La plupart des traders et investisseurs essaient d’acheter à bas prix et de vendre à prix élevé. Mais les traders intelligents savent que bloquer intentionnellement leurs pertes peut avoir un impact significatif sur leur réussite. Même si cela semble un peu fou de bloquer vos pertes, cette stratégie de « récupération des pertes fiscales » peut vous aider à économiser beaucoup d’argent au moment des impôts et à augmenter votre rendement après impôt.
Dans cet article, nous examinerons le concept de blocage des pertes, les règles et mécanismes de la récupération des pertes fiscales, ainsi que les outils que vous pouvez utiliser pour automatiser le processus.
Blocage des pertes liées aux crypto-monnaies
Supposons que vous ayez investi dans un jeton qui a baissé de 40 % depuis l’achat initial, mais que vous pensiez qu’il finira par revenir et dépasser le prix d’achat.
Au lieu de conserver le jeton jusqu’à ce qu’il augmente, vous pouvez « bloquer » la perte en le vendant avec une perte de 40 %. Vous pouvez ensuite racheter le jeton après 30 jours (nous y reviendrons plus tard) ou acheter un jeton similaire pour maintenir vos allocations cryptographiques. Dans les cercles d’investisseurs, cette stratégie est connue sous le nom de « récolte des pertes fiscales » (TLH).
En vendant à perte de 40 %, vous « réalisez » la perte, ce qui la rend admissible à une déduction. En d’autres termes, vous pouvez utiliser la perte pour compenser d’autres gains en capital dans votre portefeuille de placements ou jusqu’à 3,000 XNUMX $ par an en revenu ordinaire. Et vous pouvez reporter toute perte réalisée que vous ne pouvez pas utiliser au cours de l’année fiscale en cours aux années suivantes !
Vous calculerez ces pertes sur le formulaire 8949, les déclarerez sur l'annexe D et les reporterez sur le formulaire 1040 à la ligne 7 de l'annexe 1 (Revenu supplémentaire et ajustements du revenu), où elles seront prises en compte dans votre obligation fiscale totale de fin d'année.
La mécanique du TLH
Récolte des pertes fiscales peut vous aider à générer des déductions et à réduire votre impôt à payer, mais il est soumis à des règles et des restrictions spécifiques. Après tout, il est facile de comprendre comment quelqu'un pourrait continuellement enregistrer des « pertes » sans accumuler de « véritable » perte.
Règle de vente de lavage Il s'agit de la règle la plus importante qui empêche les investisseurs de vendre un titre à perte uniquement pour des raisons fiscales. En particulier, la règle stipule que vous ne pouvez pas vendre un titre à perte et acheter le même titre ou un titre « sensiblement identique » dans les 30 jours précédant ou suivant la vente. Si vous le faites, vous ajouterez la perte au prix de base du titre de remplacement.
Il n’existe pas de définition concrète de ce qu’est une « quasi-identité », mais il existe quelques interprétations courantes en ce qui concerne les actions. Les actions ordinaires d’une société et une option d’achat sur cette action sont « pratiquement identiques », alors que les ETF qui suivent des indices similaires mais qui sont gérés par des sociétés différentes ne sont pas « pratiquement identiques ».
Notez que la règle de la vente sans valeur s'applique également à tous vos comptes, y compris les IRA et les comptes de conjoint. Vous ne pouvez donc pas simplement racheter le même titre dans l'IRA de votre conjoint et conserver la même situation économique qu'auparavant !
Un exemple rapide
Supposons que vous ayez acheté 1 BTC pour 50,000 1 $ le 40,000er janvier. Si le prix du BTC tombe à 1 10,000 $ d'ici le 10,000er décembre, vous pourriez bloquer vos pertes en vendant et en réalisant la perte de XNUMX XNUMX $. Vous pourriez ensuite utiliser la perte de XNUMX XNUMX $ pour compenser d'autres gains en capital ou revenus.
Vous pouvez vous conformer à la règle de vente à perte dans l’exemple ci-dessus en rachetant un autre actif cryptographique, comme Ethereum. Bien que les deux puissent être fortement corrélés, ils ne sont probablement pas « substantiellement identiques » ; par conséquent, la règle est maintenue.
D’un autre côté, vous pourriez rencontrer des problèmes si vous rachetez des contrats à terme sur Bitcoin ou d’autres investissements qui sont essentiellement les mêmes que le Bitcoin.
Une faille dans les crypto-monnaies ?
