En décembre 2016, l'IRS a émis une assignation exigeant que Coinbase produise une large gamme de documents relatifs à ses clients. Après une bataille juridique, la plateforme d'échange de crypto-monnaies a remis les dossiers de 13,000 XNUMX clients qui déclaraient rarement des gains imposables. Cette décision a souligné l'ampleur de l'évasion fiscale dans le domaine des crypto-monnaies et a incité l'IRS à adopter une position de plus en plus hostile.
Jetons un œil à la manière dont l'IRS a ciblé les traders de crypto-monnaies et les impôts des investisseurs en crypto-monnaies dans le passé et aux preuves qu'il intensifie ses efforts en 2021 et au-delà.
Lettres d'avertissement et modifications de l'IRS concernant les crypto-monnaies
En juillet 10,000, l'IRS a envoyé plus de 2019 XNUMX lettres aux impôts des investisseurs en crypto-monnaies soupçonnés d'avoir déclaré de manière incorrecte ou de ne pas avoir déclaré leurs transactions. À peu près à la même période l'année suivante, l'agence a envoyé des milliers d'autres lettres rappelant aux contribuables leur obligation de déclarer les transactions en crypto-monnaies ou leur demandant de soumettre des informations supplémentaires pour éviter un audit.
Il existe trois types de lettres :
Lettre 6173
Lettre 6173 oblige les contribuables à déposer les déclarations en souffrance, à corriger les déclarations antérieures ou à démontrer leur conformité dans une déclaration signée comportant une date d'échéance.
Lettre 6174
Lettre 6174 informe les contribuables des exigences en matière de déclaration des transactions en monnaie virtuelle, mais ne formule aucune accusation directe de mauvaise conduite.
Lettre 6174-A
Lettre 6174-A suggère que les contribuables n’ont peut-être pas correctement enregistré les transactions et demande que les mises à jour nécessaires soient effectuées pour en tenir compte.
La nouvelle série de lettres intervient après que l'IRS a publié conseils mis à jour En octobre 2019, l'IRS a publié un rapport détaillé sur le traitement fiscal des forks, des airdrops et d'autres cas ambigus. En outre, l'IRS a publié une longue liste de questions fréquemment posées aux contribuables et aux comptables afin de mieux comprendre ses règles et réglementations concernant les marchés des crypto-monnaies.
En décembre 2019, l'IRS a introduit l'annexe 1 du formulaire 1040, qui oblige tous les contribuables à déclarer toute activité cryptographique. La nouvelle question permet à l'IRS de poursuivre pénalement toute personne ayant volontairement répondu à la question de manière mensongère. En d'autres termes, il est devenu beaucoup plus difficile de prétendre ignorer les transactions effectuées.
Préparation à l'application de la taxe sur les crypto-monnaies
En 2020, l'IRS a commencé à embaucher des sous-traitants externes pour l'aider à identifier les traders et les investisseurs en crypto-monnaies dont les déclarations de revenus omettent ou contiennent des transactions inexactes. Dans une lettre envoyée à certains experts fiscaux en crypto-monnaies, l'agence a déclaré qu'elle mettait en place quelques contrats à cas unique comme pilotes dans le but de publier une sollicitation et une demande de proposition pour un contrat multi-cas de grande envergure.
En particulier, les sous-traitants travailleraient à partir de données publiques sur la chaîne et de données privées hors chaîne pour essayer de déterminer si les contribuables ont sous-déclaré leurs gains en crypto-monnaies. Ces efforts marquent une expansion significative par rapport aux lettres d'avertissement que l'agence a envoyées aux contribuables jusqu'à présent et au nombre limité d'audits observés dans la communauté.
Comment éviter les problèmes liés aux impôts des investisseurs en crypto-monnaies ?
Vous pouvez éviter les problèmes avec l'IRS en vous assurant d'enregistrer avec précision les transactions cryptographiques. Bien qu'il puisse être difficile de rapprocher manuellement les transactions entre les portefeuilles et les échanges, un logiciel de fiscalité cryptographique peut rationaliser et automatiser le processus. C'est le moyen le plus simple de garantir que tout est exact chaque année et que vous disposez d'une trace papier défendable.
Par exemple, ZenLedger permet de regrouper facilement les transactions entre portefeuilles et plateformes d'échange, de calculer les gains ou les pertes en capital et de remplir automatiquement les formulaires fiscaux pour votre comptable. De plus, vous pouvez utiliser l'outil de collecte des pertes fiscales pour identifier les opportunités de réduction de votre facture fiscale tout au long du mois en vendant des positions perdantes pour réaliser la perte et compenser d'autres revenus.
Il y a quelques éléments à garder à l’esprit lors du choix d’une solution fiscale cryptographique :
audit Trail
Le logiciel de crypto-impôt doit fournir une piste d'audit transparente que vous pouvez utiliser en cas d'audit afin de prouver que vous avez enregistré avec précision les transactions.
Transactions complexes
La DeFi, le jalonnement, le trading sur marge et d’autres transactions complexes peuvent ne pas être possibles avec toutes les solutions fiscales cryptographiques.
intégrations
Les utilisateurs de TurboTax ou d’autres logiciels peuvent envisager des options fiscales cryptographiques qui s’intègrent à leurs solutions de préparation fiscale pour simplifier la saison des impôts.
Récolte des pertes fiscales
Les meilleures solutions vous permettent d'économiser de l'argent sur les impôts des investisseurs en crypto-monnaies grâce à la récupération des pertes fiscales plutôt que de simplement vous aider à payer le bon montant d'impôts.
Si vous avez des transactions non enregistrées, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus en souffrance ou modifiée pour les années précédentes. Ces actions peuvent déclencher une obligation fiscale pour l'année en cours, mais le fait de ne pas payer d'impôts pourrait entraîner une obligation future beaucoup plus importante. Le délai de prescription ne s'applique pas aux transactions frauduleuses (par exemple, le fait de ne pas déclarer intentionnellement des transactions).
LesZenLedger offre une solution de service complet pour les traders et investisseurs en crypto-monnaie qui souhaitent l'aide pratique d'un comptable expérimenté.
Conclusion
Au cours des cinq dernières années, l’IRS a progressivement intensifié ses efforts de mise en œuvre des conséquences fiscales. Bien que les lettres d’avertissement aient été courantes au cours des deux dernières années, certains signes montrent que l’agence se prépare à faire appliquer les lois fiscales en 2020 et 2021 en faisant appel à des entrepreneurs privés expérimentés dans l’analyse de la blockchain.
Si vous souhaitez vous assurer que vos impôts sont exacts, ZenLedger peut vous aider à regrouper rapidement les transactions, à calculer les gains et les pertes, et même à pré-remplir les formulaires IRS les plus courants pour vous faciliter la tâche, à vous et à votre comptable.
ZenLedger calcule facilement vos taxes cryptographiques et trouve également des opportunités pour vous d'économiser de l'argent et de trader plus intelligemment. Commencez gratuitement maintenant ou en savoir plus sur notre plans préparés par un professionnel de la fiscalité!
