La mayoría de las personas no asocian los impuestos con tecnología de vanguardia, pero la preparación de impuestos se está volviendo cada vez más tecnológica. Dada la naturaleza compleja y en constante evolución de los impuestos sobre criptomonedas, el software de impuestos sobre criptomonedas se está volviendo imprescindible para cotejar transacciones, calcular ganancias o pérdidas de capital y garantizar una preparación de impuestos precisa.
Dado que la mayoría de los inversores y comerciantes de criptomonedas utilizan plataformas de intercambio, estas deben facilitar el acceso a los datos relacionados con los impuestos. En particular, deben facilitar a los clientes la exportación de datos fiscales y proporcionar formas para que las soluciones fiscales de terceros accedan a los datos en su nombre. De lo contrario, corren el riesgo de ofrecer una mala experiencia al cliente y de perder clientes en favor de otra plataforma de intercambio.
Echemos un vistazo a siete prácticas recomendadas que los intercambios de criptomonedas deberían emplear para garantizar que los clientes puedan acceder a los datos fiscales.
La naturaleza compleja y en constante evolución de los impuestos a las criptomonedas hace que sea imperativo que los intercambios brinden a los clientes un acceso fácil a los datos fiscales.
Una breve introducción al impuesto sobre las criptomonedas
La orientación fiscal en torno a las criptomonedas sigue evolucionando, pero existen algunas reglas ampliamente aceptadas. Según el Aviso 2014-21, el IRS trata las criptomonedas como propiedad más bien que moneda, lo que significa que están sujetos a los principios tributarios generales que se aplican a las transacciones inmobiliarias. En particular, los inversores deben pagar impuestos sobre los ingresos y/o las ganancias realizadas.
Los intercambios de criptomonedas pueden enviar varios formularios de impuestos a sus usuarios:
- Formulario 1099-K – Un formulario informativo para reportar transacciones con tarjetas de crédito y pagos en redes de terceros.
- Formar 1099-B – Un formulario informativo que detalla y reporta todas las transacciones de cambio y sus ganancias o pérdidas.
- Formulario 1099-MISC – Un formulario informativo que informa sobre los ingresos por intereses, referencias y staking.
Los contribuyentes deben divulgar sus tenencias de criptomonedas en el Formulario 1040 y detallarlas en el Anexo D del Formulario 1040 y el Formulario 8949. Además, los contribuyentes que generan ingresos a partir de recompensas de criptomonedas, staking u otras actividades deben declarar esos ingresos en el Formulario 1040. Los exchanges pueden simplificar el proceso proporcionando formularios 1099 o un fácil acceso a los datos de las transacciones.
#1. Ofrecer exportaciones CSV y API
Los clientes tienen muchos requisitos diferentes, por lo que los intercambios de criptomonedas deberían ofrecer opciones CSV y API para acceder a los datos.
Los valores separados por comas, o CSV, son uno de los formatos de datos más populares del mundo. Básicamente, el formato facilita la transformación de un archivo de texto en una hoja de cálculo o la importación de datos a una base de datos. CSV es un formato universalmente aceptado, lo que lo hace compatible con casi cualquier herramienta que los clientes puedan utilizar para analizar los datos de sus transacciones.
Las interfaces de programación de aplicaciones, o API, facilitan aún más la integración con software de terceros. En lugar de exigir a los usuarios que carguen nuevos archivos CSV periódicamente, las API proporcionan una única fuente de información veraz y siempre actualizada para los datos de transacciones. Las aplicaciones de terceros pueden autenticar y solicitar datos en un formato estandarizado.
#2. Ofrecer un punto final de API directo
Los clientes que preparan impuestos necesitan puntos finales de API directos que proporcionen los datos de ganancias o pérdidas de capital que necesitan.
Lamentablemente, muchas API de intercambio de criptomonedas solo brindan acceso a datos de transacciones sin procesar. Como resultado, los clientes deben hacer coincidir manualmente las transacciones de compra y venta para calcular la ganancia o pérdida de capital. Por supuesto, estos procesos son muy propensos a errores y pueden generar cálculos imprecisos de impuestos y, eventualmente, pagos excesivos o insuficientes de impuestos.
#3. Incluir todas las transacciones posibles
Los clientes deben tener acceso a cada transacción para calcular con precisión sus obligaciones fiscales.
