Las criptomonedas, liberadas de las páginas de las novelas de ciencia ficción futuristas, han pasado de ser el proyecto de pasatiempo del misterioso Satoshi Nakamoto a una inversión generalizada en solo diez años. A pesar de la creciente popularidad de la moneda digital, las directrices del IRS y las regulaciones de la FINRA aún no se han puesto al día. Este retraso ha creado una oportunidad de oro para Contadores Públicos Certificados (CPA) para guiar a los inversores en criptomonedas a través de las aguas a menudo turbias del cumplimiento tributario federal y estatal.
Profundicemos en nuestra guía integral sobre impuestos sobre criptomonedas creada para profesionales de impuestos y contadores públicos para que pueda ayudar a sus clientes con sus impuestos sobre criptomonedas y comprender mejor las criptomonedas.
¿Quién invierte en criptomonedas?
El estereotipo del usuario inicial de Bitcoin era un hombre de mediana edad, obsesionado con la privacidad y con conocimientos de tecnología, que desconfiaba levemente de la banca centralizada. ¡Los propietarios de criptomonedas de hoy son mucho más diversos! Según una encuesta de NBC News de 2022, el 21 % de los adultos estadounidenses han tenido criptomonedas, con edades comprendidas entre los 18 y los 80 años. ¡Y esperamos que este número crezca! En un estudio de 2023 de Bitwise, el 90 % de los asesores financieros dijeron que sus clientes preguntaban por las criptomonedas.
Según la encuesta de Forbes Advisor, hay varias razones por las que las personas invierten en criptomonedas:
- Es una forma más fácil de empezar a invertir a través de una aplicación (42%)
- Es más fácil de entender que las inversiones convencionales (34%)
- Los inversores creen en el mensaje y la declaración de misión detrás de las criptomonedas (30%)
- Los inversores tienen un acceso más fácil al dinero cuando lo invierten en criptomonedas (27%)
- Los inversores ven que las inversiones de sus amigos o familiares tienen un buen rendimiento (26%)
- Los inversores confían más en él que en las inversiones tradicionales (24%)
- Los inversores ganaron más dinero con criptomonedas que con inversiones tradicionales (21%)
Cómo encontrar y atraer clientes de criptomonedas
Pregúntele a sus clientes actuales
A menudo, los clientes que poseen criptomonedas no conocen las implicaciones fiscales de sus inversiones digitales. Si no están en el tren de Bitcoin, es posible que tengan un amigo que sí lo esté.
Ofrezca preparación de impuestos virtual
La preparación de impuestos virtual puede ampliar su alcance potencial, lo que resulta especialmente atractivo para las generaciones más jóvenes «HENRY» (altos ingresos, pero aún no ricos) que se sienten cómodas con la tecnología.
Considere la opción de preparación a la carta
Algunos clientes pueden buscar ayuda en la parte de criptomonedas (es decir, Anexo B, Anexo D, Formulario 8949, FinCEN 114 (FBAR), FATCA 8938 e ingresos varios) mientras mantienen el status quo, como la preparación propia, en el resto de su declaración de impuestos.
Utilice SEO (optimización de motores de búsqueda)
El SEO puede ayudar a generar tráfico para temas relacionados con los impuestos sobre criptomonedas. Mantener un blog con muchas palabras clave o realizar seminarios web gratuitos puede ayudar a generar credibilidad para su empresa y mostrar su experiencia.
Asociarse con una organización social de criptomonedas
Ofrezca consultas gratuitas o un paquete asequible para la preparación de impuestos a clubes Meetup, grupos de Facebook u otras organizaciones.
Utilice un procesador de pagos
Utilice un procesador de pagos como BitPay o Coinbase Commerce para aceptar monedas digitales populares como pago.
La realidad de la preparación de impuestos sobre criptomonedas
La preparación de impuestos para inversiones tradicionales como acciones, bonos y bienes raíces es principalmente una cuestión de comprender y aplicar el tratamiento fiscal correspondiente. ¡Parece bastante fácil! Pero como la moneda digital es relativamente nueva, la tributación de las criptomonedas a veces es una incursión en aguas desconocidas.
