La plupart des gens n'associent pas les impôts à la technologie de pointe, mais la préparation des déclarations fiscales devient de plus en plus high-tech. Compte tenu de la nature complexe et en constante évolution de la fiscalité des crypto-monnaies, les logiciels fiscaux cryptographiques deviennent indispensables pour faire correspondre les transactions, calculer les gains ou les pertes en capital et garantir une préparation fiscale précise.
Étant donné que la plupart des traders et investisseurs en cryptomonnaies utilisent des plateformes d'échange, celles-ci doivent faciliter l'accès aux données fiscales. En particulier, elles doivent permettre aux clients d'exporter facilement leurs données fiscales et fournir des moyens aux solutions fiscales tierces d'accéder aux données en leur nom. Dans le cas contraire, elles risquent de vivre une expérience client médiocre et de perdre des clients au profit d'une autre plateforme d'échange.
Jetons un œil à sept bonnes pratiques que les échanges de crypto-monnaies devraient employer pour garantir que les clients peuvent accéder aux données fiscales.
La nature complexe et en constante évolution de la fiscalité des crypto-monnaies rend impératif pour les bourses de fournir aux clients un accès facile aux données fiscales.
Un bref aperçu de la fiscalité des crypto-monnaies
Les directives fiscales concernant les crypto-monnaies continuent d'évoluer, mais il existe certaines règles largement acceptées. Selon l'avis 2014-21, l'IRS traite les crypto-monnaies comme propriété plutôt que des monnaie, ce qui signifie qu'ils sont soumis aux principes fiscaux généraux qui s'appliquent aux transactions immobilières. En particulier, les investisseurs doivent payer des impôts sur tout revenu et/ou plus-value réalisée.
Les échanges de crypto-monnaies peuvent envoyer divers formulaires fiscaux à leurs utilisateurs :
- Formulaire 1099-K – Un formulaire informatif pour signaler les transactions par carte de crédit et les paiements sur des réseaux tiers.
- Formulaire 1099-B – Un formulaire informatif qui détaille et rend compte de toutes les transactions de change et de leurs gains ou pertes.
- Formulaire 1099-MISC – Un formulaire informatif qui indique les intérêts, les références et les revenus de jalonnement.
Les contribuables doivent divulguer tous leurs avoirs en cryptomonnaie sur le formulaire 1040 et les détailler dans le formulaire 1040 Annexe D et le formulaire 8949. De plus, les contribuables qui génèrent des revenus à partir de récompenses cryptographiques, de jalonnement ou d'autres activités doivent déclarer ces revenus sur le formulaire 1040. Les bourses peuvent simplifier le processus en fournissant des 1099 ou un accès facile aux données de transaction.
#1. Proposer des exportations CSV et API
Les clients ont des exigences très différentes, les échanges de crypto-monnaies doivent donc proposer des options CSV et API pour accéder aux données.
Le format CSV (Comma-separated Values) est l'un des formats de données les plus populaires au monde. En substance, ce format permet de transformer facilement un fichier texte en feuille de calcul ou d'importer des données dans une base de données. Le format CSV est universellement accepté, ce qui le rend compatible avec presque tous les outils que les clients peuvent utiliser pour analyser leurs données de transaction.
Les interfaces de programmation d'applications, ou API, facilitent encore davantage l'intégration avec des logiciels tiers. Plutôt que d'obliger les utilisateurs à télécharger régulièrement de nouveaux fichiers CSV, les API fournissent une source unique de vérité toujours à jour pour les données de transaction. Les applications tierces peuvent authentifier et demander des données dans un format standardisé.
#2. Proposer un point de terminaison d'API direct
Les clients qui préparent leurs impôts ont besoin de points de terminaison API directs qui fournissent les données sur les gains ou les pertes en capital dont ils ont besoin.
Malheureusement, de nombreuses API d'échange de cryptomonnaies ne donnent accès qu'aux données brutes des transactions. Par conséquent, les clients doivent faire correspondre manuellement les transactions d'achat et de vente pour calculer le gain ou la perte en capital. Bien entendu, ces processus sont très sujets aux erreurs et peuvent conduire à des calculs fiscaux inexacts, et éventuellement à un paiement excessif ou insuffisant des impôts.
#3. Inclure toutes les transactions possibles
Les clients doivent avoir accès à chaque transaction pour calculer avec précision leurs obligations fiscales.
Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent proposer tous les types d'achat/vente, les échanges, les transactions liées aux marges, les récompenses, les airdrops et autres transactions. Après tout, chacune de ces transactions a des implications fiscales potentielles. Il est tout aussi essentiel de montrer les transactions même si la plateforme d'échange de cryptomonnaies ne prend plus en charge les cryptomonnaies sous-jacentes.
#4. Supprimer les limites sur les exportations de données
Les clients doivent avoir accès à l’intégralité de leur historique de transactions sans limites de taux ou de délai.
Les plateformes d'échange de cryptomonnaies devraient par défaut fournir un accès illimité aux fichiers CSV et aux API. Si la limitation du débit permet d'éviter les comportements abusifs, elle est souvent inutile pour les demandes authentifiées. Dans le même temps, les inquiétudes concernant les grands ensembles de données peuvent être atténuées en paginant les données ou en utilisant des algorithmes de compression pour limiter la taille de la charge utile.
#5. Assurer la cohérence des API et du CSV
Les clients doivent avoir accès à des données cohérentes, qu’ils choisissent d’utiliser les formats CSV ou API.
Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent s'assurer que toutes les données qu'elles fournissent utilisent les mêmes étiquettes, catégories et formats lorsque cela est possible afin d'éviter toute confusion. Par exemple, les noms de colonnes dans un fichier CSV doivent correspondre aux propriétés d'objet dans une réponse d'API JSON. De cette façon, les clients peuvent utiliser l'un ou l'autre format de données de manière interchangeable en cas de besoin.
#6. Respectez les symboles standards
Les clients devraient pouvoir facilement corréler les données transactionnelles avec les prix des crypto-monnaies.
Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent utiliser des symboles de cryptomonnaie standard dans leurs données de transaction, comme ceux qui apparaissent sur CoinMarketCap. De cette façon, les clients peuvent utiliser d'autres fournisseurs de données pour accéder aux données de tarification et calculer la juste valeur marchande (FMV) de leurs avoirs. Plus les données sont standardisées, mieux c'est pour le client.
#7. Fournissez une documentation claire
Les clients doivent comprendre ce que signifie chaque colonne d’un fichier CSV ou propriété d’une API et comment ils peuvent l’utiliser.
Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent fournir une documentation publique pour leurs fichiers CSV et leurs API afin d'aider les clients à trouver ce dont ils ont besoin. En particulier, la documentation de l'API est essentielle pour comprendre comment authentifier et accéder correctement aux données, les différentes requêtes que les clients peuvent utiliser pour filtrer les données et à quoi ressemble la réponse à chaque demande.
Travailler avec des prestataires de services fiscaux
De nombreux fournisseurs de logiciels de préparation de déclarations fiscales permettent aux clients d'importer des transactions de cryptomonnaie via des fichiers CSV. Par exemple, TurboTax vous permet de télécharger un fichier CSV de transactions de cryptomonnaie, puis de définir les colonnes pour faire correspondre les données avec les enregistrements de TurboTax. Ces fonctionnalités sont bien meilleures que la saisie manuelle de chaque transaction.
Avec un nombre croissant de solutions fiscales cryptographiques, comme ZenLedger, les plateformes d'échange de cryptomonnaies peuvent également promouvoir leur API fiscale pour simplifier les intégrations. ZenLedger, par exemple, utilise les API des plateformes d'échange de cryptomonnaies pour accéder aux données fiscales des clients, faire correspondre les transactions entre les portefeuilles et les plateformes d'échange, et simplifier l'ensemble du processus de déclaration fiscale du début à la fin.
Conclusion
Les taxes sur les crypto-monnaies constituent un problème complexe et évolutif pour les traders et les investisseurs. Heureusement, les logiciels de taxation des crypto-monnaies leur permettent d'agréger plus facilement les données de transaction, de calculer les gains ou les pertes en capital et même de remplir les formulaires fiscaux de l'IRS. Cependant, de nombreuses bourses ne disposent toujours pas des outils d'exportation de données et des API appropriés pour faciliter ces automatisations.
En suivant les meilleures pratiques décrites ci-dessus, les échanges de crypto-monnaies peuvent garantir qu'ils fournissent le plus haut niveau de service à leurs clients tout en facilitant l'automatisation du processus de préparation des impôts.
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