Los exchanges de criptomonedas deberían ofrecer todos los tipos de compra/venta, transacciones, transacciones relacionadas con márgenes, recompensas, airdrops y otras transacciones. Después de todo, cada una de estas transacciones tiene posibles implicaciones fiscales. Es igualmente fundamental mostrar las transacciones incluso si el exchange de criptomonedas ya no admite las criptomonedas subyacentes.
#4. Eliminar límites a las exportaciones de datos
Los clientes deben tener acceso a todo su historial de transacciones sin límites de tarifas ni de plazos.
Los exchanges de criptomonedas deberían ofrecer acceso ilimitado a CSV y API de manera predeterminada. Si bien la limitación de velocidad ayuda a prevenir comportamientos abusivos, a menudo es innecesaria para solicitudes autenticadas. Al mismo tiempo, las preocupaciones sobre los grandes conjuntos de datos se pueden aliviar paginando los datos o utilizando algoritmos de compresión para limitar el tamaño de la carga útil.
#5. Garantizar la coherencia de las API y los archivos CSV
Los clientes deben tener acceso a datos consistentes independientemente de si eligen utilizar formatos CSV o API.
Los exchanges de criptomonedas deben asegurarse de que todos los datos que proporcionan utilicen las mismas etiquetas, categorías y formatos siempre que sea posible para evitar confusiones. Por ejemplo, los nombres de las columnas en un archivo CSV deben coincidir con las propiedades de los objetos en una respuesta de API JSON. De esa manera, los clientes pueden usar cualquiera de los formatos de datos indistintamente cuando sea necesario.
#6. Cíñete a los símbolos estándar
Los clientes deberían poder correlacionar fácilmente los datos transaccionales con los precios de las criptomonedas.
Las bolsas de criptomonedas deberían utilizar símbolos estándar de criptomonedas en sus datos de transacciones, como los que aparecen en CoinMarketCap. De esa manera, los clientes pueden utilizar otros proveedores de datos para acceder a los datos de precios y calcular el valor justo de mercado (FMV) de sus tenencias. Cuanto más estandarizados sean los datos, mejor para el cliente.
#7. Proporcionar documentación clara
Los clientes deben comprender qué significa cada columna en un CSV o propiedad en una API y cómo pueden usarla.
Los exchanges de criptomonedas deberían proporcionar documentación pública para sus archivos CSV y API para ayudar a los clientes a encontrar lo que necesitan. En particular, la documentación de API es esencial para comprender cómo autenticar y acceder correctamente a los datos, las distintas consultas que los clientes pueden usar para filtrar los datos y cómo se ve la respuesta de cada solicitud.
Trabajar con proveedores de servicios tributarios
Muchos proveedores de software de preparación de impuestos permiten a los clientes importar transacciones de criptomonedas a través de archivos CSV. Por ejemplo, TurboTax le permite cargar un archivo CSV de transacciones de criptomonedas y luego definir las columnas para que coincidan los datos con los registros de TurboTax. Estas capacidades son mucho mejores que ingresar manualmente cada transacción.
Con un número cada vez mayor de soluciones tributarias para criptomonedas, como ZenLedger, las plataformas de intercambio de criptomonedas también pueden promover su API tributaria para simplificar las integraciones. ZenLedger, por ejemplo, utiliza las API de las plataformas de intercambio de criptomonedas para acceder a los datos tributarios de los clientes, hacer coincidir las transacciones entre billeteras y plataformas de intercambio y simplificar todo el proceso de declaración de impuestos de principio a fin.
Lo más importante es...
Los impuestos sobre criptomonedas son un problema complejo y en constante evolución para los comerciantes e inversores. Afortunadamente, el software de impuestos sobre criptomonedas les facilita la agregación de datos de transacciones, el cálculo de ganancias o pérdidas de capital e incluso la cumplimentación de formularios de impuestos del IRS. Sin embargo, muchas bolsas aún carecen de las herramientas de exportación de datos y las API adecuadas para facilitar estas automatizaciones.
Al seguir las mejores prácticas mencionadas anteriormente, los intercambios de criptomonedas pueden garantizar que brindan el más alto nivel de servicio a sus clientes y, al mismo tiempo, facilitan la automatización del proceso de preparación de impuestos.
Si opera con criptomonedas, ZenLedger puede ayudarlo a agregar transacciones automáticamente, calcular ganancias y pérdidas de capital y preparar sus impuestos con precisión. ¡Registrese gratis hoy!
