El bitcoin y otras criptomonedas plantean desafíos únicos durante la temporada de impuestos. Si bien son similares a las acciones y los bonos en algunos aspectos, existen diferencias importantes que pueden tener un impacto significativo en la cantidad de impuestos que debe pagar.
Los contadores profesionales pueden ayudar a abordar estas complejidades, pero puede ser difícil encontrar a alguien con la experiencia adecuada.
En este artículo, analizaremos más de cerca los desafíos de la contabilidad criptográfica, los consejos para encontrar un contador criptográfico y lo que necesita saber si decide hacerlo usted mismo.
Desafíos de la contabilidad fiscal de Bitcoin
Bitcoin y otras criptomonedas pueden ser Un desafío desde una perspectiva contable, especialmente si no tiene experiencia con otros activos de capital (por ejemplo, acciones). Dado que el IRS está tomando medidas enérgicas contra la evasión fiscal de las criptomonedas, es importante presentar correctamente los impuestos sobre las ganancias de capital netas o aprovechar las pérdidas de capital netas para compensar sus otras obligaciones fiscales.
El proceso consta de algunos pasos fundamentales:
- Registro de transacciones:Debe mantener registros detallados de todas las transacciones de criptomonedas, incluidas las transacciones de cripto a cripto, de cripto a moneda fiduciaria y cualquier criptomoneda recibida a través de bifurcaciones duras u otras transacciones.
- Calcular ganancia o pérdida:Debe sumar las ganancias o pérdidas de todas las transacciones realizadas durante el año fiscal para obtener la ganancia o pérdida neta de capital. Estas deben dividirse a su vez en ganancias o pérdidas a corto y largo plazo.
- Determinar la tasa impositiva:Debes determinar tu categoría impositiva para aplicar el impuesto sobre la renta o sobre las ganancias de capital correcto sobre las ganancias de capital netas de cualquier criptomoneda. Esto calcula el impuesto sobre las ganancias de capital netas.
- Manejo de pérdidas fiscales:Debe determinar si las pérdidas de capital netas se pueden utilizar para compensar otras ganancias o su impuesto a las ganancias. Además, puede trasladar las pérdidas excedentes al año siguiente para ayudar a compensar los impuestos futuros, si corresponde.
Además de presentar correctamente la declaración de impuestos, hay medidas que puede tomar para minimizar sus impuestos de manera proactiva. Por ejemplo, la recolección de pérdidas fiscales le permite obtener pérdidas en el año fiscal actual para ayudar a compensar sus otras obligaciones fiscales sin cambiar la composición general de su cartera. Es una gran estrategia en los años en que las criptomonedas caen.
Cómo encontrar un contable fiscal especializado en Bitcoin
Hay algunos pasos básicos que puede seguir para encontrar un contador capaz de manejar sus transacciones de Bitcoin u otras criptomonedas. Al crear una lista de posibles clientes, es importante buscar contadores certificados. Contadores Profesionales, o CPA, que también son agentes inscritos del IRS, o EA, que pueden representarlo ante el IRS.
Echemos un vistazo a cuatro áreas clave a tener en cuenta al momento de contratar a un contador de criptomonedas para preparar y planificar sus impuestos.
Experiencia en criptografía
La mayoría de los contables no están muy familiarizados con las criptomonedas, ya que la mayoría de las personas no las incluyen en sus impuestos. Si bien son bastante similares a otros activos de capital, como acciones o bonos, existen algunas diferencias y ambigüedades importantes en las que resulta útil contar con un experto en la materia.
A continuación se presentan algunas preguntas que puede hacerle a un posible contador:
- ¿Cuántas declaraciones de impuestos sobre criptomonedas ha preparado en los últimos tres años?
- ¿Ha recibido alguna formación o certificación especializada relacionada con impuestos y contabilidad de criptomonedas?
- ¿Puede contarme algunas experiencias que haya tenido al preparar declaraciones de criptomonedas y describir el proceso?
