Lorsque vous effectuez des transactions sur plusieurs plateformes d'échange et portefeuilles, il est très difficile de maintenir l'exactitude de vos impôts et de votre comptabilité sur les crypto-monnaies. Nous vous montrons exactement comment déclarer les crypto-monnaies aux impôts grâce à ce guide étape par étape.
Déclaration des taxes sur les crypto-monnaies
Dois-je payer des impôts sur mes transactions de crypto à crypto ?
Oui, selon l'IRS, vous devez déclarer, déposer et payer les plus-values et l'impôt sur le revenu sur les crypto-monnaies en tant que monnaie virtuelle. Les échanges de crypto à crypto sont un événement imposable. De nombreuses personnes croient à tort que vous n'êtes imposé que lorsque vous vendez vos crypto-monnaies contre de l'argent liquide, mais c'est faux.
Alors que la popularité des monnaies numériques continue de grimper en flèche, les personnes qui effectuent des transactions sur plusieurs bourses et portefeuilles se retrouvent souvent aux prises avec les complexités d'une déclaration fiscale précise. Les débutants se demandent souvent : « Dois-je déclarer les crypto-monnaies aux impôts ? » Nous comprenons les défis uniques auxquels sont confrontés les passionnés de crypto-monnaies comme vous et avons développé un guide étape par étape qui démystifiera le processus de déclaration des crypto-monnaies dans vos impôts.
Que vous soyez un trader chevronné ou que vous vous lanciez simplement dans le monde des crypto-monnaies, notre guide vous fournira la clarté et les conseils dont vous avez besoin sur la façon de déclarer les crypto-monnaies aux impôts.
Déclaration des taxes sur les crypto-monnaies
Dois-je payer des impôts sur mes transactions crypto-à-crypto ?
Oui, conformément aux directives définies par l'IRS, la déclaration, le dépôt et le paiement des plus-values et de l'impôt sur le revenu sur les cryptomonnaies sont obligatoires. Contrairement à la croyance populaire, ce n'est pas seulement lorsque vous vendez vos cryptomonnaies contre de l'argent que vous devenez redevable d'impôts. En fait, chaque transaction crypto-à-crypto est considérée comme un événement imposable. Il est essentiel de dissiper l'idée fausse selon laquelle les obligations fiscales découlent uniquement de la conversion de vos cryptomonnaies en une monnaie traditionnelle comme le dollar américain, l'euro ou le yen.
De plus, il est important de noter que l'achat de crypto-monnaies en espèces ne déclenche pas d'événement imposable en vertu de la législation fiscale américaine. L'argent utilisé pour l'acquisition a déjà été taxé par d'autres moyens. Cependant, des activités telles que l'échange d'une crypto-monnaie contre une autre (par exemple, BTC contre ETH) ou la participation à une offre initiale de pièces de monnaie (ICO) en vendant de l'ETH pour acheter des jetons XYZ sont en effet des événements imposables. De plus, les revenus tirés de l'exploitation minière, du jalonnement, des parachutages et des fourches sont également soumis à l'impôt.
Heureusement, si vous subissez des pertes dues à la perte de pièces ou à un piratage informatique, vous pouvez les déduire. De plus, vous avez la possibilité de compenser vos gains de trading par des pertes en capital grâce à une stratégie connue sous le nom de Tax-Loss Harvesting.
LesDois-je payer des impôts sur les revenus cryptographiques sur les Stablecoins ?
Lorsque vous effectuez un échange entre une cryptomonnaie et un stablecoin, cela est considéré comme l'achat d'une cryptomonnaie et devient un événement imposable. D'un point de vue fiscal, les stablecoins sont traités de la même manière que les cryptomonnaies populaires comme le Bitcoin (BTC) ou l'Ethereum (ETH). De même, lorsque vous vendez des stablecoins contre de l'argent, cela est également considéré comme un événement imposable, bien que généralement avec des implications fiscales moindres par rapport aux autres transactions.
Dois-je payer des impôts sur les revenus provenant du minage, du jalonnement, des forks ou des airdrops de cryptomonnaies ??
Les revenus peuvent être générés par divers moyens dans le monde de la cryptographie, comme la réception de nouvelles cryptomonnaies provenant de paiements d'intérêts, d'activités minières, de jalonnement, de forks ou de largages aériens. Ces revenus sont généralement calculés sur la base de la valeur marchande des pièces reçues au moment de la réception. Par la suite, lorsque vous vendez ou échangez ces pièces contre une autre cryptomonnaie ou de l'argent liquide, les gains ou pertes en capital qui en résultent sont soumis à l'impôt, en fonction de la durée de votre période de détention.
En revanche, lorsque vous transférez des cryptomonnaies entre vos propres comptes, par exemple en transférant des fonds de votre compte Coinbase vers votre portefeuille Ledger, cela n’est pas considéré comme un événement imposable. Ce type de transfert est communément appelé « transfert personnel » et n’entraîne aucune incidence fiscale.
- Ce que vous devez savoir sur les taxes sur le minage de crypto-monnaies
- Que sont les hard forks et quel est leur impact sur les impôts
Dois-je payer des impôts sur les crypto-monnaies perdues ou volées ?
En cas de perte ou de vol de vos cryptomonnaies, il est possible de déclarer une perte sur votre déclaration de revenus. Cependant, l'éligibilité et le traitement de ces pertes à des fins fiscales dépendent de divers facteurs, notamment des circonstances spécifiques de la perte et des lois fiscales applicables dans votre pays.
