Le parcours des cryptomonnaies au cours des dernières années a été mouvementé, et 2023 n'a pas fait exception. Le dernier hiver crypto, déclenché par les pertes à trois chiffres de 2022 de Luna, TerraUSD et FTX, a prolongé son froid en 2023 avec la faillite des banques crypto Silvergate Bank et Signature Bank en mars. La revue de l'année crypto est un exemple classique de la façon dont la vérité dépasse la fiction.
Dans un contexte de pertes, d'incertitude réglementaire et de turbulences économiques mondiales, Bitcoin a augmenté de plus de 65 % depuis janvier 2023. Les performances du BTC pour le reste de l'année dépendront probablement de plusieurs facteurs clés, tels que l'orientation de la politique monétaire et les progrès en cours de la réglementation des crypto-monnaies.
Un bilan complet de l'année 2023 en matière de cryptomonnaies pourrait remplir un livre. Cet article propose quelques points saillants, en commençant par les tendances mondiales et en passant aux spécificités américaines.
Tendances mondiales de la cryptographie en 2023
Les gouvernements de presque tous les pays dotés d’une économie fonctionnelle s’efforcent d’intégrer la cryptomonnaie, une CBDC, ou les deux. Les principaux organismes mondiaux de normalisation comme le Conseil de stabilité financière, le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire et le Groupe d’action financière ont poursuivi leurs efforts pour élaborer une approche cohérente en vue d’une adoption internationale.
L'Union européenne a progressé dans la finalisation de la réglementation des marchés de crypto-actifs (MICA) et Dubaï a lancé la création de la première autorité mondiale axée sur les actifs virtuels. Le gouvernement britannique a pris des mesures pour réglementer les crypto-actifs en tant qu'instruments financiers.
Les crypto-monnaies restent illégales en Chine, mais ce pays est le leader mondial du déploiement d'une CBDC. La Banque populaire de Chine (PBOC) accéléré la mise en œuvre du yuan numérique chinois, avec des transactions équivalant à 249.9 milliards de dollars américains d'ici fin juin 2023, contre 13.9 milliards de dollars américains en août 2023.
Le gouvernement de Hong Kong, qui aspire à devenir un pôle Web3, a activement mis à jour la réglementation pour favoriser la croissance du secteur. Les mesures prises par la Commission des valeurs mobilières et des contrats à terme de Hong Kong ont signalé l'ouverture potentielle des échanges d'actifs numériques aux investisseurs particuliers. Le gouvernement de Hong Kong prévoit également d'introduire une réglementation officielle pour les pièces de monnaie stables d'ici la fin de 2024.
Adoption institutionnelle des cryptomonnaies aux États-Unis et changements réglementaires
Intérêt institutionnel et les investissements dans les crypto-monnaies ont augmenté en 2023, PayPal ayant lancé un stablecoin en août et VISA ayant fait des progrès dans l'espace NFT.
En juillet, la SEC accepté La demande d'ETF Bitcoin de Blackrock a provoqué une vague de demandes de suivi. L'agence a reporté sa décision sur plusieurs demandes d'ETF Bitcoin déposées par des entreprises influentes, adhérant à un processus d'examen formel en vertu du Securities Exchange Act de 1934.
Ce report s'inscrit dans une tendance continue de retards dans l'approbation des ETF Bitcoin, ce qui témoigne de l'approche prudente de la SEC à l'égard de l'intégration des crypto-monnaies dans le marché financier traditionnel. La SEC a reporté sa décision sur toutes les demandes d'ETF Bitcoin spot jusqu'en 2024.
Bilan de l'année crypto : le Trésor américain sort gagnant
En septembre, le Trésor américain a publié un ensemble de règles de 300 pages pour taxer les cryptomonnaies, ce qui a un impact sur la DeFi, les NFT et les portefeuilles cryptographiques. Si ces règles sont approuvées, elles entreront en vigueur en 2026 et s'appliqueront aux transactions cryptographiques à partir de 2025. Le non-respect pourrait entraîner une interdiction aux États-Unis.
Les règles fiscales proposées par le Trésor américain pour les cryptomonnaies marquent un changement important dans la réglementation des cryptomonnaies, des NFT et des actifs numériques associés, indiquant une approche plus stricte de ce marché en évolution rapide. L'une des principales controverses est une tentative d'élargir la définition de « courtier » dans la réglementation des cryptomonnaies.
