Chainalysisin mukaan kryptovarkaudet viisinkertaistuivat 3.2 miljardiin dollariin vuonna 2021, ja huijaukset veivät tietämättömiltä uhreilta vielä 7.8 miljardia dollaria. Lisäksi useat hajautettu DeFi-protokollien tietoturvaloukkaukset pakottivat ne laimentamaan olemassa olevia tokeninhaltijoita kattaakseen varastettujen omaisuuserien aiheuttamat tappiot.
Katsotaanpa, miten ilmoitat varastetuista, huijatuista ja kadonneista tokeneista verot.
Kryptovaluuttojen varkaudet ja huijaukset ovat lisääntymässä, mutta vain osa näistä tappioista on verovähennyskelpoisia vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslain ansiosta.
Voitko vähentää kadonneen kryptovaluutan?
Kryptovaluuttatapahtumat ovat luonteeltaan muuttumattomia ja peruuttamattomia, mikä tarkoittaa, että kryptovaluuttasi on mennyttä ikuisiksi ajoiksi, jos lähetät sen väärään lompakkoon. Samoin jos kadotat ohjelmistolompakon yksityiset avaimet tai pääsyn laitteistolompakkoon, lohkoketjua ei voida muokata kadonneiden varojen palauttamiseksi uuteen lompakkoon.
Näitä tappioita kutsutaan lain mukaan ns. uhrimenetykset—omaisuuden vahingoittuminen tai tuhoutuminen äkillisen tai odottamattoman tapahtuman seurauksena. Vaikka henkilövahingot olivat aiemmin vähennyskelpoisia, vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslaki poisti henkilövahingot vähennyskelpoisuudesta. Ainoa poikkeus ovat liittovaltion julistaman katastrofin aiheuttamat henkilövahingot.
erityinen IRS-sääntö todetaan:
"Verovuosina 2018–2025 yksityishenkilöiden henkilökohtaiseen käyttöön tarkoitetun omaisuuden tapaturma- ja varkausvahingot ovat vähennyskelpoisia vain, jos tappiot johtuvat liittovaltion julistamasta katastrofista (liittovaltion tapaturmavahinko)."
TLDR: Et voi vähentää kadonneita kryptovaluuttoja veroistasi.
Voitko vähentää varastetun kryptovaluutan?
Kryptovaluuttojen digitaalinen luonne tekee niistä erityisen altis varkauksilleEsimerkiksi Yhdysvaltain liittovaltion kauppakomissio (Federal Trade Commission) arvioi, että pelkästään Elon Muskin imitoijat ovat varastaneet yli kaksi miljoonaa dollaria viimeisten parin vuoden aikana. Valitettavasti, toisin kuin varastetun luottokortin tai pankkitilin tapauksessa, varoja ei ole mahdollista saada helposti ja nopeasti takaisin.
Kryptovaluuttojen varkautta voi esiintyä monessa muodossa:
- Kryptopörssien hakkeroinnit – Kryptovaluuttojen vaihtopaikkojen haavoittuvuudet voivat mahdollistaa hakkereiden pääsyn käyttäjien tileille. Esimerkiksi hakkerit varastivat yli 30 miljoonan dollarin arvosta Bitcoinia ja Ethereumia Crypto.comista tammikuussa 2022.
- haittaohjelmat – Hakkerit käyttävät haittaohjelmia varastaakseen tunnistetietoja käyttäjien tietokoneilta tai älypuhelimilta. Esimerkiksi Cryptbot-haittaohjelma – ohjelma, joka varastaa käyttäjän lompakkotiedot – keräsi viime vuonna lähes puoli miljoonaa dollaria Bitcoineina.
- Fyysinen varkaus – Varastetut kannettavat tietokoneet tai laitteistolompakot voivat aiheuttaa tappioita varkauksien vuoksi. Lisäksi hakkereiden tiedetään lähettäneen vaarantuneita laitteistolompakoita tietämättömille käyttäjille, jolloin he voivat varastaa heiltä kryptovaluuttaa.
Vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslaki kumoaa varkausvahinkojen vähennykset, joten et voi ilmoittaa näitä tappioita veroilmoituksessasi. Tämä on samanlaista kuin henkilövahinkojen vähennysten kumoaminen.
TLDR: Et voi vähentää varastettua kryptovaluuttaa veroistasi.
Voiko kryptovaluuttahuijauksia vähentää?
Salausvaluuttahuijaukseteli ”matonvetoyritykset” ovat yleistyneet erittäin usein markkinoiden kasvaessa. Toisin kuin varkaudet, kryptohuijaukset sisältävät tyypillisesti sijoituksen petolliseen järjestelmään. Esimerkiksi BabyMuskCoin keräsi 2 miljoonaa dollaria ICO:ssa (initial coin offering) mullistaakseen meme-kolikot, mutta omistaja juoksi rahat pois, ja hinta romahti lähes nollaan.
