Useimmat kryptovaluuttakauppiaat ja -sijoittajat raportoivat tapahtumansa lomakkeella 1040, mutta yritysrakenne voi olla hyödyllinen joissakin tapauksissa. Esimerkiksi kaivos-allas voi käyttää yhtiörakennetta kulujen kirjaamiseen ja kunkin omistajan verovelvoitteiden selkeään määrittelyyn. Tai tokenin liikkeeseenlaskija voi käyttää osakeyhtiötä (LLC) omistajien henkilökohtaisen vastuun rajoittamiseen.
Katsotaanpa, miten LLC:t toimivat, niiden veroedut ja vaihtoehtoiset yritysrakenteet.
Useimmat kryptokauppiaat ja -sijoittajat ilmoittavat tapahtumat lomakkeella 1040, mutta yritys voi olla hyödyllinen joissakin tapauksissa.
Mikä on LLC?
Osakeyhtiö eli LLC on oikeudellinen rakenne, joka tarjoaa vastuusuojaa ja muita etuja yritysten omistajille. Niiden yksinkertaisuus ja alhaiset kustannukset tekevät niistä suositun vaihtoehdon kaikkeen konsultoinnista kiinteistöprojekteihin. Ja viime aikoina niistä on tullut suosittu vaihtoehto salauskauppiaat, sijoittajat, louhijat ja kryptoyritykset.
Useimmat osavaltiot veloittavat osakeyhtiön rekisteröinnistä 40–500 dollaria sekä toistuvia vuosimaksuja. Lisäksi rekisteröidyn asiamiehen on hyväksyttävä lakiasiakirjat ja veroilmoitukset osakeyhtiön puolesta, ja hän voi periä lisämaksun vuosittaisesta maksusta. Osakeyhtiölle voi aiheutua maksuja lakikuluista, pankkikuluista, veroilmoituksen laatimisesta ja muista yrityskuluista.
Vaikka voit perustaa LLC:n missä tahansa osavaltiossa, Wyomingilla on edistyksellisin kryptovaluutta lainsäädäntöOsavaltio tunnustaa digitaaliset varat laillisesti aineettomaksi omaisuudeksi, mikä tarkoittaa, että kaikki omaisuutta koskevat lait koskevat kryptovaluuttoja. Lisäksi osavaltion lait sallivat kryptopankkitoiminnan ja sallivat anonyymit osakeyhtiöt tehostetulla suojalla.
Crypto LLC:n plussat ja miinukset
Plussat
- Poistot – Yritystä harjoittavat yksityishenkilöt voivat kirjata kuluja ja tapaturmavahinkoja liitteessä C. Vaikka et tarvitse osakeyhtiötä (LLC), henkilökohtaisten ja liiketoiminnan kulujen erillään pitäminen erillisellä yksiköllä ja pankkitilillä on paljon helpompaa.
- Velat – LLC:n omistajat eivät ole henkilökohtaisesti vastuussa yrityksen veloista tai velvoitteista. Ainoat poikkeukset ovat tilanteet, joissa yrityksen sisäistä huntua rikkovat rikkomukset, kuten esimerkiksi se, ettei henkilökohtaisia ja liiketoiminnan kuluja varten ole pidetty erillistä kirjanpitoa.
- yksityisyys – Wyoming ja muut osavaltiot sallivat anonyymit LLC:t, joissa omistajan nimeä ei ole määritelty osavaltion julkisessa tietokannassa. Jälleen kerran on olemassa tapoja päästä käsiksi omistajan henkilöllisyyteen, mutta se vaatii jonkin verran korkeamman kynnyksen ylittämiseksi.
MIINUKSET
- Hinta – LLC-yhtiöihin liittyy korkeat jatkuvat kustannukset, eivätkä ne luonnostaan tuota verosäästöjä, joihin yksityishenkilöillä ei olisi pääsyä. Tämän seurauksena voit saada vähemmän voittoa kulujen jälkeen kuin jos tekisit ilmoituksen yksityishenkilönä lomakkeella 1040 ja liitteellä C.
- Monimutkaisuus – Monijäsenisten osakeyhtiöiden perustaminen on suhteellisen monimutkaista ja saattaa vaatia lakimiesten tai kirjanpitäjien apua sekä lyhyellä että jatkuvalla aikavälillä. Tämän seurauksena monet ihmiset pitävät niitä liian monimutkaisina, jos on olemassa helpompi vaihtoehto.
Miten LLC-verot toimivat
LLC:t ovat läpikulkuyksiköitä, mikä tarkoittaa, että voitot näkyvät omistajien veroilmoituksissa. Tämän seurauksena ne eivät luonnostaan tuota verohyötyjä, joita ei muuten olisi yksilön saatavilla. Sen sijaan ne tarjoavat kätevämmän tavan erottaa henkilökohtainen ja yrityksen omaisuus, kohdistaa voitot useille omistajille ja suojautua vastuulta.
