Jos omistat kryptovaluuttoja tai olet halukas liittymään kryptovallankumoukseen, on yksi asia, joka sinun on tiedettävä varmasti – kryptovaluuttojen verotus. Kyllä, erilaisilla kryptotoiminnoilla, kuten myynnillä, vaihdolla, kaupalla ja muilla, on veroseuraamuksia.
Mutta on tärkeää ymmärtää, mitä veroa sovelletaan mihinkin kryptotransaktioihin. Joten miten ymmärrämme, minkä tyyppistä veroa meidän on lisättävä kryptokaupankäyntiin, kryptopörssiin ja muihin vastaaviin transaktioihin?
Tässä artikkelissa vastaamme kryptovaluuttojen verotukseen liittyviin kysymyksiisi ja ymmärrämme kolme kryptoverotyyppiä, joita maksat vuonna 2024.
Kryptovaluuttojen verotus
Yhdysvaltain verovirasto (IRS) on pääasiassa vastuussa kryptovaluuttojen ja niihin liittyvien toimintojen sääntelystä ja valtuuttamisesta. Vuonna 2014 IRS antoi tiedotteen 2014-21, jossa todettiin, että kryptovaluuttaa tai digitaalista valuuttaa kohdellaan omaisuutena eikä fiat-valuuttoina, kuten Yhdysvaltain dollareina, euroina ja vastaavina. Tiedotteessa todetaan seuraavaa:
Yleisesti ottaen muunnettavan virtuaalivaluutan myynnillä tai vaihdolla tai muunnettavan virtuaalivaluutan käytöllä tavaroiden tai palveluiden maksamiseen reaalitaloudessa on veroseuraamuksia, jotka voivat johtaa verovelvollisuuteen.
Tästä syystä kryptovaluuttaa pidetään omaisuutena liittovaltion verotuksessa. Tämä saattaa herättää paljon kysymyksiä – Ovatko kaikki kryptotoiminta veronalaisia? Minkä tyyppistä veroa kryptoon on lisättävä? Tarkastellaan niitä yksi kerrallaan.
Kolme kryptoverotyyppiä
Yhdysvalloissa ja useimmissa maissa, kuten Kanadassa ja Isossa-Britanniassa, on olemassa kolmenlaisia salausverot tai verotettavat tapahtumat, nimittäin:
- Myyntivoittoverot
- Tuloverot
- Veroton tai veroton
Käydään nyt läpi kaikki kolme kryptoverotyyppiä yksi kerrallaan ja tutustutaan kaikkiin erityyppisiin verotettaviin tapahtumiin.
Pääomatulovero
Jos olet pitänyt kiinni salausvaroja Sijoituksena näistä sijoituksista saamiasi voittoja kutsutaan myyntivoitoiksi, ja näistä voitoista maksetaan veroja, jotka tunnetaan myyntivoittoveroina.
Yksinkertaistetaan tätä käsitettä ja opitaan miten lasketaan myyntivoittoverot esimerkin avulla.
Oletetaan, että ostit maaliskuussa 2021 ETH:ta 1 500 dollarin arvosta ja maksoit 10 dollarin palkkion, joten kustannusperusteesi on 1 510 dollaria. Ja syyskuussa 2021 myit sen 2 000 dollarilla. Myyntivoittojen laskentakaava on:
Myyntivoitot = Myyntihinta – Kustannushinta – Maksut
Tämän kaavan mukaan myyntivoittosi ovat 485 dollaria (2000–1500–15 dollaria). Myyntivoittoverona maksettavien verojen määrä riippuu kryptovaluutan pitoajasta sekä tuloluokasta, johon kuulut.
Kryptovaluuttojen pitoajan mukaan myyntivoittoverot voidaan luokitella seuraavasti:
- Lyhytaikaiset myyntivoitot alle vuoden omistuksessa olleiden varojen vero
- Pitkäaikaiset myyntivoitot yli vuoden hallussa olleiden varojen vero
Tässä on yhteenveto tyypillisimmistä kryptovaluuttoihin liittyvistä tilanteista ja siitä, ovatko ne myyntivoittoveron alaisia:
Krypto-omaisuutesi myyminen
Kuten yllä olevassa esimerkissä käsiteltiin, sinulle aiheutuu veroja, kun myyt krypto-omaisuutesi. Esimerkiksi myit omistamasi krypto-omaisuuden tietyllä rahasummalla ja ansaitsit siitä voittoa. Tästä voitosta maksetaan myyntivoittoveroa.
Kryptovaluuttojen vaihtaminen tai kauppaaminen
Kun käydään kauppaa tai vaihdetaan kryptovaluuttoja, kuten Bitcoinia Litecoiniksi, näistä toimista peritään veroja. Millaisia veroja kryptovaluuttojen kaupankäyntiin sitten on lisättävä?