Aux États-Unis, par exemple, les pertes résultant d’un vol ou d’un sinistre, comme un incendie ou une catastrophe naturelle, peuvent généralement être déduites comme pertes personnelles si vous détaillez vos déductions dans votre déclaration de revenus. Toutefois, le montant des pertes que vous pouvez déduire est limité et il est nécessaire de déclarer la perte aux autorités compétentes pour pouvoir bénéficier de la déduction.
En revanche, si vous perdez l'accès à vos crypto-monnaies en raison d'un mot de passe oublié ou d'une clé privée égarée, il se peut que vous ne puissiez pas déclarer une perte à des fins fiscales. Dans de tels cas, les crypto-monnaies peuvent être traitées comme des biens abandonnés, ce qui pourrait les soumettre aux lois sur les biens non réclamés.
Il est important de reconnaître que le traitement fiscal des pertes liées aux crypto-monnaies peut être complexe et varier en fonction des circonstances spécifiques et des lois de votre juridiction. Si vous avez subi une perte ou si vos crypto-monnaies ont été volées, il est conseillé de demander conseil à un fiscaliste ou à un conseiller financier. Ils peuvent vous aider à déterminer la meilleure marche à suivre pour faire face à la situation d'une manière conforme à la réglementation fiscale.
Que sont les formulaires fiscaux Crypto de l'IRS ?
Afin de garantir une déclaration appropriée des transactions cryptographiques à des fins fiscales, l'Internal Revenue Service (IRS) a désigné des formulaires spécifiques que les contribuables doivent utiliser.
Pour les particuliers, l’un des formulaires les plus pertinents est le formulaire 8949, qui porte sur la déclaration des gains et des pertes en capital découlant de la vente ou de l’échange d’actifs en capital, y compris les cryptomonnaies. Le formulaire 8949 exige que les contribuables fournissent des informations détaillées sur leurs transactions en cryptomonnaies, telles que la date de la transaction, le type et la quantité de cryptomonnaies concernées, ainsi que la juste valeur marchande de la cryptomonnaie au moment de la transaction.
En plus du formulaire 8949, les particuliers peuvent également avoir besoin d'inclure leurs transactions cryptographiques dans le formulaire 1040, le principal formulaire de déclaration de revenus pour les particuliers aux États-Unis. Cela peut être nécessaire si vous avez des transactions cryptographiques importantes qui nécessitent une déclaration ou si vous avez d'autres revenus qui doivent être divulgués dans votre déclaration de revenus.
Il y a toutefois une mise en garde. Lors de la déclaration de revenus, les contribuables considèrent généralement le formulaire 1040 comme le formulaire principal. Cependant, de nombreux contribuables doivent également joindre des formulaires supplémentaires appelés annexes à leur déclaration de revenus fédérale. L'une de ces annexes est l'annexe 1 (formulaire 1040). Elle comprend des types de revenus supplémentaires qui ne sont pas répertoriés sur le formulaire 1040, ainsi que des ajustements supplémentaires aux revenus.
Le formulaire principal dispose d'un espace limité pour les types de revenus courants, comme les salaires et les intérêts, mais l'annexe 1 est l'endroit où vous déclarez d'autres sources de revenus, comme les salaires, les intérêts et les dividendes, etc. Il vous permet également de demander des déductions qui peuvent réduire votre revenu imposable, même si vous ne détaillez pas les déductions. En utilisant l'annexe 1, l'IRS vise à simplifier le formulaire principal tout en garantissant que tous les revenus et ajustements sont déclarés avec précision.
Outre ces formulaires, il existe quelques autres formulaires que vous devez connaître, tels que :
1. Annexe B (formulaire 1040) : L'annexe B est utilisée pour déclarer les revenus d'intérêts et de dividendes. Si vous avez perçu des intérêts ou reçu des dividendes sur vos avoirs en cryptomonnaies, vous devez les déclarer dans l'annexe B.
2. Annexe C (formulaire 1040) : Si vous vous engagez dans l'extraction de cryptomonnaies en tant qu'entreprise ou activité indépendante, vous devez généralement déclarer les revenus et les dépenses sur l'annexe C. Ce formulaire est utilisé pour déclarer les revenus d'entreprise et convient à la déclaration des revenus miniers et des dépenses connexes.
3. Formulaire 8275 : Le formulaire 8275 est utilisé pour divulguer les positions prises dans une déclaration de revenus qui pourraient être considérées comme douteuses ou nécessiter des explications supplémentaires. Si vous avez des transactions de crypto-monnaie complexes ou incertaines ou si vous souhaitez divulguer des informations supplémentaires liées à vos revenus de crypto-monnaie, vous pouvez choisir d'utiliser le formulaire 8275 pour des divulgations supplémentaires.
Maintenant que nous avons expliqué où déclarer les crypto-monnaies aux impôts, passons au processus.
Comment déclarer les taxes sur les crypto-monnaies : 5 étapes
Étape 1 : Rassemblez vos informations de trading de crypto-monnaies
Pour déclarer correctement vos impôts sur les revenus cryptographiques, la première étape consiste à rassembler l'ensemble de vos transactions et de votre historique de trading. Bien que la gestion de nombreuses transactions, portefeuilles et échanges puisse être difficile, l'utilisation d'un logiciel de déclaration fiscale des crypto-monnaies est l'approche la plus précise et la plus pratique.
