Monet Bitcoiniin ja muihin kryptovaluuttoihin sijoittaneet ovat ansainneet miljoonia dollareita, mutta heillä voi olla myös satoja tuhansia dollareita veroja. Yhdysvaltain verohallinnon (IRS) puuttuessa kryptoveronkiertoon on tärkeämpää kuin koskaan varmistaa, että olet ajan tasalla veroistasi. Onneksi on olemassa useita tapoja vähentää verorasitustasi.
Kryptovaluuttojen vastinhintapörssit mahdollistavat sijoittajille kryptovaluuttojen välisten transaktioiden myyntivoittoverojen lykkäämisen. Vaikka vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslaki rajoitti vastinhintapörssit kiinteistöihin, ennen vuotta 2018 tehdyt transaktiot saattoivat silti olla oikeutettuja vastinhintapörssin asemaan, mikä voi merkittävästi alentaa verolaskuasi olosuhteistasi riippuen.
Katsotaanpa 1031 samankaltaista vaihtoa, miksi ne ovat tärkeitä kryptomaailmassa ja mitä ne merkitsevät sinulle.
Mikä on 1031-pörssi?
Samankaltaisia vaihtoja eli LKE-kauppoja tapahtuu, kun vaihdat yhden sijoituskiinteistön muuttamatta sijoituksesi muotoa. Toisin sanoen vaihdat hyvin samankaltaista omaisuutta ilman, että saat siitä rahastusta. IRS:n pykälä 1031 sallii sinun lykätä myyntivoittoverojen maksamista näistä kaupoista, jos et saa konkreettista voittoa.
Termi on yleisin kiinteistöalalla, jossa kehittäjät siirtävät kaupasta saadut voitot toiseen. Vaikka saatatkin hyötyä jokaisesta vaihdosta, sinun ei tarvitse maksaa veroja ennen kuin myyt kiinteistön käteisellä vuosien kuluttua. Voit sitten maksaa kertaluonteisen pitkän aikavälin myyntivoittoveron tuotoista, kun muutat viimeisen kiinteistön käteiseksi.
1031 samanlaista pörssiä ja kryptovaluuttaa
Koska IRS pitää kryptovaluuttoja "omaisuutena", pykälän 1031 samankaltaisia vaihtoja sovelletaan teoriassa niihin. Lisäksi IRS:n tiedotteessa 2014-21 luokiteltiin kaikki kryptovaluutat "muunnettaviksi virtuaalivaluutoiksi", mikä täyttää vaatimuksen, jonka mukaan vaihdettavan omaisuuden on oltava "yhtä luokkaa" ollakseen pykälän 1031 sääntöjen mukainen.
1031-vaihdolla on kaksi keskeistä etua:
- Sinun ei tarvitse maksaa veroa voitoista, joista myöhemmin luovut. Jos esimerkiksi saat 5 000 dollarin voiton BTC:stä, vaihdat sen ETH:ksi ja myöhemmin menetät 2 500 dollaria, maksat myyntivoittoveroa vain 2 500 dollarin voitosta ja vältät veron alkuperäisestä 5 000 dollarin voitosta. Hyödyt myös niiden rahojen aika-arvosta, jotka olisit maksanut veroina.
- Voit minimoida altistumisen lyhytaikaisille myyntivoittoveroille (esim. marginaaliverokannolle) ja maksaa pääasiassa alhaisempia pitkän aikavälin myyntivoittoveroja. Tämä johtuu siitä, että sinun ei tarvitse asettaa kelloa uudelleen joka kerta, kun teet transaktion. Pitkäaikainen myyntivoittoverokanta (yleensä 15 %) tulee voimaan vuoden kuluttua.
Joulukuussa 2017 kongressi kuitenkin hyväksyi veronalennus- ja työllisyyslain, joka muutti pykälän 1031 ja rajoitti samantyyppisten vaihtojen tekemisen kiinteistöihin. Vaikka et voi enää tehdä samantyyppisiä vaihtoja kryptovaluuttatapahtumiin, laki ei koske ennen verovuotta 2018 tapahtuneita tapahtumia, joten olet voinut silti maksaa veroja liikaa.
Kryptovaluuttojen kaltaiset pörssit vuonna 2021: Aikaisempien tuottojen korjaaminen
Section 1031 -lain mukaiset samankaltaiset vaihdot voisivat auttaa kryptokauppiaita ja -sijoittajia säästämään rahaa ennen vuotta 2018 tehdyissä kryptovaluuttojen välisissä kaupoissa. Erityisesti voi olla mahdollista saada takaisin suuria summia käteistä muuttamalla veroilmoitustasi. Sinun tulisi kuitenkin neuvotella kokeneen kryptoverokirjanpitäjän tai -asianajajan kanssa ennen veroilmoituksesi muuttamista.
