Kryptovaluuttojen käytön kasvaessa merkittävästi, palkinnot, kuten suosittelubonukset, panostuspalkinnot ja käteispalautustarjoukset, ovat useimmille ihmisille helpoimpia ansaintatapoja. Tällaisten bonusten ansaitseminen kuitenkin aiheuttaa myös verovelvoitteita. Saatat esimerkiksi kysyä, ovatko kryptopalkinnot veronalaisia? Tai onko palkkioraha veronalaistaTämä blogi auttaa sinua ymmärtämään kryptopalkkioiden verotusta laajasti ja kattavasti. Kysymyksiä, kuten… suosittelubonukset verotettavat? Ja maksatko veroja käteispalautuksista? Siihenkin puututaan.
Mitä ovat kryptopalkinnot?
Kryptopalkinnot ovat kryptovaluutassa saatuja tuloja, jotka liittyvät useimmiten staking-toimintaan, louhintaan, suositteluohjelmiin tai ostosten cashback-tapahtumiin. Nämä palkinnot ovat hyödyllisiä, mutta niihin liittyy tiettyjä veroseuraamuksia.
Erilaisista toiminnoista, kuten krypto- tai kolikkopohjaisten tokeneiden muodossa olevien bonusten saamiseksi tehtyjen ostosten, verotus on menettämässä uutuusarvoaan, ja hallitukset kaikkialla maailmassa alkavat seurata tällaisia tapahtumia. Siksi veronmaksajilla ei ole muuta vaihtoehtoa kuin tehdä veroilmoituksia ja sisällyttää kaikki kryptopalkinnoista ansaitut tulot veroilmoitukseensa.
Ovatko kryptopalkinnot veronalaisia?
Vastaus on myöntävä. Useimmissa paikoissa kryptopalkinnot ovat veronalaisiaolosuhteista riippumatta. Tämänkaltaiset tulot luokitellaan ansioksi, ja verotus suoritetaan niiden käyvän arvon perusteella ansiotulojen saamishetkellä.
Tarkastellaan nyt muutamia esimerkkejä kryptoverkkojen palkitsemisen lähteistä ja niihin liittyvistä verotuskysymyksistä:
Palkitseminen
Stakingilla tarkoitetaan kryptovaluuttojen pitämistä hallussa tietyn lohkoketjuverkon tukemiseksi ja vastineeksi palkkioiden saamista. Näitä palkkioita käsitellään tulona ja verotetaan aina, kun ne ansaitaan.
Suositusbonukset
Lukuisat kryptovaluuttapörssit ja -alustat tarjoavat käyttäjille suosittelubonuksia vastineeksi uusien asiakkaiden hankkimisesta. Nämä bonukset kuuluvat verotettavan tulon luokkaan.
Jos kysyt, onko suosittelubonus verollinen, vastaus on myöntävä, koska bonuksen käypä markkina-arvo tilillesi hyvityshetkellä on maksettava tulona.
Airdrops ja promootiot
Airdropit ovat kryptovaluutan ilmaisjakelua käyttäjän lompakkoon. Vaikka niiden lunastus olisi kuinka mukavaa, ne verotetaan ansiotulona sinä vuonna, jona ne ilmoitetaan.
Cashback-palkkiot
Jotkut kryptokeskeiset luottokortit tarjoavat palkintoja cashback-kryptovaluutan muodossa tehdyistä ostoksista. Näiden verotus riippuu lainkäyttöalueesta, jossa sijaitset.
Onko palkkioraha veronalaista?
Kyllä, useimmissa tapauksissa, palkkioraha on veronalaistaOlipa kyseessä sitten käteispalautus, palkintojen tai bonusten panostaminen, suosittelu tai muu, verotus verrataan tässä muuntyyppisiin tuloihin. Tässä selitetään tarkemmin:
Suositusbonukset
Bonussuositus on luonteeltaan lineaarinen, ja verot ovat voimassa. Esimerkiksi kun esittelet ystävän herrasmieskerholle tai ravintolaan ja saat 100 dollaria Citibankin tilillä tai jopa 100 dollarin arvosta kryptovaluuttoja, jotka ovat kyseisen suosituksen mukaisen arvon mukaisia, se on tuloa, joka verotetaan tulon vastaanottovuonna.
