Kryptovaluuttojen verotus voi tuntua monimutkaiselta ja pelottavalta, minkä vuoksi monet ihmiset hakevat neuvoja kryptovaluuttojen tilintarkastajalta (CPA). Tietenkin harvoilla paikallisilla tilintarkastajilla on todennäköisesti laajaa krypto-osaamista. Hyvä uutinen on, että on olemassa tapoja kuroa umpeen kuilua joko tekemällä yhteistyötä valtakunnallisen yrityksen kanssa tai vahvistamalla nykyistä tilintarkastajaasi.
Katsotaanpa, miten tiedät, kannattaako sinun palkata tilintarkastaja, ja jos kannattaa, miten arvioida krypto-osaamistasi ja mistä etsiä tarpeisiisi sopiva kirjanpitäjä.
Tarvitseeko sinun palkata CPA-veroilmoituksen laatijan?
Yhdysvaltain verovirasto (IRS) käsittelee kryptovaluuttaa omaisuutena, mikä tarkoittaa, että niitä kohdellaan samalla tavalla kuin osakkeita. Kaupat on kirjattava IRS:n lomakkeeseen 8949 ja kokonaismyyntivoitot on siirrettävä lomakkeeseen 1040, liite D – aivan kuten osakekaupat. Jos sinulla on myyntivoittoja, sinun on maksettava niistä lyhyt- tai pitkäaikaisia veroja.
Vaikka nämä prosessit vaikuttavat suoraviivaisilta, Yhdysvaltain verovirasto (IRS) on antanut vain vähän ohjeita kustannusperusteen laskemiseen. Monet kryptokauppiaat käyttävät myös eri pörssejä, joilla on erilaiset raportointiominaisuudet, mikä voi tehdä tapahtumien yhdistämisestä ja kustannusperusteen laskemisesta haastavaa.
Sinun tulisi kysyä itseltäsi useita kysymyksiä, kun päätät, palkkaatko tilintarkastajan vai et:
- Kuinka monta tapahtumaa sinulla on?
- Kuinka monta lompakkoa tai pörssiä käytät?
- Oletko mukana kryptovaluuttojen louhinnassa?
- Oletko osallistunut listautumisannin (ICO) palveluihin?
- Onko sinulla AirDropeja tai muita ainutlaatuisia tapahtumia?
Hyvä uutinen on, että kryptovero-ohjelmisto on helpottanut omien kryptoverojen ja -kirjanpidon laatimista. Esimerkiksi ZenLedger kokoaa automaattisesti tapahtumat eri lompakoiden ja pörssien välillä ja täyttää automaattisesti suositut IRS-verolomakkeet, mukaan lukien lomake 1040, liite D ja lomake 8949.
Tästä huolimatta on hyvä idea palkata tilintarkastaja, jos sinulla on monimutkainen verotilanne, kuten suuri määrä kauppoja tai kryptovaluuttojen louhintaa. Lisäksi saatat haluta palkata tilintarkastajan, jos et ole varma veroilmoituksesi laatimisesta tai haluat minimoida IRS-ongelmien todennäköisyyden.
Kuinka arvioida veroilmoituksen laatijan kryptotietämystä
Useimmat kirjanpitäjät tuntevat verolainsäädännön riittävän hyvin laatiakseen lähes minkä tahansa veroilmoituksen, mukaan lukien kryptovaluuttoihin liittyviä maksutapahtumia koskevat ilmoitukset. Keskeinen ero krypto-osaavan ja ei-krypto-osaavan kirjanpitäjän välillä on se, miten he voivat auttaa sinua säästämään rahaa veroissasi – sekä nykyisissä että tulevissa veroilmoituksissa.
Esimerkiksi kirjanpitäjäsi voi suositella tiettyjen kryptopositioiden tappioiden realisointia myyntivoittojen tai jopa säännöllisten tulojen kattamiseksi. Nämä "verotappioiden keräämisen" strategiat voivat kuitata rajattoman määrän myyntivoittoja ja jopa 3 000 dollaria säännöllisiä tuloja veroilmoituksessasi, mikä tekee valtavan vaikutuksen!