ZenLedger, un logiciel de crypto-taxation fiable, propose des connexions API pour se connecter à vos portefeuilles. Il prend en charge l'intégration avec divers échanges, notamment Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin et bien d'autres. Cela permet une importation rapide de l'historique de vos transactions et garantit une comptabilité précise.
Pour simplifier le processus, ZenLedger fournit des instructions étape par étape, ce qui vous permet de naviguer plus facilement dans la procédure de déclaration. Il vous permet de charger toutes les activités du portefeuille, y compris les transferts personnels non imposables et les frais de transaction. Cela garantit que vous ne paierez pas trop cher lors de votre déclaration d'impôts. De plus, vous pouvez importer des transactions à l'aide de feuilles de calcul CSV (valeurs séparées par des virgules). Ces feuilles de calcul peuvent être créées par vous-même ou téléchargées à partir d'échanges et de portefeuilles, ce qui simplifie le processus de saisie des données.
Étape 2 : Effectuer des ajustements comptables
L'étape suivante de la déclaration des cryptomonnaies aux impôts consiste à examiner vos transactions cryptographiques et à effectuer les ajustements nécessaires. Au cours de ce processus, vous pouvez rencontrer des transactions qui n'ont pas été correctement identifiées comme des autotransferts. De plus, vous souhaiterez peut-être déclarer certaines pièces comme perdues, telles que celles perdues lors d'une offre initiale de pièces (ICO) ou en raison de la fermeture d'une bourse.
Pour répondre aux besoins des comptables et des traders expérimentés, nous proposons la possibilité d'optimiser les déclarations fiscales grâce à des ajustements manuels. Cela vous permet d'affiner votre déclaration fiscale en fonction de circonstances spécifiques, garantissant ainsi des résultats précis et optimisés.
Étape 3 : Choisissez une méthode comptable
Lorsque les investisseurs vendent plusieurs actifs en capital sur des bases différentes, ils ont le choix entre trois méthodes : premier entré, premier sorti (FIFO) ; dernier entré, premier sorti (LIFO) ; coût le plus élevé, premier sorti (HIFO). Selon la méthode FIFO, les actifs les plus anciens sont vendus en premier ; selon la méthode LIFO, les actifs les plus récents sont vendus en premier ; selon la méthode HIFO, les actifs les plus chers sont vendus en premier.
Bien que techniquement, vous ayez le choix de sélectionner la méthode, dans le secteur de la crypto-fiscalité, de nombreux professionnels considèrent que le FIFO est le traitement approprié, à moins que vous ne puissiez identifier précisément la cryptomonnaie exacte vendue. Si vous avez d'autres questions, il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour obtenir des conseils.
Le calculateur d'impôt sur les crypto-monnaies de ZenLedger simplifie le processus en vous permettant de comprendre facilement les implications de l'application de l'une ou l'autre stratégie.
Étape 4 : Calculer le coût de base de la crypto-monnaie
Le prix de base d'un actif correspond à son coût pour vous (le montant que vous avez payé pour l'acquérir). Notez que cela inclut les coûts de transaction, ce qui signifie que les frais de change doivent être inclus lors de la détermination du prix de base.
Le Bitcoin comme source de revenu : le concept de juste valeur marchande
La base d'une cryptomonnaie reçue en tant que revenu est un peu différente. Étant donné que vous n'avez rien payé, la base initiale est de 0. Cependant, vous devez déclarer la valeur en USD du montant reçu comme revenu ordinaire. Par exemple, si vous avez gagné des bitcoins en tant que consultant et qu'au moment où vous avez été payé, les BTC valaient 4,000 XNUMX $, c'est votre base. Ainsi, votre base en cryptomonnaie qui a été reçue (et déclarée) en tant que revenu est la juste valeur marchande (JVM) au moment où vous avez été payé.
Revenus en Bitcoin sous forme de cadeaux ou d'héritage
Les bénéficiaires de cadeaux reçoivent la base du donateur, donc si un destinataire reçoit un lot de crypto-monnaies qui a été acheté pour 1 $ et qui est vendu pour 7,000 6,999 $ à la réception, le destinataire réalise un gain de XNUMX XNUMX $ par pièce (ce qui serait probablement un gain en capital). Pour les héritages, le destinataire peut choisir d'avoir une « augmentation » de la base de la valeur marchande au moment de l'héritage, plutôt que le prix d'achat du défunt.
- Suivi des coûts de base sur les portefeuilles et les échanges
Étape 5 : Déclarez vos impôts sur les crypto-monnaies
Pour garantir un dépôt et une réalisation précis de vos impôts sur les crypto-monnaies, il est important de vous familiariser avec plusieurs formulaires de l'IRS.
Les deux formulaires les plus couramment utilisés sont le formulaire 8949 de l'IRS et l'annexe D (formulaire 1040). Le formulaire 8949 est conçu pour déclarer toutes vos transactions et ventes de crypto-monnaies. Lorsque vous remplissez ce formulaire, vous devez fournir des détails tels que la date d'acquisition de la crypto-monnaie, la date de vente, le produit (juste valeur marchande), le prix de revient et le gain ou la perte qui en résulte.
