El estatus fiscal de las criptomonedas ha sido un tema muy “candente” últimamente, con el envío de cartas de advertencia por parte del IRS a los inversores en criptomonedas y la nueva guía fiscal sobre criptomonedas emitida por el IRS el 9 de octubre. Y aunque la tributación de las criptomonedas carece de claridad, hay algo que sí está claro: el IRS hará todo lo posible para combatir la evasión fiscal de bitcoin.
El IRS, el servicio federal que recauda impuestos en los Estados Unidos, emitió la primera guía fiscal sobre Bitcoin (aviso 2014-21) en 2014. Y desde entonces, ha estado tomando medidas persistentes para prevenir la existencia de evasión fiscal con Bitcoin.
¿Cuál es el estatus fiscal de las criptomonedas?
En el aviso 2014-21, la moneda digital se clasifica como propiedad. Por lo que respecta a los impuestos y la contabilidad de las criptomonedas, las leyes fiscales asociadas con la propiedad son aplicables a las criptomonedas.
Coinbase contra el IRS
Aunque el estatus fiscal de las criptomonedas se definió en 2014, el IRS no tenía herramientas para controlar los impuestos sobre las criptomonedas y actuar contra la evasión fiscal de bitcoin. Pero esto cambió después La derrota de Coinbase en su batalla contra el IRS en el 2017.
El Tribunal ha dictaminado que el IRS puede obtener acceso a la información de los titulares de cuentas de Coinbase para investigar a los titulares de cuentas que potencialmente no hayan pagado sus impuestos sobre la moneda virtual.
Cartas de advertencia del IRS para prevenir la evasión fiscal de Bitcoin
Después de esta victoria judicial, el IRS lanzó un La campaña contra la evasión fiscal de bitcoin. Como primer paso, envió dos series de cartas de advertencia a los propietarios de cuentas de Coinbase que (según el IRS) no han presentado sus impuestos sobre criptomonedas. El aviso oficial del IRS, el propósito era informar a los contribuyentes sobre el cumplimiento fiscal de las criptomonedas y los riesgos de evasión fiscal de bitcoin.
Se han enviado miles de estas cartas a inversores de criptomonedas con sede en EE. UU. Y, aunque no están muy dirigidas, deberían percibirse como una llamada de atención para que los inversores se tomen en serio el cumplimiento de las normas tributarias en el futuro. También significa que las bolsas con sede en EE. UU. como Coinbase, Bittrex, Gemini y Kraken, entre otras, estarán bajo escrutinio regulatorio.
Se enviaron 4 tipos diferentes de cartas en julio y agosto de 2019.
Carta 6174
Se trata de un aviso que informa al contribuyente que existe la posibilidad de que no haya informado sobre sus transacciones en moneda virtual. El aviso le solicita que verifique su declaración y, si es necesario, presente una declaración enmendada para corregir la información incorrecta. Los contribuyentes no tienen que responder al aviso y el IRS tiene la intención de no hacer un seguimiento de estos avisos.
Carta 6174-A
Esta carta es más seria. Al igual que la Carta 6174, esta carta le informa al contribuyente que existe la posibilidad de que se declaren incorrectamente las transacciones con moneda virtual. Sin embargo, este aviso establece que el IRS puede tomar medidas coercitivas en el futuro. Nuevamente, no se requiere respuesta si el contribuyente cree que cumple con las normas. Los contribuyentes que reciben este aviso deben saber que se les ha puesto sobre “aviso” de que se les sospecha de evasión fiscal con bitcoins y se los ha identificado para una posible aplicación de la ley en el futuro.
Carta 6173
Este aviso solicita una respuesta del contribuyente sobre el supuesto incumplimiento. La carta proporciona instrucciones sobre cómo responder al IRS. El IRS tiene la intención de hacer un seguimiento de estas respuestas para determinar si hubo evasión fiscal con bitcoin.
Carta CP2000
Esta carta es la más seria. Significa que el IRS cree que el contribuyente le debe dinero y sospecha que evade impuestos con bitcoins. Les da a los destinatarios 30 días para responder.
Recibir esta carta significa que el IRS encontró una discrepancia entre lo que el contribuyente informó en su formulario 1040 al IRS y lo que le enviaron los exchanges. Un formulario 1099-K que los exchanges de criptomonedas envían al IRS solo menciona el total de ingresos en la cuenta, pero no brinda información sobre ganancias o pérdidas. Es por eso que los números que el IRS envía en las cartas CP2000 no son precisos, y el IRS requiere que los contribuyentes demuestren que están equivocados.
La nueva guía del IRS sobre los impuestos de Bitcoin
Poco después de que se enviaran las cartas de advertencia, el IRS publicó su nueva guía sobre criptomonedas. Fue la primera guía nueva desde 2014. Se publicaron dos nuevos documentos: Decisión de Ingresos 2019-24 y Preguntas frecuentes .