Oletetaan, että ostit bitcoineja ja pidit niitä hallussasi jonkin aikaa, ja tietyn ajan kuluttua ostit niillä Litecoinia. Tällöin Yhdysvaltain verovirasto (IRS) käsittelee tätä kauppaa (BTC → LTC) kahtena transaktiona ja verottaa niitä vastaavasti.
- BTC:n myyminen voittoa tavoitellen (verotettava)
- LTC:n ostaminen ansaitsemallasi summalla (ei verotettavaa)
Kaupankäynti stablecoineilla
Stablecoins ovat myös kryptovaluuttoja ja niitä verotetaan samalla tavalla kuin mitä tahansa muuta kryptovaluuttojen välistä tapahtumaa.
Stablecoinien hyvä puoli on, että sinun ei tarvitse maksaa ylimääräisiä myyntivoittoveroja, jos vaihdat stablecoinin toiseen kryptovaluuttaan, kunhan sen hinta pysyy vakiona. Verotuksen kannalta tämä asettaa ne samaan luokkaan kuin fiat-valuutat. On syytä huomata, että sinun on silti seurattava stablecoin-tapahtumiasi verotussyistä.
Vastaanota kryptovaluuttaa ICO-valuutan muodossa
Kryptovaluutta-alan vastine listautumisannille (IPO) on ensimmäinen kolikkomyynti (ICO) (IPO). ICO:n käynnistää yritys, jonka tavoitteena on tuottaa pääomaa uuden valuutan, sovelluksen tai palvelun kehittämiseen.
Verohallinto (IRS) toteaa, että myyntivoitto toteutuu vasta, kun sinulla on täysi määräysvalta tuotettuun käteiseen.
Marginaali Trading
Is marginaalikauppaa myös verotettava tapahtuma? Vastaus on kyllä! Voit käsitellä lainaamiasi varoja sijoituksena ja maksaa myyntivoittoveroja marginaalikaupoista ja lainan takaisinmaksusta.
On kuitenkin huomattava, että jos maksat korkoa kryptovaluutalle, maksamasi korko oikeuttaisi myyntivoittoveroon. Miksi? Koska sitä pidettäisiin kryptovaluutan luovutuksena, joka on veronalaista.
Tavaroiden ja palveluiden ostaminen kryptovaluutoilla
Voit käyttää kryptovaluuttoja pizzan, Teslan tai jopa Netflix-tilauksen ostamiseen, ja sinua verotetaan samalla tavalla, kun myyt tai käyt kauppaa kryptovaluutoilla.
Oletetaan, että sait älytelevision kahdella BTC:llä. Tämä tapahtuma voidaan jakaa kahteen vaiheeseen.
- BTC:n myyminen dollareilla
- Maksaa myyjälle näillä dollareilla
Jälleen kerran kryptovaluutan luovuttaminen on veronalaista.
Tulovero
Nyt siirrytään toiseen verotyyppiin, kryptoverojen kolmesta tyypistä – tuloveroon.
Kryptovaluuttojen osuuksista, stakkaamisesta, kryptolouhinnasta, airdropeista ja hard forkeista ansaitut tulot katsotaan kaikki tuloiksi ja verotetaan tavallisina tuloina.
Maksun vastaanottaminen kryptovaluutassa
Vaikka saisit maksun kryptovaluutan muodossa organisaatiolta, jossa työskentelet, tai freelance-työstä, sinun on maksettava tuloveroa. Mutta miten tämä verotetaan?
Maksuna saamiesi kolikoiden vero riippuu niiden hankintahetken markkinahinnasta.
Crypto Mining
Kryptovaluuttoja käytetään korvaamaan louhijoiden ponnisteluja, ja louhijoiden näistä tuloista saamat voitot verotetaan tuloverona.
Tässä yhteydessä on myös huomattava, että louhittujen kolikoiden myyminen voittoa tavoitellen katsotaan myyntivoittoveroksi, ei tuloveroksi.
Bonuksen vastaanottaminen
Kaikki kryptovaluutta, jonka saat vastineeksi palveluun liittymisestä tai ihmisten suosittelemisesta, on veronalaista tuloa.
Korkotulojen ansaitseminen DeFi:stä, lainanannosta ja panostamisesta
Korkoa vastaanotettu defi verotetaan samalla tavalla kuin kaivostoimintaa. Sinun on ilmoitettava se lisätulona veroilmoituksessasi.
Koska omaisuus säilyy edelleen hallussasi etkä ole luovuttanut sitä, kolikoiden varsinainen "lainaus" on verovapaata.
Airdrop ja hard fork
Kryptovaluuttojen ilmaista toimitusta useisiin lompakko-osoitteisiin kutsutaan nimellä airdrop. kova haarukka on merkittävä muutos lohkoketjuverkon protokollaan, joka tekee aiemmin virheelliset lohkot ja tapahtumat päteviksi tai päinvastoin. Vuonna 2019 IRS ilmoitti virallisesti, että kaikista airdropeista tai forkeista on maksettava tuloveroa.