Commencez par lister toutes les transactions que vous avez effectuées au cours de l'année fiscale. Ensuite, calculez le montant total au bas du formulaire. Ensuite, transférez ce total sur votre formulaire 1040 Annexe D (reportez-vous à l'image fournie pour référence).
Le formulaire 8949 et l’annexe D doivent tous deux être inclus dans vos déclarations de revenus annuelles lors du dépôt.
Soumission des taxes sur les crypto-monnaies sur les revenus gagnés grâce au minage de crypto-monnaies
Si vous exploitez des cryptomonnaies en tant que passe-temps, vous aurez également besoin du formulaire 1040 Annexe 1. Vous devrez inclure la valeur des pièces que vous avez gagnées grâce à l'exploitation minière comme « autres revenus » à la ligne 21 de ce formulaire.
Si vous le déposez de cette façon, cela limite votre capacité à approuver vos dépenses liées à l'exploitation minière, puisque vos dépenses seront soumises à la règle des 2 %.
Toutefois, si vous possédez une entreprise pour mener vos activités minières, vous déclarerez votre gain ou votre perte en capital à l'aide de l'annexe C. Si vous procédez de cette manière, vous pourrez déduire entièrement vos dépenses liées à votre entreprise. Le bénéfice net de votre entreprise est assujetti à l'impôt sur le revenu.
Comment déclarer les crypto-monnaies aux impôts : déclaration fiscale sur les échanges de crypto-monnaies à l'étranger
Possédez-vous 10 10,000 USD de cryptomonnaies sur l'une des plateformes d'échange étrangères les plus populaires ? Binance (Malte), Kucoin (Singapour), Bitfinex (Hong Kong, Chine), Jaxx (Canada) et Huobi (Corée) sont largement utilisés par les investisseurs en cryptomonnaies aux États-Unis et à l'étranger. Si vous possédez (ou avez possédé au cours de l'année) XNUMX XNUMX USD ou plus, vous devez le signaler au gouvernement américain.
Selon la règle dite « Paul Manifort », détenir plus de 10,000 114 USD sur un ou plusieurs comptes étrangers à tout moment au cours de l’année fiscale déclenche l’obligation de déposer le formulaire XNUMX, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) auprès du Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Notez que bien que le délai de dépôt soit le même que celui de la déclaration de revenus, le dépôt du FBAR ne fait pas partie de la déclaration de revenus et est déposé séparément/directement auprès du FinCEN.
Pour les traders de crypto-monnaies, cela signifie que si vos avoirs sur une bourse non basée aux États-Unis dépassent 10,000 114 $ à un moment donné de l'année, vous devrez déposer le formulaire 5,001 auprès du FinCEN. De plus, si vous avez deux comptes de change d'un montant maximal de 10,000 XNUMX $ chacun, vous devez toujours déposer un FBAR puisque le total est supérieur à XNUMX XNUMX $.
Déclaration des impôts sur les crypto-monnaies : impôts sur les crypto-monnaies détenues sur une bourse financière, compte bancaire crypto, fonds gérés par crypto-monnaies
De plus, si vous détenez vos cryptomonnaies sur une bourse financière, sur un compte bancaire crypto ou dans un fonds géré par crypto, vous devrez peut-être remplir un formulaire 8938. Ce formulaire est lié à la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers (FATCA). Cette loi visait à faciliter les rapports financiers entre les États-Unis et plus de 110 autres pays et plus de 300,000 XNUMX institutions financières étrangères.
En savoir plus sur FATCA et ses exigences pour les contribuables américains.
Prolongation de la taxe sur les crypto-monnaies : comment déposer une demande de prolongation de la taxe sur les crypto-monnaies
Si vous manquez de temps et que vous n'êtes pas en mesure de déposer vos déclarations de revenus avant la date limite du 15 avril, vous avez la possibilité de demander une prolongation de 6 mois pour vous donner plus de temps pour organiser vos déclarations. Si certaines personnes n'ont besoin que d'un court laps de temps pour remplir leurs déclarations de revenus à l'aide de notre logiciel, d'autres, dont les transactions sont complexes, peuvent avoir besoin de plus de temps. Une fois que vous aurez déposé une demande de prolongation auprès de l'IRS, vous aurez jusqu'au 15 octobre pour soumettre votre déclaration de revenus.
Il est important de comprendre que le dépôt d'une demande de prolongation ne vous dispense pas de payer les impôts que vous devez avant le 15 avril. La prolongation vous accorde simplement du temps supplémentaire pour gérer votre comptabilité et vos documents pour l'année précédente. Cependant, il est toujours nécessaire d'effectuer un paiement estimé des impôts que vous pensez devoir avant le 15 avril, même si vous avez déposé une demande de prolongation. Soyez conscient des pénalités imposées par l'IRS en cas de non-déclaration ou de non-paiement du montant dû. Si vous avez des questions ou des préoccupations, il est conseillé de demander conseil à un comptable ou à un fiscaliste qui peut vous fournir une assistance spécifique adaptée à votre situation.
Vous pouvez désormais utiliser gratuitement l'outil fiscal cryptographique ZenLedger.io pour vous aider à remplir votre déclaration de revenus ou votre demande de prolongation d'impôt auprès de l'IRS. Voici la procédure :
- Que ce soit à la main ou à l'aide d'un outil fiscal tel que ZenLedger, vous ou votre fiscaliste devrez calculer les gains et les pertes en capital de vos transactions cryptographiques sur toutes les bourses et portefeuilles que vous avez utilisés. Intégrez ce chiffre à vos gains en capital totaux lorsque vous tenez compte de vos autres actifs financiers, tels que les actions et les obligations.