Cashback-palkkiot
Käteispalautuskannusteiden verotus – Maksatko veroja, jos sinulla on näitä summia? Vastaus on ei, edellyttäen, että maksu suoritettiin hinnanalennuksen muodossa. Vielä monimutkaisempaa on tilanne, kun käteispalautus on kryptovaluutassa ja sitä pidetään ansiotulona. Yleensä käteiskannustin palkitaan uusien asiakkaiden houkuttelemiseksi. Katso alta lisätietoja alueesi säännöksistä.
Panostus- ja tuottopalkinnot
Kaikki panostamisesta tai tuottoviljelystä saatavat voitot katsotaan tuloiksi, kun ne on hyvitetty tilillesi, ja niistä peritään verot sen mukaisesti. Rajaton ilmainen kokeiluversio.
Kuinka laskea verotettava tulo kryptopalkinnoista
Kryptopalkkioista saatujen tulojen verovelvollisuutesi laskemiseksi:
Arvioi käypä markkina-arvo
Määritä kyseisen kryptovaluutan arvo sillä hetkellä, kun se vastaanotetaan. Oletetaan esimerkiksi, että ansaitset palkkiona 0.01 BTC:tä, kun Bitcoinin hinta on 30 000 dollaria, verotettava tulo on 300 dollaria.
Muunna paikalliseen valuuttaan
Jotta vuosittaiset veroilmoitukset voidaan jättää oikein, muunna kryptovaluutan arvo maasi valuutaksi.
Säilytä tarkkoja tietueita
- Korvauksen kategoria (esim. panostus, suosittelu, käteispalautus jne.).
- Palkinnon päivämäärän aikaleima.
- Hinta oli kaikille kohtuullinen sillä hetkellä, kun tuote vastaanotettiin.
Maksatko veroja käteispalautuspalkinnoista?
Kryptovaluuttojen cashback-palkintojen lähestymistapa voi poiketa perinteisten cashback-ohjelmien lähestymistavasta.
Perinteinen käteispalautus
Monissa lainkäyttöalueissa tavanomaisia käteispalautuskannustimia pidetään ostoalennuksena ja ne ovat siten verovapaita.
Crypto Cashback
Toisin kuin muut sovellukset, kryptovaluuttojen cashback voi tarkoittaa tulojen kasvua. Jos esimerkiksi saat yhden prosentin kryptovaluuttojen cashbackin jokaisesta tapahtumasta, kryptovaluutan arvo ansaitaan ja siten verotetaan.
Siksi on suositeltavaa kääntyä veroasianajajan puoleen, jotta ymmärretään tällaisten kannustimien oikeudellinen järjestely kyseisellä paikkakunnalla.
Kryptopalkkioiden ilmoittaminen verotuksessa
Verosäännösten noudattamiseksi:
- Pidä kirjaa kaikista palkinnoista
- Pidä systemaattista kirjaa kaikista ansaitsemistasi kryptovaluuttapalkinnoista, mukaan lukien niiden ajankohta ja arvo.
- Muista lisätä ne veroilmoitukseen
- Ilmoita ne tarvittaessa verolomakkeilla joko bruttotuloihin sisältyvinä tai muina tuloina.
- Maksa myyntivoittoverot tarvittaessa
- Jos palkkiona saatua kryptovaluuttaa myydään tai vaihdetaan, myös myyntivoittoveroa sovelletaan tuoton ja kyseisen valuutan vastaanottohetkellä voimassa olleen riippumattoman markkinakurssin välisen erotuksen mukaan.
