Kirjaudu sisään
Kirjaudu
Kirjaudu
Kirjaudu sisään

Uusimmat uutiset

Yleiskatsaus: Mitä tarkoittaa lompakkojen välinen perusta ja allokaatio?

Lompakon kautta on uusi kustannusperusteinen seurantamenetelmä digitaalisille omaisuuserille. Alkaen Verovuosi 2025, IRS suosittelee vahvasti (ja käytännössä vaatii), että yhdysvaltalaiset digitaalisten omaisuuserien haltijat siirtyvät aiemmasta Yleiskustannusperuste metodologia Lompakon kautta.

Jos olet aiemmin raportoinut yleiskustannusperusteisesti, By-Wallet-palveluun siirtyminen vaatii kertaluonteisen maksun. jako olemassa olevista veroeristäsi. Tämä kohdistus määrittää historialliset kustannusperusteesi tietyille lompakoille ja pörsseille, jotta kustannusperusteita voidaan seurata oikein jatkossa.

ZenLedger automatisoi koko tämän prosessin ja tarjoaa kaksi allokointistrategiaa:

  • Halvimmasta lompakosta suurimpaan (Oletus)

  • Kalliimmasta lompakosta suurimpaan

Miksi IRS siirtyy lompakkoperusteiseen maksuun?

Lyhyesti: helpottaakseen digitaalisen omaisuuden veroilmoitusta pörsseille ja helpottaakseen IRS:n tarkistusta.

Tämä muutos johtuu uusista välittäjien raportointivaatimuksista, mukaan lukien Lomake 1099-DA (Digitaaliset omaisuuserät). Alkaen 2026Yhdysvaltain pörssit julkaisevat 1099-DA-lomakkeita, jotka kattavat toiminnan verovuodesta 2025 alkaen.

Nämä lomakkeet olettavat, että:

  • Kustannusperuste on alustakohtainen

  • Jokainen pörssi raportoi tuotot ja kustannukset vain kyseisen alustan toimintaan

  • Verohallinto (IRS) saa samat tiedot, jotka pörssi toimittaa sinulle.

Yleiskäyttöisessä raportointimallissa kustannusperuste voitiin ottaa mistä tahansa. Uudessa raportointimallissa tämä oletus ei enää päde – siksi siirryttiin lompakkoperusteiseen raportointiin.

Mitä tarkalleen ottaen on By-Wallet Basis? Mitä muutoksia siihen tulee?

Aiemman Yleiskustannusperuste menetelmän mukaan verotettavat tapahtumat voisivat ottaa kustannusperusteen Kaikki verotettavaan tuloon oikeuttava erä riippumatta siitä, missä omaisuutta tosiasiallisesti säilytettiin.

Kanssa Lompakon kauttaverotettavat tapahtumat voivat käytä vain sen lompakon tai pörssin kustannusperustetta, jossa tapahtuma tapahtuu.

Toisin sanoen:

Jokainen tapahtuma ottaa kustannusperusteen vain siltä alustalta, jolla se tapahtuu.

Käytännön esimerkki

Oletetaan seuraavaa:

  • Sinä käytät FIFO (First-In, First-Out)

  • Sinulla on tilejä Coinbase ja Kaksoset

Liiketoimet

  • 1. helmikuuta 2025: Osta 5 ETH Coinbasessa 3,000 dollaria kappaleelta

  • 1. maaliskuuta 2025: Osta 3 ETH Gemini-alustalla 2,000 dollaria kappaleelta

  • Kesäkuu 2025: Myy 3 ETH Gemini-alustalla 2,500 dollaria kappaleelta

Universaali perusta (vanha menetelmä)

  • FIFO vetää varhaisin ETH alustasta riippumatta

  • Käytetty kustannusperuste: Coinbase ETH 3 000 dollarissa

  • Perusta: 6 000 dollaria (3 × 2 000 dollaria)

  • Tuotto: 7 500 dollaria (3 × 2 500 dollaria)

  • Tulos: 1 500 dollarin myyntitappio

Lompakkoperusteisesti (uusi menetelmä)

  • Vain Gemini-veroerät ovat oikeutettuja verotukseen

  • Käytetty kustannusperuste: Gemini ETH 2 000 dollarissa

  • Perusta: 6 000 dollaria (3 × 2 000 dollaria)

  • Tuotto: 7 500 dollaria

  • Tulos: 1 500 dollarin myyntivoitto

Tämä esimerkki havainnollistaa keskeistä eroa: sijainnilla on nyt merkitystä.

Mikä on allokointi?

jako on kertaluonteinen prosessi, jossa nykyiset kustannusperusteesi määritetään tietyille lompakoille ja pörsseille alkaen Tammikuu 1, 2025.