- Envoyez à l’IRS un chèque du montant estimé avant le 15 avril.
- Remplissez le formulaire 4868 en ligne ou envoyez-en une copie papier avec une date cachetée recommandée avant le 15 avril, par mesure de sécurité.
Comment ZenLedger peut vous aider à déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies
Rapport comptable unifié global
Ce rapport unique offre une transparence comptable sur la façon de calculer vos impôts sur les cryptomonnaies. Vous n'avez pas à vous demander comment déclarer vos impôts et votre comptabilité sur les cryptomonnaies ; ZenLedger s'en charge automatiquement pour vous.
Support client supérieur
Avec la campagne en cours de l'IRS visant à renforcer le contrôle fiscal des crypto-monnaies, il est très important que vous déclariez vos impôts sur les crypto-monnaies avec précision. Vous ne voulez pas être pris au dépourvu ou vous retrouver à devoir payer plus d'impôts que prévu.
Le service client de ZenLedger peut vous aider à faire bien plus que simplement naviguer dans notre logiciel. Bien que nous ne donnions pas de conseils fiscaux (vous devez parler à votre CPA ou à votre fiscaliste pour cela), nous savons comment déclarer les taxes sur les crypto-monnaies et nous avons des partenaires professionnels de la fiscalité pour garantir que notre solution garde vos impôts exacts. Cela signifie que nous pouvons vous aider à économiser de l'argent sur vos impôts en vous fournissant des outils pour récolter un actif fiscal sur les crypto-monnaies lorsque vous avez perdu de l'argent ou en vous expliquant les bases du fonctionnement des taxes sur les crypto-monnaies.
Nous sommes également là pour vous aider à extraire les données de vos échanges et de vos portefeuilles. Avec plus de 300 intégrations, nous savons comment extraire vos données, les formater et les télécharger facilement. Nous avons publié plus de 70 articles d'assistance et une assistance par chat est disponible en ligne pendant les heures ouvrables pour répondre à toutes vos questions.
En résumé
Maintenant que vous savez tout sur la façon de déclarer les crypto-monnaies aux impôts, vous ne voulez probablement pas vous lancer seul dans cette démarche. Nous sommes là pour vous aider ! Inscrivez-vous pour ZenLedger aujourd'hui afin de voir votre estimation d'impôt gratuitement et rester en conformité !
Clause de non-responsabilité : Ce document a été préparé à titre informatif uniquement et n'est pas destiné à fournir des conseils fiscaux, juridiques ou financiers. Vous devez consulter vos propres conseillers fiscaux, juridiques et comptables avant de vous engager dans une transaction.
Lorsque vous vendez vos crypto-monnaies en espèces (dollars américains, euros, yens, etc.), il s'agit d'un événement imposable.
Notez également que dans la législation fiscale américaine, lorsque vous achetez des crypto-monnaies en espèces, ce n'est pas un événement imposable. Vous avez déjà été imposé pour acquérir cet argent d'une manière ou d'une autre.
Une transaction d'une crypto à une autre (BTC à ETH) est un événement imposable. Investir dans une ICO (vendre de l'ETH pour acheter XYZ) est un événement imposable. Les revenus provenant du minage, du jalonnement, des airdrops et des forks sont un événement imposable. Lorsque vous subissez des pertes, cela réduit votre charge fiscale. Vous pouvez amortir vos pertes lorsque vous perdez des pièces ou que vous vous faites pirater. Vous pouvez également déclarer des pertes en capital sur vos transactions, c'est ce qu'on appelle la récolte des pertes fiscales.
Dois-je payer des impôts sur le revenu des crypto-monnaies sur les Stablecoins ?
Les stablecoins ne sont pas reconnus par les autorités fiscales comme des devises étrangères. Votre échange d'une cryptomonnaie vers un stablecoin est l'achat d'une cryptomonnaie et un événement imposable. Les stablecoins sont traités comme le BTC ou l'ETH lors de l'examen de vos impôts. La vente de stablecoins contre des espèces est également considérée comme un événement imposable, mais généralement sans implications fiscales très importantes.
Dois-je payer des impôts sur les revenus provenant du minage, du jalonnement, des forks ou des airdrops de cryptomonnaies ??
Souvent, lorsque vous recevez de nouvelles crypto-monnaies provenant de paiements d'intérêts, de minage, de jalonnement, de forks ou de largages aériens, cela est considéré comme un revenu. Vous recevez un revenu à la valeur marchande au moment de la réception de la pièce, puis vous payez les gains et pertes en capital en fonction de la durée pendant laquelle vous détenez la crypto-monnaie avant de la vendre contre une autre pièce ou de l'argent liquide.
De plus, lorsque vous envoyez des cryptomonnaies entre des comptes que vous possédez (par exemple depuis votre compte Coinbase vers votre portefeuille Ledger), il ne s'agit pas d'un événement imposable. C'est ce qu'on appelle un transfert personnel.
● Ce que vous devez savoir sur les taxes sur le minage de crypto-monnaies
● Que sont les hard forks et quel est leur impact sur les impôts
Dois-je payer des impôts sur les crypto-monnaies perdues ou volées ?
