IRS-ilmoitus 2014-21 kuvailee, miten olemassa olevia yleisiä veroperiaatteita sovelletaan virtuaalivaluuttaa eli digitaalista valuuttaa käyttäviin transaktioihin. Tämä tiedote on tarkoitettu veronmaksajille ja heidän tilinpäätöksensä laatijoille.

Miten IRS verottaa kryptovaluuttaa?

Verohallinto (IRS) verottaa kryptovaluuttaa kuten kiinteistöjä ja sijoituksia, ei valuuttaa. Kaikkiin transaktioihin, kryptovaluuttojen myynnistä fiat-valuutaksi (USD) tai muuksi kryptoksi kryptovaluuttojen käyttämiseen ostoksissa, sovelletaan samaa verokohtelua kuin muuhun sijoitustoimintaan, josta syntyy myyntivoittoja ja -tappioita.

Jotkin kryptovaluuttatapahtumat, kuten korot, osingot, panostuspalkkiot ja kaivostulot, verotetaan myös tulona ja ilmoitetaan IRS:n lomakkeella Liite 1.

Myyntivoitot: Lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset

Kryptovaluuttojen myyntiä ja kauppoja verotetaan myyntivoittoina tai -tappioina kirjanpitotavastasi riippuen (tunnetaan myös nimellä kustannusperusteinen menetelmä).

Jotta nettomyyntivoittosi tai -tappiosi voidaan laskea oikein, myyntivoitot ja -tappiot luokitellaan pitkäaikaisiksi ja lyhytaikaisiksi. Yleensä, jos pidät omaisuuserää hallussasi yli vuoden ennen sen myymistä, myyntivoittosi tai -tappiosi on pitkäaikainen. Jos pidät sitä hallussasi vuoden tai vähemmän, myyntivoittosi tai -tappiosi on lyhytaikainen.

Lyhytaikaisen myyntivoittoveron on vero, jota sovelletaan alle vuoden omistamasi omaisuuden myynnistä saatuihin voittoihin. Lyhytaikaisista myyntivoitoista maksetaan veroa samalla verokannalla kuin tavallisista tuloista, kuten työtuloista.

Pitkäaikaisten myyntivoittojen vero on yli vuoden ajan omistetuista varoista perittävä vero. Pitkäaikaisten myyntivoittojen verokannat ovat 0 prosenttia, 15 prosenttia ja 20 prosenttia tuloistasi riippuen. Nämä verokannat ovat tyypillisesti paljon alhaisemmat kuin tavallinen tuloverokanta.

Pitkän aikavälin myyntivoittoprosentit vuodelle 2025:

ZenLedger auttaa sinua tallentamaan nämä voitot ja tappiot, sekä lyhyellä että pitkällä aikavälillä, ja raportoimaan ne tarkasti IRS-lomakkeella 8949 ja IRS-lomakkeella D.

Kryptovaluuttojen tulot

Riippumatta siitä, ansaitsetko kryptovaluuttaa louhimalla tai saatko sitä vastineeksi tavaroista ja palveluista, sitä verotetaan normaalin tuloverokannan mukaisesti krypton arvosta sinä päivänä, kun saat sen. (Saatat myös maksaa myyntivoittoveroa, jos myyt louhimasi tai vastaanottamasi krypton myöhemmin voitolla.)

Tässä ovat yleisimmät esimerkit siitä, mitä pidetään kryptotuloina:

• Kryptovaluutan vastaanottaminen maksuna palvelun tarjoamisesta.

• Kryptovaluutan vastaanottaminen korkona tai AirDropina.

• Kryptovaluutan louhinta ja palkkioiden ansaitseminen.

• Kryptovaluuttojen panostaminen ja palkkioiden ansaitseminen.

ZenLedger tallentaa kryptovaluuttatapahtumat, joista verotetaan tuloa, ja raportoi ne IRS:n lomakkeella Liite 1.

Lisää resursseja IRS.gov-sivustolla:

• IRS:n liittovaltion myyntivoittoverokanta

• IRS:n kryptovaluuttoja koskevat ohjeet IRS.gov-sivustolla

Nämä tiedot ovat vain tiedoksi, eikä niitä käytetä taloudellisen, oikeudellisen, sijoitus-, kirjanpito- tai veroneuvonnan antamiseen. Sinun tulee ottaa yhteyttä tilintarkastajaasi tai muuhun pätevään veroasiantuntijaan saadaksesi neuvoja tiettyyn ongelmaasi tai ongelmaasi liittyen.