Les crypto-monnaies et les jetons font partie intégrante de finance décentralisée (DeFi) et le Web3 révolution. Cependant, malgré leurs similitudes superficielles, ils servent des objectifs différents au sein de l'écosystème blockchain. Comprendre ces différences est essentiel pour les créateurs, les collectionneurs, les investisseurs et les autres passionnés de crypto.
Dans cet article, nous démystifierons les différences entre les crypto-monnaies et les jetons, explorerons leurs rôles uniques et fournirons une compréhension complète de leurs implications fiscales et réglementaires.
Qu'est-ce qu'une crypto-monnaie?
Les crypto-monnaies sont l’actif numérique « natif » d’un la blockchain en terrain de jeu réseau. Ils incitent les gens à exécuter des nœuds, à valider les transactions et à maintenir les blockchains opérationnelles et efficaces.
La plupart des blockchains facturent des frais de transaction, libellés dans leur cryptomonnaie « native », pour interagir avec le réseau. Par exemple, Ethereum facture des frais de « gaz » en ETH pour chaque transaction. Le réseau achemine ces frais vers les nœuds et les validateurs en guise de compensation.
Le fonctionnement interne de «mécanismes de consensus" varient en fonction de la blockchain. Par exemple, Bitcoin utilise un mécanisme de consensus de preuve de travail par lequel les validateurs rivalisent pour résoudre un puzzle mathématique, ajouter un nouveau bloc à la blockchain et gagner des récompenses en BTC.
Certaines des crypto-monnaies les plus populaires incluent :
- Bitcoin – Bitcoin est la première et la plus connue des cryptomonnaies, principalement utilisée comme réserve de valeur et comme couverture contre l’inflation.
- Ethereum – Ethereum est une plateforme blockchain prenant en charge la création et l’exécution de contrats intelligents et la création de dApps.
- Dogecoin – Dogecoin est un meme-coin avec une communauté passionnée et est souvent utilisé pour de petites transactions ou de la spéculation.
- Binance Coin – Binance Coin est la crypto-monnaie native de l’écosystème Binance et est utilisée pour payer les frais de négociation.
Les cryptomonnaies ont de nombreuses fonctions, mais la plupart d'entre elles visent à devenir un moyen d'échange. Alors que Bitcoin, Dogecoin et d'autres cherchent à remplacer les monnaies fiduciaires, Ethereum, Binance Coin et d'autres maintiennent des places de marché servant à d'autres fins.
Qu'est-ce qu'un jeton ?
Les jetons sont des unités de valeur construites sur un réseau blockchain. Mais contrairement aux cryptomonnaies, ils ne sont associés à aucun mécanisme de consensus et utilisent simplement la blockchain pour enregistrer les transactions.
La plupart des blockchains créent, transfèrent et détruisent des jetons à l'aide de contrats intelligents. En général, ces contrats intelligents adhèrent à des « normes de jetons » telles que l'ERC-20 d'Ethereum pour les jetons fongibles (par exemple, les altcoins) ou le BEP-721 de Binance Coin pour les jetons non fongibles (NFT).
Certains jetons populaires incluent :
- Stablecoins - Stablecoins vise à maintenir un lien avec une monnaie fiduciaire ou un autre actif physique. Exemples : Tether (USDT), USD Coin (USDC), Binance USD (BUSD)
- Jetons non-fongibles – Les jetons non fongibles, ou NFT, ont des identifiants uniques qui servent de registre de propriété. Exemples : CryptoPunks, Bored Apes
- Tokens d'utilité – Les jetons utilitaires servent de moyen d’échange pour une entreprise. Exemples : Basic Attention Token (BAT), Uniswap (UNI), Cardano (ADA)
- Jetons de gouvernance – Les jetons de gouvernance permettent aux détenteurs de participer aux décisions. Exemples : MakerDAO (MKR), Aave (AAVE)
De nombreux projets de cryptomonnaies lancent des jetons sur d’autres réseaux blockchain plutôt que de construire une blockchain. De cette façon, ils peuvent capitaliser sur l’efficacité des grands réseaux blockchain tout en débloquant les avantages commerciaux de la détention et de l’échange de valeur sur la base de contrats intelligents.
Ethereum est la blockchain la plus populaire pour la création de jetons cryptographiques à l'aide de contrats intelligents. Cependant, un nombre croissant de concurrents visent à répondre à des cas d'utilisation de niche spécifiques ou à proposer des coûts inférieurs, des transactions plus rapides ou une combinaison de ces attributs.
Similitudes et différences
Les cryptomonnaies et les jetons cryptographiques ont des objectifs différents. Comme nous l'avons vu, les cryptomonnaies facilitent l'activité du réseau et sécurisent une blockchain, tandis que les jetons s'appuient sur des contrats intelligents pour prendre en charge une gamme de cas d'utilisation, tels que les NFT à collectionner ou la gouvernance.
Mais il y a aussi quelques similitudes :
- Blockchain – Les cryptomonnaies et les jetons existent et s’échangent sur des réseaux blockchain. Ils utilisent la cryptographie pour garantir la sécurité et la transparence tout en décentralisant le contrôle.
- Valeur/Objectif – Les cryptomonnaies et les jetons peuvent avoir une valeur qui fluctue en fonction de l’offre et de la demande. Vous pouvez les stocker dans des portefeuilles ou les échanger sur des plateformes d’échange. Et ils ont un objectif bien défini.
Conséquences fiscales et réglementaires
L’IRS considère toutes les « monnaies virtuelles » comme des biens à des fins fiscales. En bref, toute personne recevant une cryptomonnaie ou un jeton doit payer l’impôt sur le revenu et l’impôt sur les plus-values sur les bénéfices réalisés lors de la vente. Et généralement, cela signifie déclarer les plus-values ou les moins-values sur le formulaire 8949 et reporter le montant approprié sur le formulaire 1040, annexe D.
Les transactions fiat-crypto-fiat sont relativement faciles, mais la situation devient un peu plus complexe avec les transactions crypto-crypto. L'IRS vous demande de déterminer le prix de base de chaque transaction dollars américains, ce qui crée beaucoup de travail à moins que vous n'utilisiez un logiciel de crypto-impôt.
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Bien que la position de l'IRS soit assez simple, les cryptomonnaies et les jetons relèvent également de la compétence d'autres organismes de réglementation, tels que la Securities & Exchange Commission (SEC) et la Commodity Futures Trading Commission (CFTC). Et selon les caractéristiques et l'objectif de la cryptomonnaie ou du jeton, il peut être soumis à de nombreuses réglementations.
Certains jetons ressemblent étrangement à des titres (par exemple, des actions). Par exemple, Offre initiale de pièces Les ICO (crypto-monnaies) consistent à vendre des jetons cryptographiques pour lever des fonds pour un projet. Sans surprise, la SEC estime que bon nombre de ces jetons agissent comme des titres et sont soumis à des exigences d'enregistrement.
Enfin, la CFTC traite toutes les crypto-monnaies et tous les jetons comme des matières premières. En tant qu'autorité de régulation du commerce interétatique des matières premières, l'agence élabore et applique des réglementations pour les échanges de crypto-monnaies afin de garantir qu'ils respectent les exigences réglementaires.
Conclusion
Les cryptomonnaies et les jetons cryptographiques peuvent sembler similaires mais servent des objectifs très différents dans l'écosystème de la blockchain. Les cryptomonnaies incitent les gens à exécuter des nœuds et à valider des transactions, tandis que les jetons exploitent la puissance des contrats intelligents pour libérer le potentiel du Web3 et de la DeFi. Tous deux relèvent de la compétence de plusieurs régulateurs.
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