Si vous perdez ou vous faites voler vos cryptomonnaies, vous pourrez peut-être déclarer une perte dans votre déclaration de revenus. Cependant, la possibilité ou non de déclarer une perte et la manière dont elle sera traitée à des fins fiscales dépendent d'un certain nombre de facteurs, notamment des circonstances spécifiques de la perte et des lois fiscales de votre pays.
Aux États-Unis, par exemple, les pertes résultant d'un vol ou d'un sinistre (comme un incendie ou une catastrophe naturelle) sont généralement déductibles en tant que pertes personnelles si vous détaillez vos déductions dans votre déclaration de revenus. Toutefois, il existe des limites au montant d'une perte que vous pouvez déduire, et la perte doit être déclarée aux autorités pour être déductible.
En revanche, si vous perdez simplement l'accès à vos crypto-monnaies en raison d'un mot de passe oublié ou d'une clé privée perdue, vous ne pourrez peut-être pas déclarer une perte à des fins fiscales. Dans ce cas, les crypto-monnaies peuvent être traitées comme des biens abandonnés et peuvent être soumises aux lois sur les biens non réclamés.
Il est important de noter que le traitement fiscal des pertes de crypto-monnaies peut être complexe et varier en fonction des circonstances spécifiques et des lois de votre juridiction. Si vous avez perdu ou si vos crypto-monnaies ont été volées, il est judicieux de consulter un fiscaliste ou un conseiller financier pour déterminer la meilleure façon de gérer la situation à des fins fiscales.
Que sont les formulaires fiscaux Crypto de l'IRS ?
L'Internal Revenue Service (IRS) dispose de formulaires spécifiques que les contribuables doivent utiliser pour déclarer leurs transactions cryptographiques à des fins fiscales.
Pour les particuliers, le formulaire le plus pertinent est probablement le formulaire 8949, qui est utilisé pour déclarer les gains et les pertes en capital provenant de la vente ou de l'échange d'actifs en capital, y compris les cryptomonnaies. Le formulaire 8949 exige que les contribuables déclarent leurs transactions en cryptomonnaies en détail, y compris la date de la transaction, le type et le montant des cryptomonnaies concernées, ainsi que la juste valeur marchande des cryptomonnaies au moment de la transaction.
En plus du formulaire 8949, les particuliers peuvent également avoir besoin de déclarer leurs transactions en crypto-monnaies sur le formulaire 1040, qui est le principal formulaire de déclaration de revenus pour les particuliers aux États-Unis. Cela peut être nécessaire si vous avez des transactions cryptographiques importantes qui doivent être déclarées ou si vous avez d'autres revenus qui doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus.
Pour les entreprises, le formulaire le plus pertinent est probablement le formulaire 4797, qui est utilisé pour déclarer la vente ou toute autre disposition de biens commerciaux, y compris la cryptomonnaie. Le formulaire 4797 exige que les entreprises déclarent leurs transactions cryptographiques en détail, y compris la date de la transaction, le type et le montant de la cryptomonnaie concernée, ainsi que la juste valeur marchande de la cryptomonnaie au moment de la transaction.
Comment déclarer les taxes sur les crypto-monnaies : 5 étapes
Étape 1 : Rassemblez vos informations de trading de crypto-monnaies
La première étape pour déclarer les revenus liés aux crypto-monnaies consiste à rassembler toutes vos transactions et votre historique de transactions. La réponse la plus simple à la question de savoir comment déclarer les crypto-monnaies aux impôts (et vraiment la seule façon précise de prendre en compte le nombre de transactions, de portefeuilles et d'échanges que vous pourriez avoir) est d'utiliser un logiciel de déclaration des revenus liés aux crypto-monnaies.
Avec ZenLedger, vous pouvez utiliser des connexions API pour vous connecter à vos portefeuilles. ZenLedger, en tant que logiciel de crypto-taxation, peut communiquer avec de nombreux échanges, notamment Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin et de nombreux autres échanges. Cela permet une importation très rapide de votre historique de transactions et une comptabilité très précise.
Nous vous proposons des instructions étape par étape pour vous faciliter la tâche. Cela signifie également que vous devez charger toutes les activités de votre portefeuille. Cela permet à notre système de voir tous vos transferts personnels non imposables et vos frais de transaction, ce qui signifie que vous ne paierez pas trop cher lorsque vous déclarerez vos impôts. Nous pouvons également charger des transactions à l'aide de feuilles de calcul simples, appelées CVS. Vous pouvez les créer vous-même ou les télécharger à partir d'échanges et de portefeuilles.
Étape 2 : Effectuer des ajustements comptables
L'étape suivante pour déclarer les cryptomonnaies aux impôts consiste à examiner vos transactions en cryptomonnaies et à procéder à des ajustements. Vous pouvez voir une transaction qui n'a pas été marquée comme un auto-transfert. Ou vous pouvez vouloir déclarer certaines pièces comme perdues parce qu'elles ont été perdues lors d'une ICO ou lors de la fermeture d'une bourse. Nous offrons aux comptables et aux traders avertis la possibilité d'optimiser leurs déclarations de revenus grâce à des ajustements manuels.
