Oletko ostanut, myynyt tai vaihtanut kryptovaluuttaa viimeisen vuoden aikana? Jos näin on, saatat joutua maksamaan myyntivoittoveroa. Tarkka veron määrä riippuu monista tekijöistä, mukaan lukien kryptovaluutan hallussaoloajasta. Myyntivoittoverokannan ymmärtäminen on tärkeää, jotta maksamasi veron määrä voidaan minimoida vuosittain.
Tarkastellaanpa pitkän ja lyhyen aikavälin myyntivoittoja ja sitä, miten voit minimoida kryptoverolaskusi.
Mikä on kryptovaluutan myyntivoitto?
Ennen kuin alamme ymmärtää kryptovaluuttojen pitkäaikaisen ja lyhytaikaisen myyntivoiton eroja, ymmärretään ensin, mitä myyntivoitto on. Myyntivoitot ovat voittoja, joita saat kryptovaluutan – tai minkä tahansa muun omaisuuserän – myynnistä. Kun myyt digitaalisen omaisuuserän, kuten krypton, korkeammalla hinnalla kuin mitä maksoit siitä, sinun on ilmoitettava kyseinen myyntivoitto Yhdysvaltain verovirastolle (IRS) tuloveroissasi. Maksamasi myyntivoittoveron määrä riippuu pitoajasta (kuten tulemme näkemään) ja tuloveroluokastasi.
Myyntivoittoveroa sovelletaan kaikenlaisiin kryptovaluuttatransaktioihin. Esimerkiksi sijoittajan, joka lainaa USDC:tä BlockFi:lle ja ansaitsee 8.6 % korkoa, on maksettava myyntivoittoveroa kertyneistä koroista. Vastaavasti kryptolouhijan, joka louhii yhden bitcoinin vuodessa, on maksettava tuloveroa bitcoinista ja myyntivoittoveroa, jos hän myy bitcoinin Yhdysvaltain dollareilla.
Joka vuoden lopussa IRS antaa sinun vertailla myyntivoittojasi ja -tappioitasi määrittääksesi netto Myyntivoitto tai -tappio. Voit käyttää enintään 3 000 dollaria nettomyyntitappioita muiden verotettavien tulojen kuittaamiseen, ja mahdolliset lisätappiot voidaan siirtää tuleville vuosille joko myyntivoittojen tai enintään 3 000 dollaria vuodessa tavallisten tulojen kuittaamiseen.
Huomautus: Eläketileillä, kuten IRA-tileillä tai 401(k)-tileillä, ei ole myyntivoittoja tai -tappioita. Tämän seurauksena et voi käyttää näiden tilien tappioita voittojen tai muiden tulojen kattamiseen.
Mitä ovat pääomatappiot?
Käytännössä kaikkea omistamaasi voidaan kutsua pääomavaroiksi. Saat pääomavoittoa myytyäsi omaisuuserän tietyn ajanjakson kuluessa. On kuitenkin mahdollista, että kärsit tappioita, kun myyt omaisuuserän. Näitä kutsutaan pääomatappioiksi, ja ne ovat rahaa, jonka olet menettänyt sijoituksen tai omaisuuserän kautta.
Kaikki ei kuitenkaan ole täysin huono asia. Myyntitappioita voidaan käyttää kokonaisverolaskun pienentämiseen kuittaamalla myyntivoitot. Voit määrittää verojen määrän laskemalla nettovoittosi tai -tappiosi. Jos sinulla on enemmän tappioita kuin voittoja, voit vähentää erotuksen veroilmoituksessasi, joka on jopa 3 000 dollaria vuodessa.
Pitkäaikaisten ja lyhytaikaisten myyntivoittojen ymmärtäminen kryptovaluuttojen verotuksessa
1. Kryptovaluuttojen lyhytaikaisten myyntivoittojen verotus
Lyhytaikaisia voittoja syntyy, kun ostat, myyt tai vaihdat kryptovaroja vuoden sisällä. Hallinta-aika alkaa kryptovaluutan hankintapäivästä ja kestää myyntipäivään asti (myös myyntipäivä mukaan lukien).
