De nombreux investisseurs de la première heure dans le Bitcoin et d'autres cryptomonnaies ont gagné des millions de dollars, mais ils doivent également des centaines de milliers de dollars d'impôts. Alors que l'IRS s'attaque à l'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies, il est plus important que jamais de vous assurer que vous êtes à jour dans vos impôts. Heureusement, il existe plusieurs moyens de réduire votre charge fiscale.
Les échanges de crypto-monnaies de même nature permettent aux investisseurs de différer les impôts sur les plus-values sur les transactions crypto-monnaie. Bien que la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi ait limité les échanges de même nature à l'immobilier, les transactions antérieures à 2018 pourraient toujours être éligibles au statut d'échange de même nature, ce qui peut réduire considérablement votre facture fiscale, en fonction de votre situation.
Jetons un œil aux échanges similaires 1031, pourquoi ils sont importants dans le monde de la cryptographie et ce qu'ils signifient pour vous.
Qu'est-ce qu'un échange 1031?
Les échanges de biens de même nature, ou LKE, se produisent lorsque vous échangez un bien d'investissement sans changer la forme de votre investissement. En d'autres termes, vous échangez des biens très similaires sans encaisser. La section 1031 de l'IRS vous permet de différer le paiement des impôts sur les plus-values sur ces transactions, étant donné que vous ne réalisez pas de profit tangible.
Le terme est plus courant dans le monde de l'immobilier, où les promoteurs reportent les gains d'une transaction sur une autre. Bien que vous puissiez réaliser un bénéfice à chaque échange, vous n'avez pas à payer d'impôts jusqu'à ce que vous vendiez au comptant des années plus tard. Vous pouvez alors payer un impôt unique sur les gains en capital à long terme sur le produit de la vente lors de la liquidation du bien final au comptant.
1031 Échanges de biens similaires et crypto-monnaies
Étant donné que l’IRS considère les cryptomonnaies comme des « biens », les échanges de même nature de la section 1031 s’appliquent théoriquement à elles. De plus, l’avis 2014-21 de l’IRS a classé toutes les cryptomonnaies comme des « monnaies virtuelles convertibles », satisfaisant ainsi à l’exigence selon laquelle les biens échangés doivent être « d’une seule catégorie » pour être admissibles aux termes des règles de la section 1031.
Un échange 1031 présente deux avantages clés :
- Vous n'êtes pas redevable d'impôts sur les gains que vous abandonnez ensuite. Par exemple, si vous réalisez un gain de 5,000 2,500 $ sur le BTC, que vous l'échangez contre de l'ETH et que vous perdez ensuite 2,500 5,000 $, vous ne devez payer d'impôts sur les gains en capital que sur le gain de XNUMX XNUMX $ et évitez l'impôt sur le gain initial de XNUMX XNUMX $. Vous bénéficiez également de la valeur temporelle de l'argent que vous auriez payé en impôts.
- Vous pouvez minimiser votre exposition aux taux d'imposition des gains en capital à court terme (par exemple, votre taux d'imposition marginal) et payer principalement des taux d'imposition des gains en capital à long terme plus bas. En effet, vous n'avez pas besoin de réinitialiser l'horloge à chaque fois que vous effectuez une transaction. Le taux d'imposition des gains en capital à long terme (généralement 15 %) entre en vigueur après un an.
Cependant, en décembre 2017, le Congrès a adopté la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, qui a modifié l'article 1031, limitant les échanges de biens similaires à l'immobilier. Bien que vous ne puissiez plus effectuer d'échanges de biens similaires pour les transactions de cryptomonnaie, la loi ne s'applique pas aux transactions effectuées avant l'année fiscale 2018, ce qui signifie que vous pourriez toujours avoir payé des impôts en trop.
Échanges de crypto-monnaies similaires en 2021 : modification des rendements passés
Les échanges de crypto-monnaies de la section 1031 pourraient aider les traders et les investisseurs en crypto-monnaies à économiser de l'argent sur les transactions crypto-monnaies effectuées avant 2018. En particulier, il peut être possible de récupérer d'importantes sommes d'argent en modifiant votre déclaration de revenus. Cependant, vous devriez consulter un comptable fiscal ou un avocat expérimenté en crypto-monnaies avant de modifier vos déclarations.