La DeFi confrontée à des obstacles réglementaires
Le Trésor cible sans discrimination les échanges décentralisés dans l’espace DeFi, dans le but d’élargir la définition de courtier pour inclure ces opérateurs. La décision d’inclure les opérateurs DeFi dans la définition de courtier suscite des inquiétudes quant à l’avenir de la DeFi aux États-Unis. Exiger des informations KYC de tous les utilisateurs dans un système décentralisé pose des défis importants et pourrait étouffer l’innovation.
Les portefeuilles comme courtiers
Selon le Trésor, une personne physique ou morale est considérée comme un courtier si elle possède l'expérience ou la connaissance des parties impliquées dans une transaction, ou si elle peut en discerner l'identité. Cette définition pourrait exempter certains validateurs de cryptomonnaies et fournisseurs de portefeuilles de la catégorie des courtiers. Toutefois, certaines activités des fournisseurs de portefeuilles non hébergés pourraient toujours les qualifier de courtiers.
Les NFT sous surveillance
Les règles proposées étendent leur portée aux NFT, classant potentiellement les marchés NFT comme des courtiers. Ce changement fait suite à la récente mesure d'application de la SEC liée aux NFT, indiquant un changement dans l'approche réglementaire de ces actifs numériques. Les règles du Trésor reconnaissent la nature évolutive des NFT mais maintiennent une position prudente, en particulier lorsque les créateurs contrôlent les collections via des jetons de gouvernance ou des accords multi-signatures.
Incertitude sur les stablecoins
Le débat actuel sur les stablecoins, à savoir s'ils doivent être des actifs numériques ou une monnaie, se poursuit. La position actuelle du Trésor pourrait favoriser une monnaie numérique de banque centrale (CBDC) par rapport aux stablecoins émis par des investisseurs privés. Les règles proposées considèrent les stablecoins comme des actifs numériques, les soumettant à des exigences de déclaration similaires à celles des autres cryptomonnaies.
État des propositions du Trésor en matière de cryptographie pour 2023
Actuellement, ces règles sont des propositions. Les commentaires publics ont pris fin en octobre 2023 et des audiences publiques se déroulaient au moment de la rédaction de cet article. Lors de la première audience publique, les défenseurs de l'industrie des crypto-monnaies se sont opposés à la tentative du Trésor d'appliquer largement la définition de « courtier ».
À compter du fin Septembre, le soutien (ou l'absence de soutien) s'est aligné en faveur d'une CBDC. La commission des services financiers de la Chambre a approuvé un projet de loi empêchant la Fed d'émettre une monnaie numérique de banque centrale américaine sans l'approbation du Congrès.
As avec les autres Le projet de loi sur la structure du marché des crypto-monnaies et des stablecoins, présenté précédemment par le comité, a été rejeté par la représentante Maxine Waters (D-Calif) du panel car il étoufferait les progrès vers un dollar numérique et ferait prendre du retard aux États-Unis par rapport à d'autres pays, comme la Chine, en matière d'innovation financière.
Christopher Giancarlo, autoproclamé Crypto papa et ancien président de la Commodity Futures Trading Commission (CFTC) des États-Unis dit La division au Congrès ne se fait pas selon les partis mais selon les générations. Les représentants les plus âgés qui ont une opinion sont contre le concept de dollar numérique et de crypto en général, tandis que les membres les plus jeunes font pression pour l'innovation en matière de crypto.
Taxes sur les crypto-monnaies en 2023
L'IRS taxe les cryptomonnaies comme des actifs immobiliers depuis 2014. La plupart des contribuables américains sont tenus de payer jusqu'à 37 % d'impôt sur les gains en capital à court terme, y compris les revenus tirés des cryptomonnaies. Les gains à plus long terme sont également taxés, avec des taux allant jusqu'à 20 %. Les NFT peuvent être traités différemment s'ils sont classés comme des actifs de collection, avec une taxe potentielle de 28 % sur les bénéfices.
L'IRS continue de surveiller l'évolution des cryptomonnaies et de s'adapter en conséquence. En août 2023, l'agence a publié deux nouvelles publications d'orientation relatives aux taxes sur le jalonnement des cryptomonnaies et au traitement des activités de courtage en cryptomonnaies. À partir de janvier 2026, les courtiers doivent envoyer le formulaire 1099-DA à l'IRS et aux investisseurs, déclarant les activités de cryptomonnaies à partir de 2025.
Aller de l'avant
En revenant sur cette année de crypto-monnaies, nous pouvons constater que malgré des progrès inégaux, l'intégration des crypto-monnaies dans la finance mondiale traditionnelle semble inévitable. Alors que les investisseurs en crypto-monnaies s'adaptent à ces évolutions, il est essentiel de rester informés et de s'adapter dans un paysage cryptographique imprévisible.
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