Kuinka paljon kryptovaluuttojen lyhytaikaiset myyntivoittoverot sitten ovat? Tarkka määrä riippuu marginaaliverokannastasi, joka muuttuu vuosittain.
Vuoden 2021 marginaaliverokannat ovat:
| hinta | Yksittäiset arkistoijat | Naimisissa arkistointi yhdessä |
|---|---|---|
| 10% | Jopa $ 9,950 | Jopa $ 19,900 |
| 12% | $ 9,951 dollaria 40,525 | $ 19,901 dollaria 81,050 |
| 22% | $ 40,526 dollaria 86,375 | $ 81,051 dollaria 172,750 |
| 24% | $ 86,376 dollaria 164,925 | $ 172,751 dollaria 329,850 |
| 32% | $ 164,926 dollaria 209,425 | $ 329,851 dollaria 418,850 |
| 35% | $ 209,426 dollaria 523,600 | $ 418,851 dollaria 628,300 |
| 37% | $ 523,601 tai enemmän | $ 628,301 tai enemmän |
Lähde: Verosäätiö
Verovapailla eläketilillä maksetaan tyypillisesti lyhytaikaisten myyntivoittojen veroa noston yhteydessä. Jos esimerkiksi ostat kryptovaluuttoja perinteisellä IRA-tilillä, saat välittömän verovähennyksen etkä joudu maksamaan veroa ennen kuin nostat rahat. Näistä nostoista maksetaan kuitenkin yleensä lyhytaikaisten myyntivoittojen veroa.
2. Pitkäaikaisten kryptovaluuttojen myyntivoittovero
Pitkäaikaisia myyntivoittoja syntyy, kun ostat, myyt tai vaihdat kryptovaroja vuoden kuluttua. Jälleen kerran pitoaika alkaa sinä päivänä, kun hankit omaisuuserän, ja päättyy sinä päivänä, kun myyt sen.
Paljonko kryptovaluuttojen pitkän aikavälin myyntivoittovero sitten on? Tarkka summa riippuu tuloveroluokastasi, mutta pienituloiset eivät välttämättä maksa mitään, kun taas suurituloiset voivat säästää jopa 17 % normaalista verokannastaan.
Vuoden 2021 pitkän aikavälin myyntivoittoverokannat ovat:
| hinta | Yksittäiset arkistoijat | Naimisissa arkistointi yhdessä |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Lähde: Verosäätiö
Lyhytaikaisen ja pitkäaikaisen myyntivoittoveron välisessä ottelussa pitkäaikainen myyntivoittovero on jälleen selvä voittaja.
Mitä ovat kryptovaluuttojen myyntivoittoverovapautukset?
Myyntivoittoverot koskevat useimpia omaisuuden myyntejä, mutta sääntöihin on pari poikkeusta – mukaan lukien yksi, joka koskee suosittua kryptovaluuttojen luokkaa!
Keräilyesineisiin, kuten keräilyautoihin ja hienoihin viineihin, sovelletaan 28 %:n keräilyesineverokantaa pitoajasta riippumatta. Valitettavasti ei-vaihdettavat tokenit (NFT:t) kuuluvat usein tähän luokkaan. Siksi kryptokauppiaiden ja -sijoittajien tulisi pitää nämä korkeammat verokannat mielessä ostaessaan ja myydessään NFT:itä salkuissaan.
Sijoitusten nettotulovero (NIIT) lisää 3.8 prosentin korotuksen tiettyihin yksityishenkilöiden, kuolinpesien ja trustien sijoituksiin. Näitä veroja sovelletaan yksityishenkilöihin, joiden muokattu bruttotulo on yli 200 000 dollaria yksityishenkilöille tai 250 000 dollaria yhteisveroa hakeville aviopareille. Vero lasketaan, ilmoitetaan ja jätetään lomakkeella 8960.