Las monedas digitales no han encontrado un lugar permanente en el código tributario
Si bien el IRS ha ofrecido alguna orientación sobre el tema, la Las regulaciones no son tan claras como podrían serPor ejemplo, el IRS ha dejado en claro que considera las criptomonedas como “propiedad” desde un punto de vista fiscal (a pesar del término “moneda” en el nombre). Sin embargo, las normas y regulaciones que rodean los puentes entre cadenas y el staking siguen siendo ambiguas.
Este punto se conecta perfectamente con el segundo punto.
¡Los impuestos sobre las criptomonedas requieren un seguimiento meticuloso!
Cada venta, intercambio, bifurcación, compra y obsequio eventualmente llegará al 1040. Los intercambios y las billeteras aún no han comenzado a producir los 1099 prolijos y ordenados que las cuentas de corretaje envían cada año, por lo que Los comerciantes deben realizar un seguimiento Por su cuenta. En el mercado de criptomonedas altamente volátil, no es raro que los inversores diversifiquen: tengan docenas de tipos de monedas (por ejemplo, Bitcoin, Litecoin, Ethereum, las miles de monedas ERC-20) en docenas de cuentas de intercambio y billetera. Incluso los «Hodlers» dedicados o los aficionados novatos se encuentran con cientos de transacciones cada año, intercambiar monedas por otras monedas, autotransferirse a otras cuentas, bifurcarse en nuevas monedas o dejarlas caer aleatoriamente en su posesión.
Los propietarios de criptomonedas necesitan expertos que les ayuden a afrontar la temporada de impuestos
Para complicar aún más las cosas, muchas transacciones de criptomonedas ocurren técnicamente en jurisdicciones extranjeras Dado que las principales bolsas (por ejemplo, Bittrex, Poloniex, Binance, etc.) están por todo el mundo, esta distinción desencadena requisitos de presentación de informes FBAR y otras divulgaciones. A medida que el IRS amenaza con tomar medidas enérgicas y endurecer las normas, se está extendiendo la voz dentro de la comunidad criptográfica de que El cumplimiento tributario ya no es opcionalEstos clientes potenciales buscan la ayuda de contadores públicos capacitados para modificar declaraciones anteriores y establecer un registro de presentación consistente en el futuro.
Viento en popa
Durante la temporada de impuestos, las firmas de contabilidad tienen dificultades para encontrar suficiente personal calificado para manejar los numerosos compromisos, y el personal existente a menudo está bajo una enorme presión para trabajar horas extras a medida que se acerca la fecha límite.
A primera vista, la idea de asumir una nueva línea de trabajo y desarrollar experiencia en una nueva industria parece abrumadora, considerando los problemas existentes que enfrentan las firmas de contabilidad.
Ofrecer servicios de impuestos sobre criptomonedas no tiene por qué ser complicado; con el software adecuado, como la plataforma de clase mundial de ZenLedger, preparar y presentar impuestos sobre inversiones en criptomonedas es simple y (lo más importante) automatizado.
Características del producto ZenLedger
- Administrar múltiples clientes con un único inicio de sesión
- Conéctese a billeteras e intercambios a través de API zenledger.io
- Valor de mercado actual: no más búsquedas manuales de precios de criptomonedas
- Cálculos completamente automatizados
- El seguimiento de base está integrado
- Informes de auditoría detallados para resolución de problemas y transparencia
- Informes de recolección de pérdidas fiscales para minimizar la responsabilidad fiscal del cliente
- Personalice y edite formularios antes de imprimirlos
- Exporta resultados a CSV para importarlos a tu programa de impuestos
- Sin tarifas de suscripción
- Documentación completa para una fácil incorporación
- Atención al cliente inmediata por teléfono, chat y correo electrónico.
- Además, un contador público interno que puede guiarlo en todo el proceso.
Cuenta gratuita para profesionales de impuestos
Establece una Cuenta gratuita de ZenLedger Tax ProfessionalEche un vistazo. Explore nuestros materiales de capacitación. Prepárese para recibir su primer cliente de criptomonedas por menos de lo que gasta en espera con el IRS.