Yhden ja useamman jäsenen osakeyhtiöillä on kuitenkin hieman erilaiset verokohtelut:
- Yksijäseniset LLC:t – Yhden jäsenen osakeyhtiöiden (LLC) on ilmoitettava voitot tai tappiot omistajansa henkilökohtaisessa veroilmoituksessa (lomake 1040). IRS ei tunnusta yhden jäsenen LLC:itä erillisiksi yksilöstä.
- Monijäseniset LLC:t – Usean jäsenen osakeyhtiöillä (LLC) on tyypillisesti toimintasopimus, joka määrittelee, miten voitot ja tappiot jakautuvat kullekin omistajalle. Jokainen omistaja on verovelvollinen omasta osuudestaan voitoista tai tappioista. IRS vaatii myös LLC:tä täyttämään lomakkeen 1065 ja toimittamaan jokaiselle omistajalle liitteen K-1, jossa eritellään heidän osuutensa.
Onneksi kryptovero-ohjelmistot ovat helpottaneet verojen ilmoittamista kuin koskaan. ZenLedger kokoaa yhteen eri pörssien ja lompakoiden väliset tapahtumat, laskee myyntivoitot ja -tappiot sekä täyttää vuosittain jätettävät IRS-lomakkeet. Tuemme myös alan johtavia yli 400 pörssiä, yli 100 DeFi-protokollaa ja yli 10 NFT-alustaa. Kokeile sitä jo tänään!
Vaihtoehtoja harkita
LLC-yhtiöt ovat yksinkertaisin ja halvin yritysmuoto useimmille pienyrityksille, mutta C-yhtiöt ja S-yhtiöt ovat kaksi suosittua vaihtoehtoa. Vaikka näihin yhtiöihin liittyy huomattavasti korkeammat kustannukset, ne voivat tuottaa verosäästöjä tai avata oven muille mahdollisuuksille pitkällä aikavälillä (esim. osakkeiden myyminen yleisölle).
- C Yritykset – C-yhtiöt ovat erillisiä yksiköitä, jotka ilmoittavat ja maksavat omat veronsa. Ne voivat pitää voittonsa itsellään tai jakaa ne osakkeenomistajille osinkoina (lomake 1099-DIV). Lisäksi ne voivat laskea liikkeeseen osakkeita uusille omistajille ja ovat ainoat yhtiöt, jotka voivat listautua pörssiin.
- S Yritykset – S-yhtiöt ovat ainutlaatuinen läpikulkuyksikkö, joka yhdistää C-yhtiön ja LLC:n edut. Yksikkö tekee omat veroilmoituksensa kuten C-yhtiö, mutta voi siirtää tuloja omistajille kuten LLC. Ne eivät kuitenkaan voi laskea liikkeeseen osakkeita useille omistajille ja niillä on muita rajoituksia.
Jos olet epävarma parhaasta vaihtoehdosta kryptoyrityksellesi, harkitse keskustelua kryptoystävällisen kirjanpitäjän tai lakimiehen kanssa päätöksenteossa. Paras valinta riippuu usein yksittäisestä yrityksestä, omistajista ja pitkän aikavälin tavoitteista. Ja koska jotkut rakenteet ovat peruuttamattomia, kannattaa harkita vaihtoehtojasi ennen valintaan sitoutumista.
Jos haluat vähentää verorasitustasi, sinun kannattaa ehkä tutkia erilaisia strategioita, kuten verotappioiden korjuu tai kryptovarojen hallussapitoa pidemmän aikaa. Jos harjoitat yritystä, on myös hyvä idea keskustella kirjanpitäjäsi tai veroasiantuntijasi kanssa löytääksesi tapoja strategisesti vähentää kuluja ja vähentää verotettavaa tuloa.
Bottom Line
Kryptokauppiaat, sijoittajat, louhijat ja yritykset voivat harkita osakeyhtiötä (LLC) tai muita yritysrakenteita verotuksensa virtaviivaistamiseksi ja omaisuutensa suojaamiseksi. Vaikka ne eivät aina auta säästämään veroissa, ne voivat auttaa pitämään henkilökohtaisen ja yrityksen omaisuuden erillään, siirtämään omistajuuden useille osapuolille ja suojaamaan omistajien henkilökohtaista omaisuutta.
Jos käyt kryptovaluuttoja kauppaa, ZenLedger voi auttaa sinua tehostamaan verotustasi ja tunnistamaan säästömahdollisuuksia. Rekisteröidy tänään ilmaiseksi!