Étape 3 : Choisissez une méthode comptable
Lorsque les investisseurs vendent plusieurs actifs en capital avec des bases différentes, ils peuvent choisir de vendre en premier la cryptomonnaie qu'ils détiennent depuis le plus longtemps (premier entré, premier sorti - FIFO), ou de vendre en premier les plus récentes (dernier entré, premier sorti - LIFO). En théorie, vous pouvez choisir la méthode que vous souhaitez appliquer, mais de nombreux acteurs du secteur de la fiscalité des cryptomonnaies pensent que le FIFO est le seul traitement approprié, à moins que vous ne puissiez identifier précisément la cryptomonnaie que vous vendez. Contactez un fiscaliste si vous avez d'autres questions.
Le calculateur d'impôt sur les crypto-monnaies de ZenLedger vous permet de voir facilement les implications de l'application de l'une ou l'autre stratégie, afin que vous puissiez choisir celle qui vous convient.
Étape 4 : Calculer le coût de base de la crypto-monnaie
Le prix de base d'un actif correspond à son coût pour vous (le montant que vous avez payé pour l'acquérir). Notez que cela inclut les coûts de transaction, ce qui signifie que les frais de change doivent être inclus lors de la détermination du prix de base.
Le Bitcoin comme source de revenu : le concept de juste valeur marchande
La base d'une cryptomonnaie reçue en tant que revenu est un peu différente. Étant donné que vous n'avez rien payé, la base initiale est de 0, mais vous devez déclarer la valeur en USD du montant reçu comme revenu ordinaire. Par exemple, si vous avez gagné des bitcoins en tant que consultant et qu'au moment où vous avez été payé, les BTC valaient 4,000 XNUMX $, c'est votre base. Ainsi, votre base en cryptomonnaie qui a été reçue (et déclarée) en tant que revenu est la juste valeur marchande (JVM) au moment où vous avez été payé.
Revenus en Bitcoin sous forme de cadeaux ou d'héritage
Les bénéficiaires de cadeaux reçoivent la base du donateur, donc si un destinataire reçoit un lot de crypto-monnaies qui a été acheté pour 1 $ et qui est vendu pour 7,000 6,999 $ à la réception, le destinataire réalise un gain de XNUMX XNUMX $ par pièce (ce qui serait probablement un gain en capital). Pour les héritages, le destinataire peut choisir d'avoir une « augmentation » de la base de la valeur marchande au moment de l'héritage, plutôt que le prix d'achat du défunt.
● Suivi des coûts de base sur les portefeuilles et les échanges
Étape 5 : Déclarez vos impôts sur les crypto-monnaies
Afin de remplir et de déclarer correctement vos impôts sur les crypto-monnaies, vous devez connaître plusieurs formulaires de l'IRS.
Les formulaires les plus populaires sont le formulaire 8949 de l'IRS et le formulaire 1040 Schedule D. Dans le formulaire 8949 (voir l'image ci-dessous), vous devez inclure toutes les transactions et ventes de votre crypto-monnaie ainsi que la date à laquelle vous avez acquis cette crypto-monnaie, la date à laquelle vous l'avez vendue, votre produit (juste valeur marchande), le prix de revient et votre gain ou perte,
Tout d’abord, vous devez énumérer toutes les transactions que vous avez exercées au cours de cette année fiscale, puis vous devez inclure le montant total en bas, puis transférer ce montant sur votre formulaire 1040 Annexe D (voir l’image ci-dessous).
Les formulaires 8949 et 1040 de l'IRS doivent être déposés avec vos déclarations de revenus annuelles.
Soumission des taxes sur les crypto-monnaies sur les revenus gagnés grâce au minage de crypto-monnaies
Si vous exploitez des cryptomonnaies en tant que passe-temps, vous aurez également besoin du formulaire 1040 Annexe 1. Vous devrez inclure la valeur des pièces que vous avez gagnées grâce à l'exploitation minière comme « autres revenus » à la ligne 21 de ce formulaire.
Si vous le déposez de cette façon, cela limite votre capacité à signer vos dépenses liées à l'exploitation minière, puisque vos dépenses seront soumises à la règle des 2 %.
Toutefois, si vous possédez une entreprise pour mener vos activités minières, vous déclarerez votre gain ou votre perte en capital à l'aide de l'annexe C. Si vous procédez de cette manière, vous pourrez déduire entièrement vos dépenses liées à votre entreprise. Le bénéfice net de votre entreprise est assujetti à l'impôt sur le revenu.
Comment déclarer les crypto-monnaies aux impôts: Déclaration fiscale sur les échanges de crypto-monnaies à l'étranger
Possédez-vous 10 10,000 USD de cryptomonnaies sur l'une des plateformes d'échange étrangères les plus populaires ? Binance (Malte), Kucoin (Singapour), Bitfinex (Hong Kong, Chine), Jaxx (Canada) et Huobi (Corée) sont des investisseurs en cryptomonnaies largement utilisés aux États-Unis et à l'étranger. Si vous possédez (ou avez possédé au cours de l'année) XNUMX XNUMX USD ou plus, vous devez le signaler au gouvernement américain.
Selon la règle dite « Paul Manifort », détenir plus de 10,000 114 USD sur un ou plusieurs comptes étrangers à tout moment au cours de l’année fiscale déclenche l’obligation de déposer le formulaire XNUMX – Rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR) auprès du Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Notez que bien que le délai de dépôt soit le même que celui de la déclaration de revenus, le dépôt du FBAR ne fait pas partie de la déclaration de revenus et est déposé séparément/directement auprès du FinCEN.
