Hallitus havaitsi, että alle 900 veronmaksajaa ilmoitti bitcoin-voitoista veroilmoituksessaan vuosien 2012 ja 2015 välillä, vaikka yli 14 000 Coinbasen käyttäjää kirjasi kyseisenä ajanjaksona 20 000 dollarin tai sitä suuremmat tapahtumat – se on paljon kryptoveroja ja -kirjanpitoa vältetty, ottamatta huomioon muita pörssejä!
Hallitus haastoi Coinbasen oikeuteen vuonna 2017 ja pakotti pörssin luovuttamaan lähes 15 000:n kuudesta miljoonasta asiakkaastaan nimet, osoitteet ja verotunnukset. Yksinkertainen viesti on tämä: Jos olet ansainnut rahaa kryptovaluutoilla, IRS haluaa oman osuutensa veroista, tai muuten sinulle määrätään sakkoja.
Tässä artikkelissa tarkastelemme, kuinka voit pysyä lain oikealla puolella tekemällä kryptoveroilmoituksesi oikein, vaikka on tärkeää huomata, että tämä artikkeli on emme yksilöllistä veroneuvontaa ja jokaisen tulisi kääntyä tilintarkastajan puoleen ymmärtääkseen oman ainutlaatuisen tilanteensa!
Kuinka IRS kohtelee kryptoveroja
Yhdysvaltain verovirasto (IRS) antoi alkuperäisen kryptovaluuttoja koskevan ohjeistuksensa vuonna 2014. Tiedotteen 2014-21 mukaan kryptovaluuttoja kohdellaan verotuksessa omaisuutena eikä valuuttana. Tämä tarkoittaa, että kryptovaluutoista on maksettava veroja samalla tavalla kuin osakesijoituksista.
Prosessi toimii näin:
- Ostat kryptovaluutan 10 000 Yhdysvaltain dollarilla (tai muun kryptovaluutan, jonka arvo on 10 000 Yhdysvaltain dollaria tapahtumahetkellä). Tämä on kustannusperusteesi.
- Kryptovaluutan arvo nousee 20 000 Yhdysvaltain dollariin ja myyt sen Yhdysvaltain dollareilla (tai toisella kryptovaluutalla, jonka arvo on 20 000 Yhdysvaltain dollaria tapahtumahetkellä). Tämä on myynnin kokonaissumma.
- Sinun on maksettava tuloveroa 10 000 Yhdysvaltain dollarin arvonnoususta, joka lasketaan vähentämällä myyntikustannusperusteinen määrä myyntisummasta. Todellinen vero riippuu muista tekijöistä, kuten tuloistasi.
Lisätietoja näistä IRS-säännöistä saat lukemalla IRS-ilmoitus 2014-21, joka sisältää kysymyksiä ja vastauksia monenlaisista reunatapauksista.
Kryptovaluuttatapahtumien seuranta
Prosessin ensimmäinen vaihe on kryptovaluuttatapahtumiesi dokumentointi. Jos et pysty todistamaan kustannusperustettasi, sinun on maksettava veroja koko bruttotuloista.
Oletetaan esimerkiksi, että ostit kryptovaluutan 10.00 dollarilla ja myit sen 20.00 dollarilla. Sinun pitäisi maksaa veroa vain 10.00 dollarin voitosta, mutta jos sinulla ei ole todisteita siitä, että ostit sen 10.00 dollarilla, sinun on maksettava veroa 20.00 dollarin kokonaistuotoista.
Hyvä uutinen on, että useimmat kryptopörssit seuraavat tapahtumiasi automaattisesti verotustarkoituksiin. Huono uutinen on, että useita pörssejä käyttävien kauppiaiden on yhdistettävä tiedot yhteen paikkaan. On myös hyvä ladata ja tallentaa nämä raportit säännöllisesti ongelmien välttämiseksi.
ZenLedger tuo automaattisesti kryptovaluuttatapahtumia kaikilta suurimmilta pörsseiltä (ja kasvavalta määrältä niche-pörssejä). Tällä tavoin voit olla varma, että kaikki tapahtumasi tallennetaan oikein ilman manuaalista kirjautumista ja säännöllisten raporttien lataamista.
Kryptovaluuttojen voittojen ja tappioiden laskeminen
Toinen vaihe on voittojen ja tappioiden laskeminen etukäteen verojen valmisteluVaikka tämä prosessi voi olla suoraviivainen, jos käyt kauppaa vain Yhdysvaltain dollareilla, monet kokeneet kauppiaat osallistuvat alkuperäisiin kolikkotarjouksiin (ICO) tai käyttävät kryptovaluuttoja ostaakseen muita kryptovaluuttoja.
