Cada año, los contribuyentes de todo Estados Unidos recaudan y registran sus ingresos y los informan al IRS (Servicio de Impuestos Internos). Si bien tres cuartas partes de los contribuyentes reciben una declaración de impuestos, el estrés asociado con la recopilación de documentos y recibos fiscales de fin de año de empleadores, instituciones financieras y otros suele ser suficiente para causar ansiedad.
Estos sentimientos de estrés y ansiedad se ven amplificados aún más por los usuarios, comerciantes e inversores de criptomonedas, ya que son responsables de contabilizar las ganancias de capital en moneda virtual junto con los ingresos tradicionales. Después de agregar una pregunta sobre criptomonedas en el Formulario 1040, queda claro que el IRS está intensificando los esfuerzos para recaudar impuestos sobre los activos digitales, aunque su orientación ha sido confusa en el mejor de los casos. A muchos contribuyentes les preocupa informar correctamente los ingresos de criptomonedas en sus declaraciones.
Echemos un vistazo a cómo puede prepararse para la temporada de impuestos sobre criptomonedas como comerciante o inversor de criptomonedas, incluida una lista de verificación de preparación de impuestos sobre criptomonedas.
Impuestos sobre las criptomonedas: una breve introducción a los impuestos sobre las criptomonedas
El IRS trata las criptomonedas como propiedades, lo que las hace más parecidas a una acción que a una moneda, desde un punto de vista fiscal. Los contribuyentes deben declarar cualquier ganancia o pérdida de capital derivada de transacciones con criptomonedas (incluidas las transacciones comerciales, por ejemplo, comprar una taza de café con bitcoin) y pagar impuestos sobre cualquier ganancia de capital neta del año, lo que la convierte en un hecho imponible.
Hay algunas consideraciones importantes a tener en cuenta al presentar sus impuestos sobre criptomonedas:
- Base de costos: La base de costo es el monto que pagaste para adquirir el criptoactivo en dólares estadounidenses. Si compraste una criptomoneda con otra criptomoneda, debes determinar el valor de la transacción en dólares estadounidenses en el momento en que se realizó.
- Ganancias o pérdidas de capital: La ganancia o pérdida de capital es la diferencia entre la base de costo y el producto de la venta en términos de dólares estadounidenses (por ejemplo, una transacción con una base de costo de $20 y un producto de venta de $100 da como resultado una ganancia de capital de $75 después de las tarifas).
- Tramo de impuestos:La cantidad de impuestos sobre las ganancias de capital que debe pagar depende de su categoría impositiva y del tiempo de tenencia. Si mantuvo un activo criptográfico durante más de un año antes de venderlo, está sujeto a tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo. Los activos mantenidos durante menos de un año están sujetos a tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo más altas, equivalentes a las categorías impositivas sobre la renta ordinaria.
- Las ganancias y pérdidas de capital se informan en el Formulario 1040, Anexo D y el Formulario 8949 del IRS.
ZenLedger Como software de impuestos sobre criptomonedas, es la forma más sencilla de agregar transacciones, calcular ganancias y pérdidas de capital y completar formularios de impuestos con precisión. Además de simplificar estos procesos, el software de impuestos sobre criptomonedas puede ayudarlo a identificar formas de reducir los impuestos mediante la recolección de pérdidas fiscales y brindar un registro de auditoría defendible en caso de que surjan preguntas del IRS.
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Cómo preparar sus impuestos sobre criptomonedas: lista de verificación de impuestos sobre criptomonedas
La temporada de impuestos es un momento estresante para cualquiera. Además de organizar los formularios de impuestos de fin de año, los comerciantes e inversores deben tomar varias decisiones de fin de año para optimizar sus impuestos, como recaracterizar las contribuciones a la IRA o realizar pérdidas no realizadas. La falta de orientación del IRS sobre algunas cuestiones críticas de las criptomonedas agrava estos niveles de estrés.
Puedes prepararte para Presente sus impuestos sobre criptomonedas reuniendo algunos elementos clave como los siguientes:
- Enumere sus exchanges y billeteras de criptomonedas:Muchos comerciantes e inversores de criptomonedas tienen activos en diferentes intercambios y billeteras. Al determinar la base de costos, debe considerar las transacciones de todas las fuentes, por lo que es útil venir preparado con una lista de intercambios y billeteras que ha usado durante el año para la conciliación.