Seuraamukset noudattamatta jättämisestä
Veroviranomaiset ovat tunnetusti ankaria seuraamuksia, kuten sakkoja ja korkojen kertymistä verotettavien kryptopalkkioiden ilmoittamatta jättämisestä. Tästä on tulossa yhä vaikeampaa, koska hallitukset käyttävät lohkoketjupohjaisia tapahtumatietoja veronmaksajien toiminnan analysointiin.
Kuinka minimoida verorasitustasi
Seuraavassa on joitakin ratkaisuja kryptopalkkioiden verotuksen lieventämiseksi:
Pidä pitkällä aikavälillä
Jos alueesi lait sallivat alennetut pitkän aikavälin myyntivoittoverokannat, voit harkita aiemmin ansaitsemasi kryptovaluutan pitämistä yli vuoden ajan ennen myymistä.
Käytä verotuksellisesti edullisia tilejä
Muutamat maat sallivat kryptovaluuttasijoitusten sisällyttämisen verovapaisiin rakenteisiin, jolloin sijoittajat maksavat kaiken kaikkiaan vähemmän veroja.
Ota yhteyttä veroasiantuntijaan
Veroasiantuntija voi neuvoa sinua tuloistasi ja asuinpaikkasi laeista riippuen.
Miten staking-verot ovat hyödyllisiä? The Crypto Rewards
Verohallinto (IRS) on tehnyt täysin selväksi, että kryptovaluuttatransaktiot ovat veronalaisia. Ilmoitus 2014-21 toteaa, että kryptovaluutat ovat omaisuus ja niihin sovelletaan tulo- ja myyntivoittoveroja. Kuten osakkeisiin, kaikki osingot tai korot verotetaan tavanomaisena tulona, kun taas arvonnousu on lyhyt- tai pitkäaikaista myyntivoittoa.
Monet DeFi-alustat käyttävät palkintoja käyttäjien kannustamiseen. Oletetaan esimerkiksi, että sijoitat 10 000 dollaria USDC:tä AAVE:hen ja saat vastineeksi 10 000 dollaria aUSDC:tä. Jos AAVE tarjoaa 2.95 %:n korkoa, saat korkomaksuna 295 dollarin arvosta aUSDC:tä. Voit sitten myydä tai vaihtaa aUSDC:n tai pitää sitä hallussa ajan kuluessa.
Sijoitusten näkökulmasta nämä dynamiikat ovat samanlaisia kuin perinteisessä lainanannossa, jossa lainanantaja lainaa omaisuuserän lainanottajalle korkomaksuja ja lopullista pääoman palautusta vastaan. Ero on siinä, että lohkoketju mahdollistaa näiden tapahtumien tapahtumisen vertaisverkossa ilman rahoituksen välittäjän käyttöä.
Samoin kuin korkotulojen kohdalla, DeFi-valuutasta maksetaan yleensä veroja tavanomaisen tuloverokannan mukaisesti. Yllä olevassa esimerkissä sinun olisi siis maksettava normaali tulovero 295 dollarin arvoisesta tulosta, kun saat sen. Jos Yhdysvaltain dollarin tasavallan dollarin arvo laskisi, sinun olisi silti maksettava tuloveroa 295 dollarista. Jos myit Yhdysvaltain dollarin tasavallan dollarin dollarista, sinun olisi maksettava myyntivoittoveroa arvonnoususta.
DeFi-veron vivahteet ja poikkeukset
DeFi-alustat kehittyvät jatkuvasti, mikä voi vaikuttaa DeFi-tapahtumien veroihin. Oletetaan esimerkiksi, että lainaat COMPille 10 000 DAI:ta ja saat vastineeksi 10 000 dollarin arvosta cDAI:ta. Jos COMP tarjoaa 2.95 %:n korkoa, cDAI:si arvo nousee 295 dollarilla. Tällöin sinun olisi maksettava myyntivoittoveroa cDAI:n myynnin tai vaihdon jälkeen.
