Ce n’est un secret pour personne que l’IRS sévit contre l’industrie de la cryptographie.
L'agence estime que les trois quarts des contribuables détenant des crypto-monnaies pourraient dénaturer ces actifs dans leurs déclarations de revenus et payer moins que ce qu'ils doivent.
Mais jusqu’à récemment, ces efforts se sont concentrés sur la citation à comparaître des bourses de crypto-monnaies, l’envoi d’avis aux contribuables et la clarification des réglementations fiscales.
L'inculpation d'un homme du Texas accusé d'avoir sous-déclaré ses gains en crypto-monnaies marque un changement agressif dans la stratégie de l'IRS pour collecter ses impôts dus.
Dans cet article, nous examinerons de plus près l'affaire et ce que cela signifie pour l'avenir de application des taxes sur les cryptomonnaies. Ensuite, nous discuterons de la manière dont vous pouvez vous protéger de la répression.
Qu'est-il arrivé?
Un grand jury fédéral inculpé Un homme du Texas accusé d'avoir rempli de fausses déclarations de revenus et d'avoir organisé des dépôts en espèces pour éviter les exigences de déclaration des cryptomonnaies. Il s'agit de la première affaire pénale concernant des gains en capital liés aux cryptomonnaies non déclarés à l'Internal Revenue Service (IRS).
Selon l'acte d'accusation, Frank Richard Ahlgren III a déposé de fausses déclarations fiscales qui ont sous-estimé ou omis de déclarer la vente de 4 millions de dollars de bitcoins entre 2017 et 2019.
En 2017, il a rempli une fausse déclaration de revenus qui a gonflé le prix qu'il avait payé à l'origine pour les bitcoins et a utilisé le produit de la vente pour acheter une maison de 3.7 millions de dollars. Puis, en 2018 et 2019, il a omis de déclarer des ventes de bitcoins d'une valeur de plus de 650,000 10,000 dollars. Il a également effectué plusieurs dépôts bancaires de moins de XNUMX XNUMX dollars pour éviter de déclencher les exigences de déclaration des transactions en devises.
Ahlgren risque une peine maximale de cinq ans de prison pour chaque chef d'accusation de structuration et de trois ans pour chaque chef d'accusation de fausse déclaration. Un juge du tribunal fédéral de district condamnera l'homme après avoir pris en compte les directives de détermination de la peine et tous les facteurs statutaires.
Une partie d'une tendance
Au cours des dernières années, l’IRS a pris plusieurs mesures pour lutter contre les fraudeurs fiscaux en matière de crypto-monnaie et combler une grande partie de l’écart fiscal.
Le « Loi sur la réduction de l’inflation » L'IRS a accordé environ 80 milliards de dollars pour renforcer les efforts de contrôle et combler le manque à gagner fiscal. Avec plus de six fois son financement actuel, l'agence embauche 87,000 45 nouveaux agents et consacre XNUMX milliards de dollars aux efforts de contrôle. Bien entendu, ces efforts pourraient se traduire par davantage d'audits et de recouvrements.
L'IRS a publié à la mi-2023 de nouvelles propositions de réglementation sur les exigences de déclaration fiscale pour les courtiers en crypto-monnaies. Ces réglementations aideraient à identifier les contribuables qui ne déclarent pas leurs avoirs en crypto-monnaies. Bien que ces règles soient toujours en attente, l'agence continue d'utiliser les assignations à comparaître de John Doe sur les courtiers en crypto-monnaies pour obtenir des informations sur les contribuables effectuant des transactions de montants importants.
Plus tôt cette année, l’agence a recruté d’anciens binance.us et les dirigeants de ConsenSys pour renforcer ses efforts d'application de la loi dans le domaine des actifs numériques. Sulolit « Raj » Mukherjee a précédemment travaillé comme responsable mondial de la fiscalité chez ConsenSys, tandis que Seth Wilks était vice-président des relations gouvernementales chez TaxBit, la société de logiciels fiscaux cryptographiques. Et tous deux pourraient contribuer à accroître les capacités de l'IRS en matière de cryptographie.
En fin de compte, tout indique que davantage de mesures de répression des crypto-monnaies seront prises au cours de l'année à venir. Mais au lieu de se contenter de nouveaux audits et de nouvelles sanctions, les poursuites pénales engagées contre M. Ahlgren suggèrent que l'agence pourrait adopter une approche encore plus agressive pour envoyer un message.
Comment vous protéger
Le moyen le plus évident de vous protéger de la colère de l'IRS est de payer les impôts que vous devez – mais ce n'est pas toujours aussi noir ou blanc.
Comment calculer avec précision les taxes sur les crypto-monnaies ?
Le calcul de votre taxe crypto peut être compliqué. Par exemple, si vous utilisez finance décentralisée (DeFi) protocoles, la structure des récompenses peut déterminer si le revenu que vous recevez est imposé comme un revenu ordinaire ou comme des gains en capital. Vous devrez peut-être également regrouper les transactions sur plusieurs protocoles et bourses pour calculer le coût de base avec précision.