Toisin kuin varkaus- tai henkilövahinkotapaukset, kryptohuijaukset kuuluvat sijoitustappioiden piiriin, joten ne ovat verovähennyskelpoisia. Voit vähentää nämä tappiot kuitataksesi mahdolliset myyntivoitot ja jopa 3 000 dollarin tavanomaiset tulot tietyn vuoden aikana. Jos tappiosi ylittävät nämä määrät, voit siirtää tappiot tuleville verovuosille kuitataksesi nämä voitot.
Voit vähentää nämä tappiot laskemalla kokonaistappion, täyttämällä lomakkeen 8949 ja ilmoittamalla kokonaissumman lomakkeella 1040, liitteessä D. Sitten voit käyttää näitä summia tulojen kirjaamiseen lomakkeella 1040, liitteessä 1 tai liitteessä C. Kryptovaluuttojen verotusohjelmistot, kuten Zen Ledger, voi auttaa yhdistämään pörssejä ja lompakoita näiden lomakkeiden automaattiseen täyttämiseen.
TLDR: Kyllä, voit vähentää huijattujen kryptovaluuttojen sijoitustappiot.
Kuinka suojautua tappioilta
Verovähennykset eivät ala kattaa kadonneiden, varastettujen tai huijattujen kryptovaluuttojen vaikutusta – on paljon parempi välttää tappioita alun alkaen. Onneksi on olemassa useita toimenpiteitä, joilla voit estää kryptovaluuttoihin liittyvät tappiot:
- Vakuutetut pörssit – Valitse kryptopörssejä, jotka vakuuttavat talletukset hakkerointien aiheuttamilta tappioilta. Esimerkiksi Coinbase tarjoaa vakuutuksen alustallaan tapahtuvia tietoturvaloukkauksia vastaan varmistaen, että sen käyttäjät eivät menetä rahaa sen virheiden vuoksi.
- Salausvakuutus – Osta kryptovakuutus suojataksesi kryptovaluuttasi varkauksilta. Esimerkiksi CoinCover tarjoaa henkilökohtaisia vakuutuksia jopa 100 000 dollariin asti siltä varalta, että hakkeri varastaa kryptovaluuttaa tililtäsi.
- Due Diligence – Käytä maalaisjärkeä kryptovaluuttojen mahdollisuuksia arvioidessasi ja tee taustatyösi ensimmäisten kryptovaluuttojen liikkeeseenlaskujen suhteen. Lue esimerkiksi white paper, etsi luotettavaa tukea ja vältä painostusta ostoksen tekemiseen sillä hetkellä.
- Kylmävarasto – Pitkäaikaiset sijoitukset on parasta säilyttää kylmävarastossa, jossa hakkerit eivät pääse niihin käsiksi. Mutta tietenkin sinun on varmistettava, ettet kadota fyysisiä laitteita tai avaimia varmistamalla, että ne säilytetään turvallisessa paikassa.
- Monipuolistaminen – Kryptosijoittajien tulisi hajauttaa omistuksiaan lieventääkseen yksittäisen tietoturvahäiriön kielteisiä vaikutuksia koko salkkuunsa. Esimerkiksi kryptovaluuttoihin sijoittavat sijoittajat voivat valita useita DeFi-verkkoja yhden sijaan.
Lisäksi sijoittajien kannattaa harkita ns. pörssiyhtiö (ETF) tai muita sijoitusvälineitä, joihin ei liity suoraa kryptovaluuttojen omistusta. Nämä rahastot hyödyntävät futuurisopimuksia tai vakuutuksia suojautuakseen petoksilta, mikä eliminoi yleisimmät riskitekijät. Niillä on kuitenkin tyypillisesti enemmän kuluja kuin suoralla omistuksella.
Bottom Line
Vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslaki estää vähennykset henkilövahinkojen tai varkauksien aiheuttamista tappioista, mutta saatat voida vähentää huijausyrityksen aiheuttamat kryptovaluutan tappiot sijoitustappioina. Vaikka jotkut näistä tappioista eivät ole verovähennyskelpoisia, sinun tulee silti ilmoittaa niistä kirjanpitäjällesi tai syöttää ne kryptovero-ohjelmistoosi varmistaaksesi tarkan veroilmoituksen.
Vaikka voisitkin tehdä joitakin vähennyksiä, ne eivät ala kattaa kokonaistappioita. Siksi on erittäin tärkeää tehdä kaikki voitavasi suojautuaksesi näiltä tappioilta alusta alkaen käyttämällä asianmukaista due diligence -tarkastusta, vakuutusjärjestelmiä, kylmävarastointia, hajautusta ja muita strategioita.
Jos käyt kryptovaluuttoja, ZenLedger voi auttaa varmistamaan, että saat kaikki verovähennykset ja raportoit verovelvoitteesi tarkasti. Alustamme kokoaa automaattisesti tapahtumat lompakoistasi ja pörsseistäsi, laskee myyntivoittosi ja -tappiosi ja täyttää automaattisesti tarvitsemasi IRS-lomakkeet – tai integroituu TurboTaxiin automatisoidakseen prosessin.
Kokeile ZenLedgeriä ilmaiseksi!