Korkoa tuottavien tokenien lyöminen on toinen lain harmaa alue. Oletetaan, että lyöt aTokeneita tai cTokeneita tai siirrät niitä likviditeettipooleihin tai niistä pois. Siinä tapauksessa saatat saada myyntivoittoa tokeneiksi lyödyistä kohde-etuuksista, koska ne ovat kryptovaluuttojen välisiä kauppoja. Toisaalta jotkut veroasiantuntijat pitävät näitä siirtoja verovapaina.
Toinen yleinen skenaario on DeFi-palkkion saaminen, jonka arvo laskee. Tässä tapauksessa sinun olisi maksettava tuloveroa alkuperäisestä summasta – mikä muodostaisi uuden kustannusperusteen – ja mahdollisesti kirjattava arvonlasku kustannusperusteesta. IRS antaa sinun kuitata kaikki eri omaisuusluokkien myyntivoittosi sekä jopa 3 000 dollaria tavallisia tuloja.
On tärkeää muistaa, että DeFi-verolaki on joustava ja jatkuvasti muuttuva. Koska IRS ei ole antanut paljon lopullisia ohjeita, sijoittajien tulisi tehdä yhteistyötä veroasiantuntijoiden kanssa varmistaakseen, että heidän tulkintansa on puolustettava. On myös hyvä pitää silmällä kaikkia lisäohjeita tai -selvennyksiä sääntelyviranomaisilta.
DeFi-verovelvoitteiden seuranta
Yleinen haaste DeFi-sijoittajille on kryptovaluuttojen panostusverojen palkkioista johtuvien vastuidensa seuraaminen. Vaikka aiempien kryptovaluuttatapahtumien tarkistaminen on melko suoraviivaista, aiempien palkkiotokenien seuraaminen on paljon monimutkaisempaa. Tämän seurauksena sijoittajien on pidettävä huolellista kirjanpitoa varmistaakseen, että he noudattavat IRS:n veroja – erityisesti tilintarkastuksen vuoksi.
Yksi tapa yksinkertaistaa veroilmoitusta on käyttää yhtä alustaa. Esimerkiksi Coinbase-lompakko mahdollistaa käyttäjien lainata kryptovaluuttaa ja ansaita korkoa DeFi-protokollista. Koska kaikki on yhdessä lompakossa, on paljon helpompi päästä käsiksi tapahtumatietoihin ja varmistaa, että sinulla on kaikki tarvittavat tiedot veroilmoituksen tekemiseen vuosittain.
Zen Ledger helpottaa lompakoiden ja pörssien yhdistämistä DeFi-tapahtumien automaattiseen seuraamiseen. Tällä tavoin sinun ei tarvitse huolehtia erillisten kirjanpitojen pitämisestä tai kirjanpitäjien maksamisesta valtavan paperityömäärän läpikäymisestä. Sen sijaan voit napsauttaa painiketta ja täyttää tarvitsemasi verolomakkeet etukäteen joka vuosi tai jopa integroi TurboTaxin kanssa. Kokeile ilmaiseksi!
Kuinka ilmoittaa panostuspalkkiot verotuksessa?
Useimmat DeFi-tapahtumat kuuluvat harrastus- tai liiketoimintatulojen piiriin. Useimmissa tapauksissa liiketoimintatuloihin sovelletaan korkeampia verokantoja, koska kryptopalkkioista on maksettava sosiaaliturva- ja sairausvakuutusmaksuja perinteisten tuloverojen lisäksi. Vaikka on houkuttelevaa luokitella kaikki harrastustuloiksi, Yhdysvaltain verovirasto (IRS) varmistaa erittäin huolellisesti, että maksat asianmukaiset verot.