Logiciel de crypto-impôt, comme ZenLedger, peut vous aider à automatiser le processus. Notre plateforme regroupe automatiquement les transactions entre les protocoles et les bourses, calcule vos gains et pertes en capital et génère les documents que vous devez déposer. Nous fournissons également une grande feuille de calcul comptable unifiée pour vous aider en cas d'audit.
Que se passe-t-il si vous n’avez pas déclaré vos gains antérieurs ?
Si l'IRS a raison, les trois quarts des contribuables pourraient se trouver dans une situation où ils ont des gains antérieurs en crypto-monnaies qu'ils n'ont pas déclarés. Et, si c'est votre cas, vous vous demandez peut-être si vous devez déclarer ces gains antérieurs et si vous aurez des ennuis pour l'avoir fait.
La bonne nouvelle est que l’IRS propose une solution. Si vous oubliez de déclarer vos revenus ou gains passés, vous pouvez déposer une déclaration modifiée et effectuer les paiements nécessaires. Bien que vous puissiez payer une pénalité pour avoir sous-déclaré vos impôts, l’agence est connue pour être plus indulgente envers ceux qui font un effort de bonne foi pour payer correctement leurs impôts.
En revanche, si vous négligez volontairement de payer le montant et que l'IRS le découvre, il pourrait ajouter des sanctions civiles et pénales au montant que vous devez. Étant donné que les transactions cryptographiques se déroulent sur une blockchain et qu'il n'existe pas de délai de prescription pour les omissions frauduleuses, il peut y avoir un enregistrement clair des transactions qui ont conduit à ces découvertes des années après qu'elles se sont produites.
Que faire si vous n’avez pas les moyens de payer votre facture d’impôt ?
Supposons que vous ayez un gain en capital que vous ne souhaitez pas déclarer parce que vous ne peut pas se permettre de payer cela. Devriez-vous l'ignorer dans votre dossier et peut-être l'ajouter plus tard ?
Vous devez toujours déclarer vos impôts avec exactitude, même si vous ne pouvez pas les payer. Même si vous risquez de vous exposer à une pénalité pour défaut de paiement, vous éviterez la pénalité plus élevée pour défaut de déclaration et toute pénalité distincte liée aux erreurs et omissions.
L'IRS propose également des plans de paiement si vous ne pouvez pas vous permettre de payer une somme forfaitaire. Si vous avez besoin de 180 jours maximum, vous pouvez demander un plan de paiement à court terme sans frais au-delà des pénalités applicables et des intérêts courus. Si vous avez besoin de plus de temps, vous pouvez demander un accord de paiement en remplissant le formulaire 9465 ou en appelant l'IRS.
Et si l’impôt ne semble pas juste ?
Imaginez que vous recevez un parachutage d'une valeur de 1,000 2023 $ lorsque vous le recevez en décembre 2024. Malheureusement, pendant que vous êtes en vacances, sa valeur chute à quelques centimes avant votre retour en janvier XNUMX.
Dans ce scénario, l'IRS prend en compte le revenu ordinaire de 1,000 2023 $ que vous devrez payer pour l'année fiscale 2024. Bien que vous puissiez amortir la perte en XNUMX, il peut sembler injuste que vous deviez des impôts sur de l'argent que vous n'avez plus.
Même si ces scénarios peuvent sembler injustes, vous devrez probablement payer des impôts sur ces derniers, quoi qu'il en soit. Vous pouvez demander une offre de compromis si le montant dû est substantiel, mais le taux d'acceptation peut être inférieur à 20 %, ce qui rend un compromis très improbable.
Conclusion
L'inculpation par l'IRS d'un homme du Texas pour avoir sous-déclaré ses gains en crypto-monnaies suggère que l'agence devient plus agressive dans son ciblage des contribuables qui ignorent volontairement leurs obligations fiscales.
Bien que l'affaire des 4 millions de dollars ne soit pas nécessairement un avertissement pour la plupart d'entre nous ayant des comptes à moins de sept chiffres, c'est toujours une bonne idée de dire la vérité si vous avez des gains en capital impayés du passé et de vous assurer que vous comptabilisez avec précision vos transactions cryptographiques dans le présent.
ZenLedger peut vous aider à rester organisé pour la période des impôts. Nous regroupons automatiquement les transactions, calculons les gains et les pertes en capital et générons les documents dont vous avez besoin. Grâce à notre partenariat avec April, vous pouvez même remplir l'intégralité de votre déclaration de revenus en un seul endroit !
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Ce qui précède est uniquement à titre d’information générale et ne doit pas être interprété comme un conseil professionnel. Veuillez demander des conseils juridiques, financiers, fiscaux ou autres indépendants spécifiques à votre situation particulière.