Kohdistus vaaditaan vain jos kaikki seuraavat pitävät paikkansa:

  • Ilmoitit kryptovaluuttojen verot ennen vuotta 2025

  • Käytit yleiskustannusperusteista menetelmää

  • Olet vaihtamassa By-Wallet Basis -palveluun

Jos tämä koskee sinua, kohdistus varmistaa, että historialliset kustannusperusteet jaetaan oikein tiliesi kesken, jotta tulevat tapahtumat voidaan raportoida oikein.

Miksi allokointi on välttämätöntä?

Yleiskäyttöisessä verotuksessa kustannusperusteet yhdistettiin kaikkien alustojen kesken, mikä johti usein hämmentäviin tai epäloogisiin tuloksiin. Koska lompakkoperuste edellyttää, että kustannusperuste on lompakkokohtainen, kyseiset yhdistetyt veroerät on osoitettava uudelleen.

Hyödyllinen mentaalinen malli:

Universaali perusta on yksi iso kasa omaisuuseriä, joilla on erilaiset kustannusperusteet.
Kohdistus määrittää kyseiset kustannusperusteet lompakoille, joissa omaisuuserät todellisuudessa sijaitsevat.

Allokointistrategiat

ZenLedger tukee kahta allokointistrategiaa:

  • Halvimmasta lompakosta suurimpaan (Oletus)

  • Kalliimmasta lompakosta suurimpaan

Strategia määrittää joka kustannusperusteet osoitetaan joka lompakot omaisuussaldojen perusteella.

Kohdistusesimerkki

Pidät 10 BTC neljässä eri paikassa:

  • 1 BTC Coinbasessa

  • 2 BTC Gemini-alustalla

  • 3 BTC:tä itsesäilytetyssä BTC-lompakossa

  • 4 BTC Krakenissa

BTC-veroerät:

  • 5 BTC:tä 20 000 dollarin pohjalla

  • 5 BTC:tä 20 000 dollarin pohjalla

Käyttäminen Halvimmasta suurimpaan lompakkoon, jako näyttäisi tältä:

  • Coinbase:

    • 1 BTC:tä @ 20 000 dollaria

  • Gemini:

    • 2 BTC:tä @ 20 000 dollaria

  • BTC-lompakko:

    • 2 BTC:tä @ 20 000 dollaria

    • 1 BTC:tä @ 20 000 dollaria

  • Kraken:

    • 4 BTC:tä @ 20 000 dollaria

Halvin BTC annetaan ensin lompakoille, joissa on eniten BTC:tä, ja sen jälkeen kalliimmat erät pienemmille saldoille.

Jaon ajoitus

  • Jako tapahtuu 1. tammikuuta 2025 alkaen

  • Lompakon saldosi kyseisenä päivänä määräävät kohdentamisen

  • Kohdistus lasketaan uudelleen vain, jos ennen vuotta 2025 tehdyt tapahtumat muuttuvat

Näin tämä toimii ZenLedgerissä

ZenLedger on suunniteltu tekemään tästä siirtymästä mahdollisimman saumattoman.

Mitä odottaa

  • Kun kirjaudut sisään sen jälkeen Joulukuu 31, 2025, sinua pyydetään tekemään seuraavaa:

    • Vaihda By-Wallet Basiciin

    • Valitse allokointistrategia

kuva 1

  • Kun suoritat verolaskennan:

    • ZenLedger kohdistaa veroerät automaattisesti 1. tammikuuta 2025 tehtyjen saldojen perusteella.

    • Kaikki vuoden 2025 ja myöhempien vuosien laskelmat käyttävät lompakkopohjaa

Kohdistusraportti

  • Voit ladata yksityiskohtaisen jakoraportti alkaen Veroasetukset

  • Tämä raportti näyttää, miten kukin veroerä on uudelleensijoitettu

  • Useiden tilien tai tapahtumien omaaville käyttäjille raportti voi olla laaja

  • Raportin tarkistaminen on valinnaista eikä pakollista

Muutosten tekeminen

  • Jos muokkaat päivättyjä tapahtumia ennen 1. tammikuuta 2025ZenLedger tekee seuraavaa:

    • Suorita allokointi uudelleen

    • Luo päivitetty allokointiraportti

  • Jos muutoksia ei tehdä, allokaatio pysyy ennallaan

Vastuun kieltäminen

Huomaa: Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä sitä tule pitää veroneuvontana. Uutta tuloveromenettelyä 2024-28 voidaan edelleen päivittää, ja tulkintamme voi muuttua uusien ohjeiden tullessa saataville. Kysy aina veroasiantuntijalta neuvoja, jotka on räätälöity juuri sinun tilanteeseesi.