Näiden kahden luokituksen välillä on joitakin tärkeitä eroja:
- Liiketoiminnan tuototIRS pitää sinua yrityksenä, jos sijoitat huomattavasti aikaa voittojen kasvattamiseen ja olet riippuvainen tuloista elantosi turvaamiseksi. Liiketoiminnan tulot ilmoitetaan tyypillisesti lomakkeella 1040, osiossa C, ja ne voivat johtaa itsenäisen ammatinharjoittamisen verotukseen, vaikka voit vähentää kulusi verotuksessa.
- HarrastustulotIRS pitää harrastustuloja tuloina, jotka ovat peräisin pienistä sijoituksista ja vaatimattomista tuloista. Tässä tapauksessa teet verot yleensä lomakkeen 1040 "Lisätulot"-osiossa. Jos ansaitset yli 400 dollaria vuodessa, sinun on ehkä tehtävä veroilmoitus SE-lomakkeen mukaisesti ja maksettava ylimääräisiä veroja.
Liiketoiminnan tuloja raportoivat sijoittajat voivat vähentää tiettyjä kuluja. He voivat esimerkiksi vähentää koulutuskuluja tai jäsenmaksuja, erillisten tietokoneiden kustannuksia ja jopa toimistotilan kaltaisia kuluja, kunhan niitä ei käytetä mihinkään muuhun. Keskustele kirjanpitäjäsi kanssa vähennysten maksimoimiseksi tavalla, joka minimoi tilintarkastusriskit.
Milloin Staking Rewards -tulot kirjataan?
Stakingista saatavat tulot kirjataan "vastaanottohetkellä". Joissakin tilanteissa vastaanottoajankohta voi kuitenkin olla epäselvä. Esimerkiksi jotkut sijoittajat, jotka ansaitsevat palkkionsa kolmannen osapuolen kautta, eivät ole varmoja, pitäisikö heidän realisoida tulonsa ansaittaessaan palkkion vai nostaessaan palkkion lompakkoonsa.
Verotettavien staking-palkkioiden paremman ymmärtämisen kannalta on ratkaisevan tärkeää ymmärtää "hallinnan ja kontrollin" käsite. Veroasiantuntijoiden mukaan sijoittajat saavat staking-palkkioita, jolloin heillä on domino-osuuksia ja määräysvalta tokeneihinsa. Siksi IRS uskoo, että sijoittajat voivat nostaa palkkionsa ja ne vastaanotetaan rakentavasti. Tämän seurauksena staking-palkkiot kirjataan niiden vastaanottamishetkellä.
Miten kryptopalkkioita verotetaan panostuspoolissa?
Staking-poolien tuotot katsotaan tuloiksi, kun vastaanotat ne. Vaikka et nostaisi palkkiotasi, kolikot ovat hallinnassasi ja sinulla on mahdollisuus nostaa ne.
Jos kuitenkin talletat tai nostat palkkioitasi string-poolista, sitä ei pidetä verotettavana tapahtumana, joka olisi samanlainen kuin lompakosta toiseen tapahtuva siirto.
Mitä jos en saa selville palkkioideni käypää markkina-arvoa?
Usein on haastavaa selvittää panostuspalkkioiden käypä markkina-arvo, kun saat ne. Tällaisessa tilanteessa voit ottaa yhteyttä sertifioituun veroasiantuntijaan ja määrittää menetelmän panostustulosi laskemiseksi.
Bottom Line
Hajautetusta rahoituksesta on tullut valtavan suosittua, ja viime vuosina siihen on lukittu yli 90 miljardia dollaria. Sijoittajien, jotka käyttävät näitä protokollia korkojen ansaitsemiseen, tulisi kuitenkin pitää mielessä kryptopalkkioiden verotus. Onneksi ZenLedger ja muut kryptovero-ohjelmistot helpottavat prosessin automatisointia ja tarvitsemasi paperijäljen luomista.
ZenLedger laskee helposti kryptovaluuttojesi verot ja löytää myös mahdollisuuksia säästää rahaa ja käydä kauppaa fiksummin. Aloita nyt ilmaiseksi tai oppia lisää meidän veroasiantuntijan laatimat suunnitelmat!