- ¿Alguno de sus clientes de criptomonedas ha sido auditado por el IRS durante los últimos tres años?
La mejor manera de evaluar la experiencia en el área es pedirle al contador que le explique algunos ejemplos específicos de cómo ha ayudado a clientes de criptomonedas. En particular, debe prestar atención a cómo describe la legislación fiscal sobre criptomonedas y si menciona algún consejo externo, como la recolección de pérdidas fiscales.
Referencias de clientes
La mayoría de las personas buscan ayuda profesional a través de recomendaciones, ya sea de colegas de trabajo, familiares o amigos. Si participa activamente en la comunidad de criptomonedas local o en línea, es posible que desee pedir recomendaciones de contadores que hayan trabajado con éxito con otras personas.
Si encuentra un contador en línea, puede pedirle referencias con las que pueda hablar por teléfono. Las reseñas en línea pueden ser útiles, pero son mucho más fáciles de falsificar, por lo que debe tomarlas con cautela. Los estudios de casos también son una buena opción para quienes operan un negocio de criptomonedas.
Atención al Cliente
La atención al cliente es extremadamente importante cuando se trata de la planificación y preparación de impuestos. Si es difícil comunicarse con su contador, podría haber grandes problemas si el IRS solicita más información o decide realizar una auditoría. Su contador debe ser receptivo y proactivo.
La comunicación ágil es aún más importante cuando se trata con un contable en línea o a distancia. Debe tener múltiples formas de comunicarse con el contable, así como formas económicas, rápidas y confiables de enviar documentos importantes sin tener que usar necesariamente servicios de mensajería urgente costosos.
Costo razonable
La preparación de impuestos puede ser barata para quienes tienen declaraciones de impuestos simples, pero muchas veces, el comercio de criptomonedas puede generar costos de preparación de impuestos costosos. Si realizó miles de transacciones, debe documentar cada una de ellas en el Formulario 8949 del IRS, ¡y muchos contadores cobran por página o por hora! En algunos casos, puede reducir estos costos si viene preparado con formularios de impuestos previamente completados.
ZenLedger importa automáticamente los datos de sus transacciones desde intercambios y billeteras y completa previamente los Formularios 8949 y 1040 Anexo D del IRS, lo que puede reducir drásticamente el tiempo y el costo de preparación de impuestos.
Un enfoque de impuestos al bitcoin que se puede aplicar por cuenta propia
Los impuestos sobre bitcoins y otras criptomonedas pueden ser complicados, pero existen muchas soluciones de software nuevas diseñadas para simplificar el proceso. Además de importar automáticamente las transacciones y completar previamente los formularios de impuestos, muchas soluciones se integran con el popular software de preparación de impuestos para consumidores, como Turbo Impuesto.
Las características más comunes que se deben buscar incluyen:
- ERP y SAP:El software debe integrarse con todos los intercambios de criptomonedas y billeteras que utiliza para importar transacciones, así como con el software de contabilidad que utiliza para preparar sus impuestos, si es posible (por ejemplo, TurboTax).
- Formas importantes:El software debe completar automáticamente el Formulario 8949 del IRS y el Anexo D del Formulario 1040 del IRS, que son los dos formularios comunes que debe presentar para operar con criptomonedas. Además, el software puede ayudarlo a presentar el FBAR y otros requisitos reglamentarios para impuestos internacionales.
- Bifurcaciones y pagos:El software debería permitirle marcar airdrops, bifurcaciones, pagos y otros eventos criptográficos que podrían cambiar su obligación tributaria.
Algunas características opcionales que podrían ser útiles incluir son:
- Cosecha por pérdida de impuestos:El software debería ayudarle a determinar si existe la oportunidad de aprovechar las pérdidas durante el año fiscal actual para ayudar a compensar su obligación tributaria.
- Integración de CPA:El software podría permitir que un contador público inicie sesión y acceda a la información si decide contratar a alguien para que lo ayude con poca antelación.
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