Nämä tapahtumat voivat vaikeuttaa kustannusperusteen jäljittämistä ja voittojen ja tappioiden laskemista Yhdysvaltain dollareissa – erityisesti kauppiaille, jotka tekevät satoja tapahtumia kuukaudessa.
Katsotaanpa, miten voitto tai tappio lasketaan monimutkaisessa tilanteessa:
Oletetaan, että ostat bitcoineja 100 Yhdysvaltain dollarin arvosta ja pidät niitä hallussasi muutaman päivän. Sitten käytät bitcoineja etherin ostamiseen ja pidät etheriä hallussasi muutaman päivän lisää. Parin päivän kuluttua myyt etherin Yhdysvaltain dollareilla.
Tämä transaktio aiheuttaisi useita myyntivoittoja tai -tappioita:
- Bitcoinin kustannusperuste oli 100 Yhdysvaltain dollaria ja myyntihinta oli vastaanotetun eetterin arvo Yhdysvaltain dollareissa.
- Eetterin kustannusperusteena oli bitcoinin arvo, kun sitä käytettiin eetterin ostamiseen, ja myyntihinta oli eetterin myynnistä saatu Yhdysvaltain dollarin määrä.
ZenLedger auttaa välttämään näitä hämmentäviä transaktioita laskemalla automaattisesti kunkin transaktion myyntivoitot ja -tappiot – jopa useiden pörssien välillä.
Mikä on IRS-lomake 8949 ja liite D?
Kolmas ja viimeinen vaihe on näiden voittojen ja tappioiden lisääminen veroilmoitukseen. Monissa tapauksissa voit vähentää kirjanpitokulujasi toimittamalla näihin lomakkeisiin tarvittavat tiedot etukäteen. Kirjanpidosta voi tulla kallista, kun kirjanpitäjien on kerättävä tiedot manuaalisesti tuntiveloituksen perusteella.
IRS-lomake 8949 on dokumentoitava pääomavarojen myynti ja muu luovutus. Jokaisesta tapahtumasta on ilmoitettava useita tietoja:
- Kiinteistön kuvaus
- Hankintapäivä
- Myynti- tai hävityspäivämäärä
- Myynnistä saadut tuotot
- Kustannus tai muu peruste
- Voiton tai tappion oikaisut
- Kokonaisvoitto tai -tappio
IRS Lomake 1040 Liite D on se kohta, jossa lasket pörssin toimittamien lomakkeen 8949 tai lomakkeen 1099-B tiedot kokonaisvoittosi tai -tappiosi perusteella. Tämän verolomakkeen laskelmat siirretään lomakkeeseen 1040, ja niitä käytetään IRS:lle (Yhdysvaltain verovirastolle) maksettavan kokonaisverorasituksen laskemiseen.
Työkaluja kryptoverojen yksinkertaistamiseen
Kryptovaluuttojen verotus ei ole rakettitiedettä, mutta se voi olla työläs prosessi. Jos teet virheitä, saatat saada verohallinnon sakkoja ja korkoja.
Hyvä uutinen on, että prosessia voi yksinkertaistaa monella tapaa. On esimerkiksi hyvä pysyä tärkeimmissä pörsseissä ongelmien välttämiseksi. Monet niistä mahdollistavat tapahtumien viennin ja niillä on lomakkeet 1099-B, jotka jätetään automaattisesti, kun ylität tietyn dollarimääräisen arvorajan.
Zen Ledger vie asiat askeleen pidemmälle yhdistämällä useiden pörssien tapahtumat, laskemalla voitot ja tulot sekä täyttämällä automaattisesti IRS-lomakkeet, kuten lomakkeen 8949 ja liitteen D. Voit viedä nämä tiedot kirjanpitäjällesi vähentääksesi veroilmoituksen kustannuksia tai käyttää TurboTax-integraatiota omien verojen ilmoittamiseen paljon vähemmällä vaivalla.
ZenLedger käsittelee myös reunatapauksia, kuten kryptovaluuttojen louhintaa, ICO:ita ja AirDropeja, lahjoituksia ja LIFO/FIFO-nimeämisiä, sekä tarjoaa edistyneitä ominaisuuksia, kuten verotappioiden keruun.
Bottom Line
Kryptovaluuttaverot saattavat tuntua pelottavilta, mutta prosessi on suhteellisen yksinkertainen. Ongelmana on, että voittojen ja tappioiden laskeminen useilla alustoilla ja kryptovaluutoilla voi olla aikaa vievää ja virhealtista. On myös monia reunatapauksia, jotka voivat mahdollisesti aiheuttaa ongelmia.
ZenLedgerin avulla kryptovaluuttatapahtumien tuonti, voittojen ja tulojen laskeminen sekä IRS-lomakkeiden automaattinen täyttö on helppoa.
Rekisteröidy tänään kokeilemaan alustaa ilmaiseksi!