Pour les traders de crypto-monnaies, cela signifie que si vos avoirs sur une bourse non basée aux États-Unis ont dépassé 10,000 114 $ à un moment donné de l'année, vous devrez déposer le formulaire 5,001 auprès du FinCEN. De plus, si vous avez deux comptes de change dont chacun avait un maximum de 10,000 XNUMX $, vous devez toujours déposer un FBAR, car le total est supérieur à XNUMX XNUMX $.
Déclaration des impôts sur les crypto-monnaies : impôts sur les crypto-monnaies détenues sur une bourse financière, compte bancaire crypto, fonds gérés par crypto-monnaies
De plus, si vous détenez votre cryptomonnaie sur une bourse financière, sur un compte bancaire crypto ou si vous avez investi dans un fonds géré par cryptomonnaie, vous devrez peut-être remplir un formulaire 8938. Ce formulaire est lié à la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers (FATCA). Cette loi visait à faciliter les rapports financiers entre les États-Unis et plus de 110 autres pays et plus de 300,000 XNUMX institutions financières étrangères.
En savoir plus sur FATCA et ses exigences pour les contribuables américains.
Prolongation de la taxe sur les crypto-monnaies : comment déposer une demande de prolongation de la taxe sur les crypto-monnaies ?
Si vous n'avez pas assez de temps et que vous pensez ne pas pouvoir déposer vos déclarations d'impôts avant le 15 avril, vous pouvez demander une prolongation de 6 mois pour mettre vos déclarations en ordre. Certaines personnes n'ont besoin que de 15 minutes pour déposer leurs déclarations d'impôts à l'aide de notre logiciel, mais certaines personnes ont des transactions très compliquées et ont besoin de plus de temps. Une fois que vous aurez déposé la demande de prolongation auprès de l'IRS, vous aurez jusqu'au 15 octobre pour déposer votre déclaration d'impôts.
Il est important de noter que le dépôt d'une demande de prolongation ne signifie pas que vous n'avez pas à payer les impôts que vous devez le 15 avril. Une prolongation vous donne plus de temps pour faire votre comptabilité et vos documents pour l'année précédente. Cependant, vous devez toujours payer une estimation de ce que vous pensez devoir le 15 avril, même si vous avez déposé une demande de prolongation. Voici les Pénalités IRS pour ne pas avoir produit de déclaration ou ne pas avoir payé ce que vous devez. Si vous avez des questions à ce sujet, consultez un comptable ou un fiscaliste.
Vous pouvez désormais utiliser gratuitement l'outil fiscal cryptographique ZenLedger.io pour vous aider à remplir votre déclaration de revenus ou votre extension (extension fiscale IRS). Voici le processus :
● Soit manuellement, soit à l'aide d'un outil fiscal tel que ZenLedger, vous ou votre fiscaliste devrez calculer les gains/pertes en capital de vos transactions cryptographiques sur toutes les bourses et portefeuilles que vous avez utilisés. Intégrez ce chiffre à vos gains en capital totaux lorsque vous tenez compte de vos autres actifs financiers tels que les actions et les obligations.
● Envoyez à l’IRS un chèque du montant estimé avant le 15 avril.
● Remplissez le formulaire 4868 en ligne ou envoyez-en une copie papier avec une date cachetée par la poste avant le 15 avril… par mesure de sécurité.
Comment ZenLedger peut vous aider à déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies
Rapport comptable unifié global
Ce rapport unique offre une transparence comptable sur la façon de calculer vos impôts sur les crypto-monnaies. Vous n'avez pas à vous demander comment déclarer les impôts et la comptabilité des crypto-monnaies, ZenLedger le fait automatiquement pour vous.
Assistance clientèle supérieure
Avec la campagne en cours de l'IRS visant à renforcer le contrôle fiscal des crypto-monnaies, il est très important que vous déclariez vos impôts sur les crypto-monnaies avec précision. Vous ne voulez pas être pris au dépourvu ou vous retrouver à devoir payer plus d'impôts que prévu.
Le service client de ZenLedger peut vous aider à faire bien plus que simplement naviguer dans notre logiciel. Bien que nous ne donnions pas de conseils fiscaux (vous devez parler à votre CPA ou à votre fiscaliste pour cela), nous savons comment déclarer les taxes sur les crypto-monnaies et nous avons des partenaires professionnels de la fiscalité pour garantir que notre solution garde vos impôts exacts. Cela signifie que nous pouvons vous aider à économiser de l'argent sur vos impôts en vous fournissant des outils pour récolter un actif fiscal sur les crypto-monnaies lorsque vous avez perdu de l'argent ou en vous expliquant les bases du fonctionnement des taxes sur les crypto-monnaies.
Nous sommes également là pour vous aider à extraire les données de vos échanges et de vos portefeuilles. Avec plus de 300 intégrations, nous savons comment extraire vos données, les formater et les télécharger facilement. Nous avons plus de 70 articles d'assistance publiés et une assistance par chat disponible en ligne pendant les heures ouvrables pour répondre à toutes vos questions.
En résumé
Maintenant que vous savez tout sur la façon de déclarer les cryptomonnaies aux impôts, vous ne voulez probablement pas vous lancer seul dans cette démarche. Nous sommes là pour vous aider ! Inscrivez-vous pour ZenLedger aujourd'hui afin de voir votre estimation d'impôt gratuitement et rester en conformité !
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