El mercado de criptomonedas ha estado en gran medida desregulado desde su creación, alrededor de 2008. Si bien el IRS y la SEC han abordado un puñado de cuestiones, las acciones de cumplimiento se han limitado a personas o empresas de alto perfil. Sin embargo, el mercado podría estar a punto de experimentar grandes cambios, ya que el IRS, los líderes del Congreso y los organismos de control internacionales se están preparando para introducir nuevas regulaciones.
Echemos un vistazo a algunas de estas próximas reglas y exploremos cómo podrían afectar el mercado de criptomonedas.
Próximas normas del IRS sobre criptomonedas
El IRS trata las criptomonedas como propiedad de inversión —similares a las acciones o bonos— lo que significa que están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Según las directrices del IRS de 2014, los usuarios deben registrar cada transacción y calcular la ganancia o pérdida de capital total cada año para fines impositivos. Estos requisitos hacen que las criptomonedas sean poco prácticas para las transacciones de los consumidores, al tiempo que crean mucha ambigüedad en torno a los cálculos de la base de costos y los llamados tenedores.
En abril, un grupo bipartidista de 20 legisladores instó al IRS a emitir más orientación sobre las preocupaciones fiscales y los requisitos básicos de presentación de informes para los usuarios de criptomonedas. El grupo solicitó específicamente una aclaración sobre cómo calcular y asignar la base de costos, así como sobre cómo tratar las bifurcaciones que brindan monedas "gratuitas" a los usuarios de criptomonedas. Sin embargo, se apresuraron a señalar que estas no eran las únicas ambigüedades que afectaban al mercado de criptomonedas.
“Hay muchas otras preguntas abiertas sobre la tributación federal de las monedas virtuales, pero creemos que es particularmente urgente resolver la ambigüedad en torno a cuestiones básicas sobre cómo los contribuyentes deben calcular y rastrear la base de sus tenencias de monedas virtuales”, dijo el grupo de legisladores. “No es razonable esperar que los contribuyentes respondan satisfactoriamente estas preguntas complejas mientras el IRS permanece en silencio”.
El IRS respondió a la carta con la promesa de emitir una guía adicional sobre la tributación de las criptomonedas. Si bien no se dio un cronograma para la nueva guía, los expertos creen que se emitirá antes de la temporada de impuestos de 2019. Pero al mismo tiempo, la agencia continuó enviando cartas a los contribuyentes advirtiéndoles que paguen los impuestos atrasados o modifiquen sus declaraciones. La medida sugiere que el IRS se mantiene fiel a su clasificación de propiedades de inversión.
“Los contribuyentes deben tomar estas cartas muy en serio revisando sus declaraciones de impuestos y, cuando corresponda, enmendar las declaraciones anteriores y pagar los impuestos atrasados, los intereses y las multas”, dijo el comisionado del IRS Chuck Rettig en un ambiental“El IRS está ampliando sus esfuerzos en materia de monedas virtuales, incluido un mayor uso de análisis de datos. Estamos centrados en hacer cumplir la ley y ayudar a los contribuyentes a comprender plenamente cómo cumplir con sus obligaciones”.
La intensificación de la aplicación y las próximas directrices del IRS significan que los usuarios de criptomonedas deben tener cuidado. ZenLedger facilita la importación transacciones de criptomonedas en múltiples intercambios y calcular automáticamente ganancias y pérdidas de capital, así como completar automáticamente formularios populares del IRS como el Formulario 1040, Anexo D y el Formulario 8949. Regístrate hoy!
Proyectos de ley sobre criptomonedas en el Congreso
La incertidumbre que rodea la tributación de las criptomonedas ha llevado al Congreso a intentar resolver algunos de los problemas legales por su cuenta, especialmente después de la decisión de Facebook de lanzar la red de pagos Libra. Si bien el IRS tiene el poder de hacer cumplir las leyes existentes, el Congreso tiene el poder de promulgar nuevas leyes que podrían regular el tratamiento de las criptomonedas.