L'IRS n'a pas explicitement déclaré que la règle de vente à perte s'applique aux crypto-monnaies, qu'elle traite comme des « biens » plutôt que comme des « titres » à des fins fiscales.
En théorie, vous pourriez vendre vos BTC, déclarer la perte et les racheter immédiatement sans enfreindre la règle de la vente à perte. Cependant, il est essentiel de noter qu'il s'agit d'une zone grise et que l'IRS pourrait changer sa position ou appliquer la règle de manière rétroactive.
Par conséquent, la plupart des experts recommandent une approche conservatrice qui suppose que la règle de la vente à perte s’applique aux crypto-monnaies.
Outils de récolte des pertes fiscales
Vendre des positions perdantes pour bloquer les pertes est plus compliqué qu'il n'y paraît pour les marchés cryptographiques. Par exemple, vous pourriez être tenté de vous connecter à Coinbase, regardez vos profits et vos pertes, et vendez les pertes les plus importantes pour bloquer les bénéfices.
Cependant, si vous avez acheté la même cryptomonnaie sur une autre plateforme d'échange ou un autre portefeuille, le gain ou la perte peut ne pas être entièrement exact dans Coinbase. Vous devez faire correspondre chaque vente à un achat spécifique en fonction de votre méthode comptable,
Heureusement, ZenLedger peut aider à rationaliser le calcul des profits et des pertes et à identifier les opportunités de blocage des pertes.
ZenLedger propose divers outils pour vous aider à vous conformer à l'IRS et à minimiser vos obligations fiscales, notamment la récupération des pertes fiscales. Source : ZenLedger
Après vous être connecté, accédez à la section « Fiscalité » et cliquez sur « Récolte des pertes fiscales » dans la colonne de droite. Vous pouvez ensuite générer une feuille de calcul contenant les opportunités actuelles de récupération des pertes fiscales de votre portefeuille.
Le rapport TLH de ZenLedger vous montre exactement de quelles pièces vous avez besoin et combien vendre pour bloquer vos pertes. Source : ZenLedger
La feuille de calcul comporte plusieurs onglets :
- Résumé par FIFO. Ceci résume les pertes en utilisant la méthode comptable du premier entré, premier sorti (la plus courante).
- Résumé par LIFO. Ceci résume les pertes en utilisant la méthode comptable moins courante du dernier entré, premier sorti.
- Ordre FIFO des ventesCela vous montre les actifs cryptographiques que vous possédez avec une perte non réalisée en utilisant la méthode FIFO.
- Ordre de vente LIFO. Ceci vous montre les pertes non réalisées en utilisant la méthode LIFO.
Avant d'entreprendre toute action, il est conseillé de consulter un comptable ou un fiscaliste. Vous devez utiliser la même méthode comptable d'une année à l'autre lorsque vous remplissez votre formulaire 8949 ou votre annexe D. Un comptable peut vous aider à décider de la meilleure approche à adopter lors de la vente de pièces de monnaie pour éviter d'enfreindre la règle de la vente à perte.
ZenLedger vous permet également d'avoir une vue globale de vos actifs cryptographiques sur les portefeuilles et les échanges et de générer les formulaires fiscaux dont vous avez besoin chaque année. De cette façon, vous n'avez pas à vous soucier des surprises de fin d'année et pouvez suivre vos obligations fiscales et vos paiements estimés tout au long de l'année pour rester en conformité avec les règles de l'IRS.
En résumé
La plupart des traders et investisseurs en cryptomonnaies ne s'intéressent qu'à leurs gains, mais bloquer les pertes peut considérablement augmenter votre rendement après impôts. Heureusement, de nouveaux outils facilitent plus que jamais la récupération des pertes fiscales malgré la complexité introduite par la cryptomonnaie.
Lors de la mise en œuvre de la récupération des pertes fiscales, il est judicieux de parler à un comptable ou à un autre professionnel de la fiscalité pour vous assurer que vous respectez la règle de la vente à perte et que les mesures ont du sens, compte tenu de votre portefeuille plus large et de votre situation fiscale.
Si vous négociez des actifs cryptographiques, ZenLedger peut vous aider à tout organiser pour simplifier votre vie (et celle de votre comptable). Et, si votre situation fiscale est simple, vous pouvez remplir l'intégralité de votre déclaration fiscale grâce à notre partenariat avec des comptables.
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Ce document a été préparé à titre informatif uniquement et ne doit pas être interprété comme un avis professionnel. Veuillez demander conseil à un conseiller juridique, financier, fiscal ou autre, indépendant et adapté à votre situation particulière.