Oletetaan, että ostit kymmenen Bitcoinia 1. helmikuuta 2017 hintaan 1 000 dollaria. Joulukuussa vaihdoit 10 BTC:tä 500 Litecoiniin noin 160 000 dollarin käypään markkina-arvoon. LTC:n hinta laskee myöhemmin, ennen kuin myyt sen 15 000 dollarilla joulukuussa 2018. Tämän masentavan laskun lisäksi saatat joutua maksamaan tuskallisen määrän veroja.
Ilman LKE:tä BTC:n vaihtamisesta LTC:hen maksettaisiin noin 50 000 dollarin verot – tämä on lyhytaikainen myyntivoittovero marginaaliverokannan mukaisesti. Vaikka LTC:stä aiheutuisi 145 000 dollarin tappio, myyntitappioiden vähennysraja on 3 000 dollaria tiettynä vuonna, mikä tarkoittaa, että tappiot olisi siirrettävä useiden vuosien ajan.
LKE-sopimuksen nojalla voit välttää verojen maksamisen vaihtaessasi BTC:tä LTC:ksi ja maksaa pitkäaikaisista myyntivoitoista 15 %:n verokannan 14 000 dollarin nettovoitosta. Alhaisemman pitkäaikaisen myyntivoittoveron lisäksi sinulta ei peritä kertaluonteisia veroja, ja voit vaatia tappioiden siirtoa useille vuosille.
Vaihtoehtoisia tapoja alentaa kryptovaluuttaveroja
Kryptovaluuttojen kaltaiset vaihtopalvelut eivät ehkä ole enää sallittuja, mutta on monia muita tapoja vähentää kryptoverorasitusta.
Helpoin tapa vähentää kryptovaluuttojen veroja on pitää positioita yli vuoden ajan. Tällä tavoin olet oikeutettu pitkän aikavälin myyntivoittoverokantaan (yleensä 15 %) lyhytaikaisen myyntivoittoverokannan sijaan, joka vastaa marginaaliverokantaasi. Monissa tapauksissa voit puolittaa verorasituksen ja säästää merkittävän summan rahaa.
Oikea kirjanpitomenetelmä helpottaa positioiden pitämistä pidempään ja alempien pitkän aikavälin myyntivoittoverokantojen saamista. Esimerkiksi viimeisin sisään, ensimmäinen ulos (LIFO) on huono idea, koska viimeisin ostos yhdistetään viimeisimpään myyntiin, kun taas ensimmäisinä sisään, ensimmäinen ulos (FIFO) yhdistää aikaisimman ostoksesi viimeisimpään myyntiisi, mikä pidentää aikaväliä.
Verotappioiden hyödyntäminen on toinen tapa vähentää verorasitusta. Jos sinulla on realisoitumatonta tappiota, voit myydä kryptovaluutan realisoidaksesi sen kuluvana verovuonna. Tappio voi kuitata muita myyntivoittoja ja jopa 3 000 dollaria tavallisia tuloja ja siirtää sen seuraavalle verovuodelle. Koska pesumyyntisääntö ei sovellu, voit korvata kryptovaluutan salkussasi.
Kryptovero-ohjelmisto voi auttaa sinua seuraamaan kryptotransaktioita, laskemaan myyntivoittoja ja -tappioita sekä täyttämään automaattisesti suosittuja IRS-lomakkeita. Tällä tavoin voit välttää vahingossa yli- tai alimaksun, joka kerryttää sakkoja ja korkoja. Lisäksi voit käyttää verotappioiden kerryttämistyökaluamme tunnistaaksesi sijoitusmahdollisuuksia portfoliossasi.
Kokeile ZenLedgeriä ilmaiseksi jo tänään!
Bottom Line
Kryptovaluuttojen kaltaiset vaihtopalvelut eivät ole enää sallittuja vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslain jälkeen, mutta voit silti mahdollisesti muuttaa aiempia veroilmoituksiasi hyödyntääksesi LKE-palveluita. Samaan aikaan on olemassa useita muita tapoja, joilla voit alentaa kryptoverojasi ajan myötä, aina pitoajan pidentämisestä verotappioiden hyödyntämiseen.
On aina hyvä idea kysyä neuvoa asiantuntevalta kryptoveroasiantuntijalta tai -lakimieheltä, varsinkin jos aiot muuttaa aiempia veroilmoituksiasi. Kalliiden virheiden välttämisen lisäksi kirjanpitäjät voivat tarkastella kokonaisvaltaisesti taloudellisia varojasi ja löytää parhaat tavat optimoida niitä verorasituksen vähentämiseksi pitkällä aikavälillä.
ZenLedger voi auttaa sinua veroilmoituksesi tekemisessä tarkasti ja samalla minimoimaan verorasituksen.