Osavaltioilla voi toki olla myös liittovaltion veroista erillisiä myyntivoittoverokantoja. Esimerkiksi New Yorkin pitkän aikavälin myyntivoittoverokannat voivat nousta jopa 31.5 prosenttiin, joka koostuu 20 prosentin kansallisesta ja 11.5 prosentin osavaltion verokannasta.
Verolliset tapahtumat
Tarkastellaan kahta myyntivoittotyyppiä ja tarkastellaanpa, mikä laukaisee myyntivoittoverotapahtuman:
- Kryptovaluuttojen myynti: Se on yleisin myyntivoittoverotapahtuma. Tämä tapahtuma laukeaa, kun myyt kryptovaluutasi fiat-valuutalla. Jos esimerkiksi ostit kaksi Bitcoinia 10 000 dollarilla ja päätät sitten kuuden kuukauden kuluttua myydä ne 15 000 dollarilla, sinulta verotetaan 5 000 dollarin lyhytaikaista myyntivoittoa. Sama pätee, jos myyt sen vuoden omistuksen jälkeen (pitkäaikaisen myyntivoiton vero).
- Kryptovaluuttojen käyttäminen tavaroiden ja palveluiden ostamiseen: Jos ostat kryptovaluutallasi tavaroita tai palveluita, siitä tulee myyntivoittoa. Esimerkiksi ostit yhden Bitcoinin 500 dollarilla ja kolmen vuoden kuluttua saman tokenin arvo on 20 000 dollaria. Nyt ostit auton samalla tokenilla. Saat pitkän aikavälin myyntivoittoa 19 500 dollaria.
- Yhden kryptovaluutan vaihtaminen toiseen: Myös tokeneiden vaihtaminen on verotettava tapahtuma. Oletetaan, että ostit 10 AAVE:ta hintaan 2000 dollaria. Jonkin ajan kuluttua vaihdoit ne ETH:hon, mutta vaihtohetkellä AAVE:n arvo oli noussut 5000 dollariin. Olet siis saanut 3 000 dollarin myyntivoiton, ja sinun on ilmoitettava tämä tulo.
Kätevä tarkistuslista kryptovaluuttojen verosäästöstrategioista
Voit käyttää useita strategioita verorasituksen minimoimiseksi, aina varojen pidemmästä hallussapidosta monimutkaisten strategioiden toteuttamiseen.
Yleisimpiä strategioita ovat:
- Pidä kryptovaluuttoja yli vuoden ajan. Voit maksaa pitkäaikaisia myyntivoittoveroja pitämällä kryptovaluuttoja yli vuoden ennen niiden myymistä.
- Sijoita verovapaille tai verovapaille tileille. Voit välttää myyntivoittoverot kokonaan tai lykätä niitä sijoittamalla Roth IRA -tileille, 401(k)-tileille ja muille veroedullisille tileille.
- Hyödynnä verotappiosi ympäri vuoden. Verotappioiden realisointi tarkoittaa tappiollisten positioiden myymistä pääomatappion realisoimiseksi kuluvana vuonna ja niiden korvaamista sitten salkussasi.
- Valitse oikeat kirjanpitomenetelmät. IRS antaa sinun käyttää FIFO-, LIFO- ja minimointimenetelmiä veroerien pitoaikojen säätämiseen. Oikean tekniikan valitseminen voi auttaa sinua säästämään.
Zen Ledger auttaa yhdistämään tapahtumia useiden lompakoiden ja pörssien välillä ja laskee automaattisesti myyntivoitot ja -tappiot. Lisäksi alusta helpottaa strategioiden, kuten verotappioiden keräämisen, toteuttamista verojen minimoimiseksi vuosittain.
Kokeile ZenLedgeriä ilmaiseksi!
Bottom Line
Kryptovaluuttakauppiaiden ja -sijoittajien tulisi aina pitää mielessä pitkän ja lyhyen aikavälin myyntivoittoverot. Käyttämällä käsittelemiämme strategioita ja alustaa, kuten ZenLedger, voit minimoida verolaskusi vuosittain ja välttää ongelmia Yhdysvaltain veroviraston (IRS) kanssa.
