Kryptomarkkinoiden villi volatiliteetti on luonut monia yhdessä yössä miljonäärejä ja avannut oven täysin uusille liiketoimintamalleille. Kuten missä tahansa muussakin liiketoiminnassa tai sijoituksessa, yksityishenkilöt ja yritykset ovat velkaa veroja näistä voitoista tai heillä on mahdollisuus vaatia tappioita. Näiden voittojen asianmukaisen kirjanpidon laiminlyönti voi johtaa jyrkkiin sakkoihin, korkoihin tai pahempaan.
Hyvä uutinen on, että kryptovaluuttojen verotuksen ja kirjanpidon asianmukainen hoitaminen ei ole koskaan ollut helpompaa (vaikka se ei vieläkään ole niin helppoa kuin sen pitäisi olla). Monet kryptopörssit tarjoavat lomakkeen 1099, joka sisältää velkaa olevan veron, kun taas kryptovero-ohjelmisto voi auttaa sinua yhdistämään tapahtumia useiden pörssien välillä ja jopa löytämään tapoja säästää veroissa.
Katsotaanpa tarkemmin, mitä tapahtuu, jos et ilmoita kryptovoitoistasi, ja miten voit korjata aiemmin tekemäsi virheet.
Mitä ovat kryptovaluuttojen myyntivoitot?
Useimmat kauppiaat ja sijoittajat tuntevat osakkeiden myyntivoittoverot. Jos myyt osakkeen, sinun on maksettava vero osto- ja myyntihinnan välisestä erotuksesta (esim. voitosta). Vaikka kryptovaluuttoihin usein liitetään valuutta, Yhdysvaltain verovirasto (IRS) kohtelee kaikkia kryptovaluuttoja omaisuutena, mikä tarkoittaa, että kaikki transaktiot ovat myyntivoittoveron alaisia – aivan kuten osakkeet.
Muutamissa tilanteissa myyntivoittojen kirjaaminen on hankalaa:
- Kryptovaluuttaan kryptovaluuttaanYhden kryptovaluutan muuntaminen toiseksi tarkoittaa ensimmäisen kryptovaluutan myyntiä, ja sinun on maksettava myyntivoittoveroa myynnin Yhdysvaltain dollarimääräisestä arvosta.
- Kahvin ostaminenKryptovaluutan siirtoa kahvin ostamiseksi pidetään myyntinä ja sinun on maksettava veroa myydyn kryptovaluutan Yhdysvaltain dollarimääräisestä arvosta.
- Haarukan vastaanottaminenKovan haarauman kautta saatu kryptovaluuttaa johtaa uuteen kryptopositioon ilman kustannuksia, ja jos myyt sen, joudut maksamaan veroa.
- Kryptovaluuttojen louhintaKryptovaluuttojen louhinta luo uusia kryptoja ilman kustannuksia, vaikka saatatkin voida vähentää joitakin louhintaan liittyviä kuluja.
Myyntivoittoverokanta riippuu monista eri tekijöistä, kuten tuloistasi ja omistusajasta. Useimmissa tapauksissa voit minimoida myyntivoittoverokannan pitämällä positiota yli vuoden ja myymällä sen pienituloisena vuonna. Suurituloisten yksityishenkilöiden lyhytaikainen kaupankäynti luo yleensä suurimmat verorasitteet.
Kryptovaluuttojen verojen aliraportoinnin rangaistukset
Yhdysvaltain verovirasto (IRS) on hyvin tietoinen siitä, että useimmat ihmiset eivät ilmoita kryptovaluuttatapahtumiaan. Vuonna 2018 Fortune raportoi, että vain 0.04 % Yhdysvaltain veronmaksajista ilmoitti kryptovaluuttojen voitoista tai tappioista Yhdysvaltain verovirastolle. Verovirasto on vastannut tähän varoituskirjeillä, oikeusjutuilla, joissa vaaditaan asiakasraportteja suurilta kryptopörsseiltä, ja jopa uudella lomakkeella 1040 alkavalla kyselylomakkeella verovuodesta 2019 alkaen.
