplicar sus regulaciones a las criptomonedas.
KYC se refiere a verificar la identidad de los clientes antes de permitirles utilizar un servicio o una plataforma. De manera similar, KYB se refiere a verificar la identidad de las empresas como condición para utilizar un servicio o una plataforma.
El cumplimiento de KYB generalmente implica recopilar información sobre la empresa, como su estructura legal, propiedad y actividades comerciales, y usar esa información para verificar su identidad. KYB es vital para prevenir el lavado de dinero y otras actividades ilegales que los delincuentes pueden intentar llevar a cabo a través de las empresas.
Los requisitos de cumplimiento en los EE. UU. varían según el tipo de empresa y la industria de que se trate. Los requisitos KYC y KYB son similares.
- Programa de Identificación de Clientes (CIP): Según la ley de EE. UU., las instituciones financieras y las empresas de servicios monetarios deben establecer y mantener un CIP para recopilar y verificar cierta información del cliente, como nombre, fecha de nacimiento, dirección e identificación emitida por el gobierno.
- Debida diligencia del cliente (CDD): las instituciones financieras y las empresas de servicios monetarios de EE. UU. también deben realizar CDD para monitorear la actividad del cliente a fin de detectar y prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
- Debida diligencia mejorada (EDD): la EDD se utiliza para clientes con mayor riesgo de infiltración, financiación del terrorismo, lavado de dinero y otra recopilación de información que a menudo es necesaria.
- Regulaciones estatales: Las empresas de criptomonedas que operan en EE. UU. también pueden estar sujetas a regulaciones a nivel estatal relacionadas con el cumplimiento de KYC.
KYT (Conozca su transacción)
KYT es el proceso de utilizar herramientas de software para analizar e identificar transacciones de criptomonedas sospechosas indicativas de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otras actividades ilegales.
Las actividades de cumplimiento de KYT para empresas de criptomonedas en EE. UU. incluyen:
- Enfoque basado en el riesgo: las empresas de criptomonedas deben adoptar un enfoque basado en el riesgo para el cumplimiento de las normas AML y CFT, que implica evaluar el nivel de riesgo asociado con diferentes tipos de clientes, transacciones y regiones geográficas.
- Monitoreo de transacciones: Las empresas de criptomonedas deben implementar programas efectivos de monitoreo de transacciones para detectar actividades sospechosas y prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
- Informe de actividad sospechosa: cuando se detecta una actividad sospechosa, las empresas de criptomonedas deben presentar un Informe de actividad sospechosa (SAR) ante la FinCEN. Las autoridades utilizan los SAR para investigar y procesar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
La regla de viaje para las transacciones con criptomonedas
La regla de viajes es un estándar establecido por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). En el ámbito de las criptomonedas, se refiere a un requisito regulatorio para las instituciones financieras y los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP) que participan en la facilitación de las transacciones de criptomonedas.
Según la norma de viaje, los VASP deben recopilar y transmitir información sobre el remitente y el receptor de la criptomoneda, incluidos sus nombres, direcciones y números de cuenta o direcciones de billetera.
El propósito de la norma de viajes es hacer que sea más difícil para los delincuentes lavar dinero o financiar actividades terroristas a través de transacciones de criptomonedas.
En Estados Unidos, por ejemplo, la regla de viajes se aplica a las transacciones con moneda virtual que impliquen fondos superiores a 3,000 dólares. El incumplimiento de la regla de viajes puede dar lugar a sanciones regulatorias, multas y daños a la reputación de los VASP.
Tráfico de información privilegiada: vigilancia de los empleados
Las empresas de criptomonedas no solo necesitan mitigar el riesgo de incumplimiento por parte de los usuarios, sino también de los empleados, específicamente en de información privilegiada.
En julio de 2022, la SEC y el Departamento de Justicia presentaron los primeros cargos civiles y penales por uso de información privilegiada sobre criptomonedas contra un exgerente del grupo de activos y productos de inversión de Coinbase Global, Inc., su hermano y un amigo.
