El término “sociedad offshore” puede evocar imágenes de delincuentes que viven en islas remotas evadiendo impuestos. Pero las corporaciones offshore son a menudo entidades legítimas creadas por residentes estadounidenses para simplificar y reducir su carga fiscal. Aprovechan las normas fiscales favorables en el extranjero mientras cumplen con las obligaciones fiscales personales en Estados Unidos.
En este artículo, aprenderá por qué algunos comerciantes e inversores de criptomonedas operan a través de corporaciones en lugar de sus cuentas y cómo las corporaciones offshore pueden brindar aún más beneficios.
Individuos vs. Corporaciones
Muchos empresarios crean una corporación para sus negocios. Si bien los contratistas independientes pueden utilizar el Formulario 1040 Anexo C, la creación de sociedades de responsabilidad limitada y corporaciones separa los activos y pasivos personales y comerciales, lo que facilita la obtención de capital, la protección de activos y la optimización de impuestos. Y a partir de un determinado nivel de ingresos, la medida tiene un claro sentido financiero.
Lamentablemente, el IRS no considera la mayoría de las operaciones comerciales como una "actividad comercial", lo que significa que ni siquiera puede deducir los gastos en el Anexo C. La única excepción es si opera a tiempo completo y obtiene la mayor parte de sus ingresos a través de operaciones intradía. Pero solo una fracción de los operadores individuales cumplen estos criterios, y los que lo hacen enfrentan un gran escrutinio del IRS.
Una mejor solucion es creación de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) u otra entidad corporativa. Además de un menor escrutinio por parte del IRS, estos vehículos abren nuevas puertas para ahorrar en impuestos. Por ejemplo, las corporaciones pueden deducir salarios y gastos educativos, al tiempo que permiten a los propietarios establecer cuentas de jubilación y acumular beneficios de la Seguridad Social y Medicare.
Las corporaciones offshore son simplemente entidades que no tienen su domicilio en los Estados Unidos. No es sorprendente que existan muchas corporaciones offshore en lugares con impuestos bajos o nulos. De esa manera, los propietarios estadounidenses pueden minimizar o eliminar las obligaciones tributarias locales y, al mismo tiempo, simplificar sus declaraciones de impuestos estadounidenses con una única entrada de ganancias o pérdidas cada año.
Cómo simplifican los impuestos a las criptomonedas
Los comerciantes de criptomonedas enfrentan estrictos requisitos de cumplimiento tributario en los Estados Unidos, especialmente para los comerciantes frecuentes. Por ejemplo, la mayoría de los comerciantes deben calcular la ganancia o pérdida de capital por cada venta o disposición de criptomonedas y declararla en Formulario 8949¡Este documento podría tener miles de registros o más para los traders de alta frecuencia!
Las corporaciones offshore permiten a los comerciantes de criptomonedas consolidar sus impuestos sobre criptomonedas en EE. UU. en una sola línea. En particular, los ingresos de la Subparte F se refieren a los ingresos obtenidos por una “corporación extranjera controlada”, y la ganancia o pérdida por la venta de criptomonedas califica como tal ingreso. Es posible que también deba completar el Formulario 5471 y el Formulario 926 para divulgar cuentas en el extranjero.
Hay dos factores clave a tener en cuenta:
- Las corporaciones offshore solo brindan un beneficio de declaración. Aún deberá pagar la misma cantidad de impuestos que pagaría a través de una corporación estadounidense que realice las mismas actividades.
- Las pérdidas de criptomonedas quedarán atrapadas en su empresa offshore y no podrán compensar otras fuentes de ingresos. Pero cuando liquide la empresa offshore, podrá percibir las pérdidas totales.
Más allá de los beneficios fiscales, las corporaciones offshore también permiten a los comerciantes de criptomonedas con sede en EE. UU. participar en oportunidades fuera del alcance de los ciudadanos estadounidenses. Por ejemplo, muchas ICOs No permiten que los ciudadanos estadounidenses participen por razones legales y muchas bolsas solo atienden a clientes no estadounidenses. Como resultado, podría tener acceso a más oportunidades.
Cómo crear una empresa offshore
Crear una sociedad offshore puede ser una tarea enorme, especialmente si no habla el idioma o no conoce a personas en las que pueda confiar en un país extranjero. Y, por supuesto, también necesitará expertos locales que se encarguen de la contabilidad y expertos con sede en los EE. UU. que se aseguren de que declara con precisión sus ingresos de la Subparte F en su declaración de impuestos de los EE. UU.
La creación de una sociedad offshore implica algunos pasos:
- Elija una jurisdicción offshore para su empresa. Por ejemplo, Seychelles, Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas son opciones populares para empresas de criptomonedas.
- Presentar la tarifa de registro, el plan de negocios y demás documentación necesaria para crear la corporación. Por ejemplo, es posible que necesite una copia de su pasaporte y un comprobante de domicilio físico.
- Abra una cuenta bancaria, configure cuentas de criptomonedas y establezca otras relaciones necesarias.
De manera continua, también deberá familiarizarse con los requisitos de presentación de informes y otras obligaciones. Nuevamente, suele ser útil que una empresa local se encargue de cualquier comunicación y de abordar los requisitos de presentación de informes. De esa manera, puede centrarse en las actividades de negociación de criptomonedas en lugar de en la gestión diaria de la corporación offshore.
En general, es una buena idea contratar a un profesional o una firma para que establezca y mantenga una sociedad offshore para garantizar el cumplimiento de las normas. Además, debe hablar con un contador público autorizado u otro profesional fiscal para asegurarse de obtener los mayores beneficios.
Alternativas a Considerar
Software de impuestos criptográficos Proporciona otra forma de simplificar sus impuestos sobre criptomonedas sin la molestia de crear una corporación offshore.
ZenLedger agrega transacciones entre billeteras y bolsas, calcula sus ganancias y pérdidas de capital y genera los formularios de impuestos que necesita anualmente. Además de evitar la necesidad de enumerar cada transacción de venta o disposición, la plataforma ofrece visibilidad de toda su cartera e identifica formas de ahorrar mediante la recolección de pérdidas fiscales.
Otro beneficio de usar ZenLedger es que puede ver todo su historial de transacciones en una única hoja de cálculo fácil de leer. De esa manera, puede defenderse fácilmente durante una auditoría del IRS con un registro documental sólido. Además, puede proporcionarle a su contador una lista detallada de transacciones para completar sus impuestos si no utiliza la integración de TurboTax o los formularios automáticos.
Lo más importante es...
Las corporaciones offshore pueden resultar atractivas para los comerciantes de criptomonedas que buscan simplificar sus declaraciones de impuestos. Si bien no necesariamente ahorrará dinero en impuestos sobre criptomonedas, puede reducir drásticamente su papeleo. Pero, por supuesto, la desventaja es que existe un alto costo de instalación y costos continuos para mantener una corporación extranjera.
Si busca una forma más sencilla de simplificar la declaración de impuestos sobre criptomonedas, ZenLedger puede ayudarlo a generar automáticamente el extenso Formulario 8949 y otros formularios impositivos que necesita cada año. De esa manera, no tiene que preocuparse por pasar horas preparando sus impuestos o pagarle a los contadores miles de dólares para compilar archivos CSV.