- Verohallinnon (IRS) mukaan kovan haarauman seurauksena vastaanotetuista kolikoista maksetaan vero niiden käyvän markkina-arvon mukaisesti. Aina kun uusi lohkoketju tulee verkkoon, sen FMV-arvo laskee nollaksi. Näin ollen pääomaveroa tarvitsee maksaa vain myyntihetkellä.
- Mutta jos kolikoiden vastaanottamisessa on viive (esimerkiksi kolmannen osapuolen, vaihdon aiheuttama), verot maksetaan vasta sen jälkeen, kun kolikot ovat hallussasi. Tässä tapauksessa kolikoiden realisoituvan myyntiarvon odotetaan muuttuvan, joten sinun on ilmoitettava ne tuloverona.
Verovapaa
Viimeinen kolmesta kryptoverotyypistä. No, tämä ei ole varsinaisesti vero, koska tämä kategoria käsittelee verovapaita kryptotoimintoja. Kyllä, luit oikein – kryptotapahtumat, joista ei peritä veroja.
Kryptovaluutan ostaminen
Kryptovaluuttojen ostaminen on verovapaata. Joten jos ostit kokonaisen kryptovaluutan ja sinulla se edelleen on, sinulla ei ole mitään verovelvoitteita.
Kryptovaluutan lahjoittaminen
Olitpa sitten antelias tai etsit tapaa säästää veroissa, voit antaa kryptovaluuttaa lahjaksi ystävillesi tai perheellesi. Yhdysvalloissa IRS sallii kryptovaluutan lähettämisen jopa 15 000 dollariin asti, ja tämä voidaan suorittaa useissa erissä.
Jos lahjasi arvo ylittää 15 000 dollarin rajan, sinun on ilmoitettava siitä lomakkeella 709 ja tehtävä lahjaveroilmoitus.
Kryptovaluutan lahjoittaminen
Voit myös hakea verovähennystä, kun teet lahjoitukset Yhdysvalloissa rekisteröidyille hyväntekeväisyysjärjestöille. Vähennettävä summa riippuu kuitenkin kryptovarojen pitoajasta:
- Voit vähentää 30 % vuosittaisista bruttotuloistasi, jos olet pitänyt omaisuutta hallussasi yli vuoden.
- Voit vähentää 50 % vuosittaisista bruttotuloistasi ja alentaa lahjoitettujen varojesi kustannusperustetta tai FMV:tä, jos olet pitänyt varoja alle vuoden.
Kryptovaluutan vaihtaminen
Kryptovaluutan taustalla olevan teknologian muutoksilla ei ole veroseuraamuksia. Esimerkiksi kun EOS siirtyi Ethereumin lohkoketjusta EOS:n pääverkkoon tai kun DAI muutti sopimusosoitettaan ja nimesi aiemman kolikon SAI:n uudelleen.
Yksinkertaisemmin sanottuna sinun ei tarvitse maksaa veroa vaihdosta, jos kolikko vaihdetaan suhteessa 1:10 tai 1:1, kunhan omaisuutesi arvo pysyy ennallaan.
Kryptovaluutan siirtäminen omien lompakoiden välillä
Lopuksi, siirrot omien kryptolompakoiden tai kryptopörssitilien välillä ovat verovapaita. Mutta sinun tulee pitää kirjaa kaikista siirroistasi, jotta voit osoittaa lähettävien ja vastaanottavien lompakoiden omistajuuden mahdollisen tarkastuksen yhteydessä.
Tämän prosessin helpottamiseksi voit hyödyntää parhaita kryptovaluuttasalkun seurantatyökaluja, kuten Kuberaa, KryptoGraphea, ZenLedgeriä ja useita muita. Miten nämä seurantatyökalut voivat auttaa sinua? Esimerkiksi ZenLedgerin avulla voit seurata krypto-omaisuuttasi, seurata hintamuutoksia ja tunnistaa verosäästöjä – kaikki tämä yhdestä helppokäyttöisestä ZenLedger-hallintapaneelista.
Tämä auttaa sinua vihdoin pääsemään käsiksi kryptovoittoihin ja -tappioihin sekä seuraamaan kauppojasi ja muita omaisuuden kohdennuksia vaivatonta veroilmoitusta varten.
Bottom Line
Ja siinä kaikki, mitä sinun tarvitsee tietää kolmesta kryptoverotyypistä, joita maksat vuonna 2021. Vaikka kaikki tämä saattaa tuntua hieman ylivoimaiselta, kirjanpito ja kryptotoimintasi seuranta auttavat sinua laskemaan, maksamaan ja raportoimaan verosi helposti.
ZenLedger laskee helposti salausverot ja löytää myös mahdollisuuksia säästää rahaa ja käydä kauppaa fiksummin. Aloita nyt ilmaiseksi tai oppia lisää meidän veroasiantuntijan laatimat suunnitelmat!