La SEC define el uso de información privilegiada como "comprar o vender un valor, incumpliendo un deber fiduciario u otra relación de confianza, mientras se está en posesión de información material no pública sobre el valor".
La SEC especifica que las violaciones de uso de información privilegiada pueden incluir la "divulgación" de dicha información, las transacciones comerciales realizadas por la persona "divulgada" y las transacciones comerciales realizadas por aquellos que se apropian indebidamente de dicha información.
Las empresas de criptomonedas deben tomar varias medidas para evitar el uso de información privilegiada, entre ellas:
- Implementar políticas y procedimientos claros que prohíban el uso de información privilegiada y que definan claramente qué constituye información privilegiada.
- Brindar capacitación periódica a los empleados sobre los peligros del uso de información privilegiada, cómo evitarlo y las consecuencias de violar las políticas de la empresa.
- Monitorear las actividades comerciales de los empleados, especialmente aquellos que tienen acceso a información confidencial, para detectar cualquier actividad sospechosa.
- Prohibir a los empleados comprar o vender valores de la empresa o criptomonedas durante los períodos de bloqueo, que normalmente ocurren antes de la publicación pública de los resultados financieros u otros eventos importantes de la empresa.
- Mantener controles estrictos sobre el acceso a la información confidencial y limitar el acceso sólo a aquellos que la necesitan para realizar sus tareas laborales.
Las empresas de criptomonedas deben consultar con expertos en leyes de cumplimiento de valores para obtener ayuda para establecer y mantener políticas y procedimientos efectivos para evitar que los empleados participen en actividades de uso de información privilegiada.
Riesgos del incumplimiento de la normativa AML en materia de criptomonedas
En 2022, los reguladores impusieron Multas por incumplimiento de 30 millones de dólares a empresas de criptomonedas. Si bien esta es una pequeña fracción de los 6 mil millones de dólares que se aplican a las operaciones de compraventa y corretaje y los 2 mil millones de dólares que se aplican al sector bancario, el ritmo creciente de las multas muestra que los gobiernos están destinando recursos a la aplicación del cumplimiento normativo.
El incumplimiento de las normas sobre criptomonedas puede tener consecuencias graves para empresas y particulares. Algunas de las consecuencias del incumplimiento son:
- Multas: los organismos reguladores como la SEC, FinCEN y otros pueden imponer multas a personas y empresas que no cumplan con las regulaciones sobre criptomonedas. El monto de la multa varía según la gravedad de la infracción y la discreción del regulador.
- Acción legal: El incumplimiento puede dar lugar a acciones legales, incluidos cargos civiles o penales, multas, sanciones o incluso prisión.
- Daño a la reputación: el drama de las criptomonedas es un potente cebo para los medios de comunicación. La cobertura mediática de incidentes negativos puede causar daño a la reputación, pérdida de clientes y socios, y daño a la imagen de marca.
- Pérdida de la licencia: los organismos reguladores pueden revocar la licencia comercial de las empresas que no cumplan con las normas. Esto puede resultar en la pérdida de la capacidad de operar en la industria y puede afectar significativamente la viabilidad financiera de la empresa.
- Pérdida de inversión: Los inversores pueden dudar en invertir en una empresa con antecedentes de incumplimiento o problemas regulatorios.
Si bien el cumplimiento es un desafío, las consecuencias del incumplimiento pueden ser fatales para una empresa. Buscar ayuda legal experta es esencial para que las empresas de criptomonedas mitiguen los riesgos de problemas legales con los organismos reguladores.
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Las empresas y las partes interesadas en el sector de criptomonedas deben consultar periódicamente con expertos legales y de cumplimiento en los países y estados donde operan para asegurarse de que cumplen con todas las regulaciones aplicables.
Lo anterior es sólo para fines de información general y no debe interpretarse como asesoramiento profesional. Busque asesoramiento legal, financiero, fiscal o de otro tipo independiente y específico para su situación particular.