Según Chuck Rettig, Comisionado del IRS, el objetivo es “ayudar a los contribuyentes y a los profesionales de impuestos a entender mejor cómo se aplican los principios tributarios de larga data en este entorno que cambia rápidamente. Queremos ayudar a los contribuyentes a entender los requisitos de presentación de informes, así como a tomar medidas para garantizar la aplicación justa de las leyes tributarias para aquellos que no siguen las reglas”.
Las nuevas directrices cubren ciertas áreas de los impuestos y la contabilidad de las criptomonedas que no se habían definido antes. Una de las más importantes es el estado de las criptomonedas. tenedores durosDefine términos como “hard fork”, “airdrop” y explica cuándo un airdrop causado por un hard fork se considera un evento imponible. La regla es simple: si un contribuyente no recibe unidades de criptomoneda como resultado de un hard fork, no tiene ingresos brutos. Por el contrario, si como resultado de un airdrop después de un hard fork obtiene unidades de una nueva criptomoneda, sí tiene ingresos brutos.
En las preguntas frecuentes, el IRS proporciona orientación adicional y reconfirma que los contribuyentes deben reconocer la ganancia o pérdida de capital al vender criptomonedas, también explica que se puede reconocer una ganancia o pérdida de capital a corto plazo si un contribuyente mantuvo la moneda virtual durante un año o menos antes de venderla o intercambiarla.
El IRS también describe la situación en la que un contribuyente posee múltiples unidades de la misma criptomoneda que compró en diferentes momentos con diferentes montos de base. Indica que en esta situación “puede elegir qué unidades de moneda virtual se consideran vendidas, intercambiadas o de otro modo enajenadas si puede identificar específicamente qué unidad o unidades de moneda virtual están involucradas en la transacción y justificar su base en esas unidades”.
La mejor manera de elegirlos y ahorrar en tus impuestos es utilizar ZenLedger. Con nuestros informes automáticos podrás identificar el costo base o valor de tu cripto al comprarla y venderla, y así elegir la mejor opción.
Mantenga sus registros fiscales de Bitcoin
En la nueva guía tributaria sobre criptomonedas, el IRS establece que los propietarios de criptomonedas deben mantener todos sus registros, incluidos los recibos, las ventas, los intercambios “u otras disposiciones de moneda virtual y el valor justo de mercado de la moneda virtual”. Y los últimos meses muestran claramente que el IRS no va a detener su campaña contra la evasión fiscal de bitcoin.
Con tantas transacciones, billeteras e intercambios, es casi imposible juntar todas las ganancias y pérdidas y presentar estas pruebas al IRS. ZenLedger y nuestra Calculadora de impuestos de Bitcoin Puede importar transacciones de criptomonedas, calcular ganancias e ingresos y completar automáticamente formularios de impuestos como 8949 y Anexo D.
Según Andrew Gordon, JD/CPA, “Usando software como ZenLedger es esencial para conciliar sus transacciones, ya que el IRS no tiene esa información. Solo conoce el total. Por eso es vital elaborar un informe fiscal. Y, lamentablemente, el IRS no lo hará por usted.
Al revisar y tratar de decidir si todo se informó correctamente, retroceda hasta el final y comience allí en términos de conciliar su criptomoneda en ZenLedger. Porque necesita esos datos históricos originales. Queremos comenzar con el año más antiguo primero, modificar esa declaración y luego seguir adelante. Porque si modificamos el más antiguo y hay una pérdida de capital que se traslada al año siguiente, entonces podemos modificar el año siguiente con esas pérdidas incluidas. De esa manera, acumulará pérdidas de capital potenciales, o una vez que tenga un año con una ganancia de capital, puede usar esta pérdida para compensar esa ganancia ".
Entonces, si presentas tus Impuestos y Contabilidad de Criptomonedas, no solo encuentras tu tranquilidad, sino que también ahorras dinero, ya que si tuviste criptos en 2019, lo más probable es que hayas tenido pérdidas.
Para cumplir con las normas y evitar acciones del IRS que lucha contra la evasión fiscal de Bitcoin, siga estos sencillos pasos:
- Regístrate gratis para crear una cuenta con ZenLedger.
- Importa tus transacciones. Es muy fácil: puedes hacerlo seleccionando tu exchange de la lista, cargando archivos CSV o usando una herramienta API para descargar automáticamente tus datos.
- Obtenga sus formularios de impuestos.
Si tiene alguna pregunta sobre cómo completar sus impuestos de criptomonedas y cómo ZenLedger puede ayudarlo, envíelas a [email protected]