- Registre cualquier criptomoneda recibida como ingreso:Aquellos que ganan criptomonedas como ingreso deben tener un registro detallado de cuánto recibieron y cuándo lo recibieron. Además de los empleadores, otras fuentes de ingresos pueden ser minería criptográfica o plataformas DeFi que pagan intereses en forma de criptomonedas.
- Enumere todas las donaciones en criptomonedas:Las donaciones realizadas en criptomonedas son deducibles de la misma manera que las acciones. Además de deducir el valor de la donación, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital acumuladas con el tiempo. Lleve un registro de las donaciones para asegurarse de beneficiarse de ambos factores.
- Guarde los recibos de los airdrops y las bifurcaciones: Airdrops y las horquillas tienen sus propias implicaciones fiscales únicas y es importante asegurarse de tener una fuente de ingresos precisa para los cálculos de la base de costos.
- Registre cualquier criptomoneda recibida como regalo:La mayoría de los obsequios no están sujetos a impuestos, pero no hay forma de distinguirlos fácilmente de cualquier otra transacción de criptomonedas al consultar sus registros. Al registrar los obsequios, puede asegurarse de no pagar impuestos por ellos.
- Reúna los formularios del IRS Anexo D y 8949:La mayoría de los contribuyentes solo tienen que declarar los impuestos sobre criptomonedas en el Anexo D del Formulario 1040 del IRS y en el Formulario 8949. Además, debe informar que ha realizado transacciones en criptomonedas en la parte superior del Formulario 1040. Es posible que se requieran formularios y divulgaciones adicionales si tiene cuentas internacionales.
El IRS también recomienda que mantenga registros específicos de las transacciones:
- La fecha y hora en que se adquirió cada criptomoneda.
- La base y el valor justo de mercado de cada criptomoneda en el momento de su adquisición.
- La fecha y hora en que se vendió, intercambió o se eliminó cada criptomoneda.
- El valor justo de mercado de cada criptomoneda cuando se vende, intercambia o dispone de ella y la cantidad de dinero o el valor de la propiedad recibida por cada criptomoneda.
Si bien estos registros son fundamentales en cada temporada de impuestos, debes mantener un registro de ellos durante al menos seis años en caso de que el IRS vuelva a auditar las declaraciones de impuestos anteriores. Muchos exchanges mantienen los registros de los clientes en sus archivos, pero podrían cerrar en cualquier momento, por lo que es importante descargar copias de seguridad de los registros de transacciones o almacenarlos con un software tributario especializado en criptomonedas.
Consejos para ahorrar impuestos con criptomonedas
Muchos usuarios, comerciantes e inversores de criptomonedas han obtenido ganancias significativas. De hecho, ¡esa es la razón por la que el IRS está tan interesado en exigir el pago!
Ahora que ha aprendido cómo preparar sus impuestos sobre criptomonedas, la buena noticia es que existen varias estrategias totalmente legales que puede utilizar para reducir su carga fiscal sin dejar de estar en el lado bueno del IRS y minimizando su riesgo de auditoría.
A continuación, le indicamos cómo puede ahorrar dinero en sus impuestos sobre criptomonedas:
- Aumente su tiempo de tenencia para obtener menores ganancias de capital:Las tasas de impuestos a las ganancias de capital son más bajas para los activos que se mantuvieron durante más de un año que para aquellos que se mantuvieron durante menos de un año.
- Utilice el método contable adecuado:El método contable que utilice (por ejemplo, FIFO, LIFO, etc.) puede tener un impacto significativo en sus tasas impositivas. En general, el método FIFO tiene las tasas impositivas más bajas porque primero vende sus posiciones más antiguas.
- Pérdida de cosecha a efectos fiscalesLa recolección de pérdidas fiscales implica vender pérdidas no realizadas para reconocer la pérdida en el año fiscal actual y luego reemplazar la criptomoneda en su cartera para reducir la carga fiscal del año actual.
- donar cripto:Las donaciones en criptomonedas no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital y puedes deducir el valor total de la donación. Puede ser una excelente manera de apoyar una causa que amas y, al mismo tiempo, reducir tu carga fiscal.
Lo más importante es...
La temporada de impuestos es un momento estresante para muchos estadounidenses, y entendemos que, como usuario, comerciante o inversor de criptomonedas, puede tener aún más ansiedad, ¡pero esperamos que nuestra lista de verificación y guía sobre cómo preparar sus impuestos de criptomonedas vengan al rescate!
Ahora que el IRS está tomando medidas enérgicas contra el espacio, nunca ha sido más importante asegurarse de preparar sus impuestos con precisión, aunque eso no significa que deba dejar pasar oportunidades para reducir su carga fiscal.
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