Japón y Suiza ya han introducido sus propios marcos legales, lo que ha atraído nuevos proyectos de criptomonedas e inversiones de todo el mundo. De hecho, Facebook decidió incorporar al grupo que gobernará Libra en Suiza a pesar de tener su sede en Estados Unidos. A algunos legisladores les preocupa estar rezagados en el apoyo a la innovación.
El Congreso ha presentado al menos tres proyectos de ley que resolverían algunas de las ambigüedades legales que rodean a las criptomonedas. Ley de taxonomía de tokens de 2019 eximiría a los tokens digitales que se utilizan como medio de intercambio de ser definidos como valores. En particular, el proyecto de ley crearía un impuesto de 600 dólares mínimo exención para las ganancias de la venta o intercambio de criptomonedas, ampliar los intercambios similares bajo la sección 1031 y aclarar que una IRA puede contener criptomonedas.
El Ley de certeza regulatoria de blockchain eximiría a las empresas no financieras que utilizan blockchain de ser definidas como transmisoras de dinero. En particular, los desarrolladores y proveedores de servicios de blockchain que no toman el control de los fondos de los consumidores estarían exentos de ciertos requisitos de información financiera y licencias a los que están sujetos actualmente.
El bipartidista Ley de Promoción de Blockchain ordenaría al Departamento de Comercio que elaborara una definición estándar para la tecnología blockchain. El objetivo sería comprender mejor las posibles aplicaciones de la tecnología blockchain y explorar oportunidades para su uso dentro del gobierno federal, así como evitar una mezcla de definiciones de blockchain a nivel estatal.
Regulaciones internacionales sobre criptomonedas
Debido a su pseudoanonimato, muchos gobiernos se muestran escépticos de que las criptomonedas puedan ayudar a los delincuentes a evadir la aplicación de la ley y lavar dinero de manera efectiva.
El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Lavado de Dinero, conocido como GAFI, introdujo recientemente nuevas normas que obligarían a las empresas de criptomonedas de unos 200 países a verificar la identidad de cualquier persona que envíe o reciba activos digitales por un valor superior a 1,000 dólares. Según las nuevas normas, los países tendrán hasta junio de 2020 para adoptar las nuevas directrices.
La información requerida para cada transferencia incluiría:
- El nombre del originador.
- El número de cuenta (billetera) del originador.
- La dirección física del originador, el número de identificación nacional o el número de identificación del cliente que identifica de manera única al originador ante la institución ordenante o la fecha y lugar de nacimiento
- El nombre del beneficiario.
- Número de cuenta (billetera) del beneficiario.
Muchas empresas estadounidenses han discutido la viabilidad de un “sistema paralelo global” que permitiría a las bolsas de criptomonedas del mundo compartir datos y cumplir con estas nuevas regulaciones. Al igual que las millas de las aerolíneas o las tarjetas prepago emitidas por tiendas, estos sistemas paralelos garantizarían que los usuarios individuales pudieran ser considerados responsables de sus acciones mediante un registro detallado.
Los críticos sostienen que las nuevas normas serían onerosas, si no imposibles de implementar, perjudiciales para la privacidad de los usuarios y contraproducentes para los objetivos de aplicación de la ley. Por ejemplo, la medida podría expulsar al público de las plataformas controladas y llevarlo a plataformas de intercambio difíciles de rastrear, o dejar fuera de la red a plataformas enteras.
Lo más importante es...
El mercado de criptomonedas ha sido el Salvaje Oeste desde su creación en 2008, pero eso está empezando a cambiar con las nuevas directrices del IRS, los proyectos de ley en el Congreso y las normas internacionales que entran en vigor. Estos cambios regulatorios podrían tener un gran impacto en el mercado, y tanto los inversores como los consumidores deberían tomar nota. Mientras tanto, ZenLedger facilita el cumplimiento de las directrices del IRS de 2014 y garantiza que sus libros contables estén en orden.