Supposons que vous ayez acheté dix Bitcoins le 1er février 2017 pour 1,000 10 $. En décembre, vous avez échangé les 500 BTC contre 160,000 Litecoin à une valeur marchande d'environ 15,000 2018 $. Le prix du LTC chute ensuite avant que vous ne le vendiez pour XNUMX XNUMX $ en décembre XNUMX. Outre cette baisse déprimante, vous risquez de devoir payer des impôts pénibles.
Sans LKE, vous devrez payer environ 50,000 145,000 $ d'impôts lors de l'échange de BTC contre LTC, soit l'impôt sur les gains en capital à court terme à votre taux d'imposition marginal. Bien que vous réalisiez une perte de 3,000 XNUMX $ sur LTC, il existe une limite de XNUMX XNUMX $ sur les déductions pour pertes en capital au cours d'une année donnée, ce qui signifie que vous devrez reporter les pertes sur plusieurs années.
Dans le cadre d'un LKE, vous pourriez éviter de payer des impôts lors de l'échange de BTC contre LTC et payer des impôts sur les gains en capital à long terme au taux d'imposition de 15 % sur le gain net de 14,000 XNUMX $. En plus de payer un taux d'imposition sur les gains en capital à long terme plus bas, vous n'êtes pas frappé d'impôts ponctuels et vous êtes limité à la demande de pertes reportées sur plusieurs années.
Autres moyens de réduire les taxes sur les cryptomonnaies
Les échanges de crypto-monnaies similaires ne sont peut-être plus autorisés, mais il existe de nombreuses autres façons de réduire votre charge fiscale en matière de crypto-monnaies.
Le moyen le plus simple de réduire les impôts sur les crypto-monnaies est de conserver des positions pendant plus d'un an. De cette façon, vous êtes admissible au taux d'imposition des plus-values à long terme (généralement 15 %) plutôt qu'au taux d'imposition des plus-values à court terme qui équivaut à votre taux d'imposition marginal. Dans de nombreux cas, vous pouvez réduire votre charge fiscale de moitié, ce qui vous permet d'économiser une somme d'argent considérable.
La méthode comptable correcte permet de conserver plus longtemps les positions et de bénéficier de taux d'imposition sur les gains en capital à long terme plus bas. Par exemple, la méthode du dernier entré, premier sorti (LIFO) est une mauvaise idée, car vous faites correspondre le dernier achat avec votre vente la plus récente, tandis que la méthode du premier entré, premier sorti (LIFO)FIFO) fait correspondre votre premier achat avec votre vente la plus récente, prolongeant ainsi le délai.
La récupération des pertes fiscales est un autre moyen de réduire votre charge fiscale. Si vous avez une perte non réalisée, vous pouvez vendre la crypto pour réaliser la perte au cours de l'année fiscale en cours. La perte peut compenser d'autres gains en capital et jusqu'à 3,000 XNUMX $ de revenu ordinaire et la reporter en avant. Étant donné que la règle de vente à perte ne s'applique pas, vous pouvez remplacer la crypto dans votre portefeuille.
Les logiciels fiscaux sur les crypto-monnaies peuvent vous aider à suivre les transactions cryptographiques, à calculer les gains et les pertes en capital et à remplir automatiquement les formulaires IRS les plus courants. De cette façon, vous pouvez éviter de payer accidentellement trop cher ou trop peu cher, ce qui entraîne des pénalités et des intérêts. De plus, vous pouvez utiliser notre outil de collecte des pertes fiscales pour identifier les opportunités au sein de votre portefeuille.
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Conclusion
Les échanges de crypto-monnaies de même nature ne sont plus autorisés depuis la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi, mais vous pouvez toujours modifier vos déclarations de revenus antérieures pour profiter des LKE. Dans le même temps, il existe diverses autres façons de réduire vos impôts sur les crypto-monnaies au fil du temps, en augmentant votre temps de détention ou en récupérant les pertes fiscales.
Il est toujours judicieux de demander conseil à un comptable ou à un avocat spécialisé dans la fiscalité des crypto-monnaies, en particulier si vous envisagez de modifier vos déclarations antérieures. En plus d'éviter des erreurs coûteuses, les comptables peuvent examiner de manière globale vos actifs financiers et trouver les meilleurs moyens de les optimiser pour réduire votre charge fiscale à long terme.
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