Joitakin kysymyksiä, joita kirjanpitäjällesi kannattaa esittää, ovat:
- Onko sinulla olemassa olevia asiakkaita, joilla on kryptovaluuttoja?
- Paljonko veroilmoituksen laatiminen maksaa [tapahtumien lukumäärä ja/tai tapahtumatyypit]?
- Onko sinulla kryptoalan sertifikaatteja tai koulutustodistuksia?
- Millä tavoin voin säästää kryptovaluuttojen veroissa ja kirjanpidossa?
Kirjanpitäjille on tarjolla useita täydennyskoulutuskursseja, jotka on suunniteltu kouluttamaan heitä kryptoverotukseen liittyvissä asioissa. Esimerkiksi CPAAcademylla on useita live-webinaareja, jotka kattavat kaiken digitaalisten omaisuuserien johdannosta kryptovaluuttojen raportointiin ja valvontaan.
On myös olemassa monia ohjelmistoja, jotka voivat virtaviivaistaa veroilmoitusten laatimisprosessia ja minimoida laskutettavien tuntien määrän. Esimerkiksi ZenLedgerin Tax Professional Suite tarjoaa samat ominaisuudet kuin yksittäinen ratkaisu ja mahdollisuuden puolustaa IRS-tarkastusta. Suosittele sitä nyt!
Kuinka löytää kryptovaluuttojen veroasiantuntijoita
Ei ole paljon kirjanpitäjiä, joilla on omaa krypto-osaamista. Ellet asu suurkaupungissa, on epätodennäköistä, että löydät asiantuntijaa omasta kotikaupungistasi. Saatat joutua etsimään etäkirjanpitäjiä ympäri maata, jotka voivat työskennellä kanssasi verkossa henkilökohtaisen työskentelyn sijaan.
Joitakin kansallisia krypto-osaavia tilintarkastajia ovat:
Kansallisten kirjanpitoviranomaisten kanssa työskentelyn haittapuolena on, että he eivät välttämättä tunne osavaltiosi verolakeja yhtä hyvin. Jos sinulla on kryptovaluuttojen lisäksi muita verotukseen liittyviä monimutkaisuuksia, nämä tekijät voivat olla ratkaiseva tekijä päätöksessäsi. Esimerkiksi kunnallisiin joukkovelkakirjoihin liittyvät verokysymykset saattavat vaatia osavaltiotason asiantuntemusta.
Parempi vaihtoehto voi olla saada nykyinen kirjanpitäjäsi ymmärtämään kryptoveroja ja -kirjanpitoa paremmin jatko-opintopisteiden ja/tai krypto-ohjelmistojen avulla. Sen sijaan, että antaisit valmiita ehdotuksia, voit esittää tarkentavia kysymyksiä, jotka pakottavat heidät tekemään hieman enemmän tutkimusta.
Voit myös käyttää kryptovero-ohjelmistoa kryptopuolen verojen valmisteluun ja toimittaa tiedot tilintarkastajalle muiden verojen valmistelua varten. Tällä tavoin hyödyt ohjelmistoratkaisujen tarjoamasta tarkkuudesta ja auditointiketjusta, mutta sinulla on silti mahdollisuus keskustella ihmisen kanssa muista veroneuvoista.
Bottom Line
Monilla kryptokauppiailla ja -sijoittajilla on monimutkaisia verotustilanteita, jotka vaativat tilintarkastajan (CPA), mutta kryptoasiantuntemuksen omaavan tilintarkastajan löytäminen voi olla haastavaa. Vaikka voit käyttää valtakunnallista kryptoasiantuntevaa tilintarkastajaa, parempi vaihtoehto voi olla kannustaa tilintarkastajaasi oppimaan lisää jatkokoulutuspisteiden tai kryptovero-ohjelmiston avulla.
Jos mietit omien veroilmoitusten tekemistä, kryptovero-ohjelmisto on yksinkertaistanut prosessia huomattavasti. ZenLedgerin avulla kryptotapahtumien yhdistäminen ja tarvittavien verolomakkeiden täyttäminen on helppoa.