Glosario
Dirección
Una cadena alfanumérica larga que identifica de forma única una billetera en la cadena de bloques y preserva el anonimato del propietario de la billetera. Es similar a un número de cuenta.
AIRDROP
Se trata de monedas gratuitas enviadas en masa a direcciones de billetera aleatorias, normalmente para hacer crecer artificialmente la base de usuarios de una nueva moneda.
Altcoin
Cualquier moneda que no sea Bitcoin, ya que todas fueron creadas con la esperanza de convertirse en el mejor reemplazo de Bitcoin.
Blockchain
Ver libro mayor a continuación.
Criptomonedas
Una moneda digital descentralizada. Por ejemplo: Bitcoin, Ripple.
ERC-20
Una de las más de 3000 altcoins que utilizan la cadena de bloques Ethereum. Entre las más populares se encuentran TRON (TRX), Maker (MKR) y Basic Attention Token (BAT).
Grifo
Un sitio web que utiliza la potencia de procesamiento de las computadoras de los visitantes para extraer monedas. A cambio, divide la recompensa de la minería entre todos los visitantes del sitio web. Lamentablemente, esto suele ser una estafa.
fíat
Moneda controlada centralmente por un gobierno. Por ejemplo: USO, EUR.
Horquilla
Una división en la cadena de bloques en la que se actualizan las tenencias de monedas a un nuevo protocolo, de modo que los propietarios de monedas existentes reciben una cantidad igual de la nueva moneda. Puede ser una bifurcación dura (las monedas antiguas dejan de ser válidas) o blanda (mantiene la compatibilidad con versiones anteriores). Un ejemplo popular es la bifurcación de Bitcoin Cash (BCH), que ocurrió en agosto de 2017 en la cadena de bloques de Bitcoin (BTC).
Monedero de hardware
Un lugar físico para almacenar moneda digital, que suele tener la apariencia de una memoria USB. Por ejemplo: Ledger Nano, Trezor, KeepKey.
Hodl
Un término del argot de la comunidad criptográfica que inicialmente era un error tipográfico de <> en un foro de criptomonedas. También es un acrónimo de <>, lo que ilustra perfectamente su significado.
ICO
Oferta inicial de monedas. Similar a una oferta pública inicial, es la introducción pública de una nueva criptomoneda que busca generar entusiasmo y recaudar fondos.
Libro mayor
Otra palabra para blockchain. Es un registro permanente, descentralizado y constantemente actualizado de todas las transacciones en una criptomoneda en particular.
Minería
Las criptomonedas se obtienen cuando la computadora de un minero puede calcular con éxito una clave alfanumérica. El minero recibirá una pequeña parte de la moneda como recompensa por su trabajo.
Satoshi
También conocida como <>. Equivale a 0.00000001 BTC, es la unidad más pequeña de Bitcoin.
Lleva el nombre de Satosho Nakamoto, el inventor de Bitcoin.
replanteo
Un proceso de monedas que ayuda a verificar otras transacciones. Los participantes reciben una pequeña porción de una moneda a cambio de su servicio.
Token
Otro nombre para una moneda.
Más información
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Aviso legal: Este material ha sido elaborado únicamente con fines informativos y no tiene como objetivo brindar asesoramiento fiscal, legal o financiero. Debe consultar con sus propios asesores fiscales, legales y contables antes de realizar cualquier transacción.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cómo clasifica el IRS los activos digitales para efectos fiscales?
2. ¿Cuáles son los principales requisitos de información para los contribuyentes con transacciones de activos digitales?
3. ¿Cómo deben calcularse las ganancias y pérdidas de capital de los activos digitales?
Ganancia/pérdida de capital = Precio de venta – Base de costo
Las ganancias a corto y largo plazo dependen del período de tenencia (≤1 año = corto plazo, >1 año = largo plazo). La recolección de pérdidas fiscales puede compensar las ganancias vendiendo activos con pérdidas.