Sinun tulee olla erityisen huolellinen kryptoveroilmoituksesi laatimisessa, jos saat lomakkeen 1099-K tai lomakkeen 1099-B kryptopörssiltä, koska täsmäytysmekanismi varmistaa, että IRS:llä on samat tiedot. IRS on myös vaatinut useita kryptopörssejä, kuten Coinbasen ja Bitstampin, julkaisemaan tietoja veronmaksajista.
Kartta, joka näyttää, missä IRS:n tarkastukset ovat yleisimpiä. Lähde: vox / Propublica
Veronkierto on törkeä rikos, ja Yhdysvaltain verovirasto (IRS) voi määrätä jopa 250 000 dollarin sakkoja, jopa viiden vuoden vankeustuomion liittovaltion verotuksessa tai molemmat henkilöille, jotka yrittävät tahallaan välttää liittovaltion tuloveron ilmoittamisen ja maksamisen. Näiden sakkojen lisäksi sinun on ilmoitettava verosi ja maksettava takaisin koko velkasi korkoineen IRS:lle.
Myös IRS:llä on pitkä aika havaita mahdolliset virheet. Vaikka verotusvirheiden vanhentumisaika on tyypillisesti viisi vuotta, petollisella toiminnalla ei ole vanhentumisaikaa. IRS voi tarkastella tietoja niin pitkälle taaksepäin kuin haluaa, jos sinua jostain syystä tarkastetaan. Lohkoketju pitää tietenkin myös pysyvästi kirjaa kaikista kryptotapahtumista!
Kuinka korjata verovirheet
On monia tapauksia, joissa yksityishenkilöt eivät ole tienneet, että heidän on maksettava kryptotransaktioista myyntivoittoveroa, tai ovat saattaneet unohtaa aiempia transaktioita. Tällaisessa tapauksessa on aina parasta tunnustaa asia mahdollisimman pian ja tehdä korjattu veroilmoitus. Saatat joutua maksamaan ylimääräistä veroa, mutta yleensä sinun ei tarvitse maksaa sakkoja ja korot voidaan poistaa.
Jos sinulla on paljon verorästejä, voit myös tehdä yhteistyötä Yhdysvaltain veroviraston (IRS) kanssa maksusuunnitelman laatimiseksi tai neuvotella kertaluonteisesta sovintoratkaisusta. Voit myös pyytää IRS:ää lykkäämään perintää väliaikaisesti, kunnes taloudellinen tilanteesi paranee. Veroasianajaja voi auttaa sinua neuvottelemaan näistä ehdoista ja varmistamaan, että saat parhaan mahdollisen sopimuksen.
Lopuksi on välttämätöntä ottaa käyttöön oikeat kirjanpidon parhaat käytännöt sen varmistamiseksi, että tulevat verot lasketaan ja maksetaan oikein. ZenLedger yksinkertaistaa prosessia yhdistämällä tapahtumia eri lompakoissa ja pörsseissä ja laskemalla myyntivoitot tai -tappiot. Voit jopa löytää verotappioiden hyötykäyttömahdollisuuksia ja täyttää suosittuja IRS-lomakkeita etukäteen.
Bottom Line
Verohallinto (IRS) on alkanut puuttua veronmaksajiin, jotka eivät ole maksaneet kryptotransaktioiden myyntivoittoveroa viimeisten parin vuoden aikana. Vaikka varakkaisiin yksityishenkilöihin on kohdistunut tiukin valvonta, kaikkien tulisi pitää mielessä, että IRS voi vuosien varrella havaita poikkeavuuksia, jotka voivat johtaa koko summan maksamiseen korkoineen ja sakkoineen.
Jos et ole maksanut kryptoveroja ja kirjanpitomaksuja, on hyvä ryhtyä välittömästi toimiin ongelman korjaamiseksi jättämällä oikaistu veroilmoitus ja keskustelemalla maksuvaihtoehdoistasi kirjanpitäjäsi tai IRS:n kanssa. Sinun tulisi myös varmistaa, että ilmoitat verot oikein ja jatkuvasti, mikä on helppoa ZenLedgerin tai muiden kryptovero-ohjelmistoratkaisujen avulla.
