Avez-vous acheté, vendu ou échangé des cryptomonnaies au cours de l'année écoulée ? Si tel est le cas, vous devez peut-être payer des impôts sur les plus-values. Le montant exact de l'impôt que vous devez payer dépend de nombreux facteurs, notamment de la durée pendant laquelle vous avez détenu la cryptomonnaie. Il est essentiel de comprendre le taux d'imposition des plus-values pour minimiser le montant de l'impôt que vous payez chaque année.
Examinons les gains en capital à long terme et à court terme et comment vous pouvez minimiser votre facture fiscale crypto.
Qu'est-ce qu'un gain en capital sur la crypto-monnaie ?
Avant de comprendre les différences entre les gains en capital à long terme et à court terme sur les crypto-monnaies, commençons par comprendre ce qu'est un gain en capital. Les gains en capital sont les bénéfices que vous réalisez en vendant une crypto-monnaie, ou tout autre actif d'ailleurs. Lorsque vous vendez un actif numérique comme une crypto-monnaie à un prix supérieur à celui que vous avez payé pour l'acheter, vous devez déclarer ce gain en capital à l'IRS dans votre déclaration de revenus. Le montant de l'impôt sur les gains en capital que vous devez payer dépend de la période de détention (comme nous le verrons) et de votre tranche d'imposition sur le revenu.
L'impôt sur les plus-values s'applique à tous les types de transactions de cryptomonnaies. Par exemple, un investisseur qui prête des USDC sur BlockFi et gagne 8.6 % d'intérêts doit payer l'impôt sur les plus-values sur les intérêts accumulés. De même, un mineur de cryptomonnaies qui extrait un Bitcoin par an doit payer l'impôt sur le revenu sur le Bitcoin et l'impôt sur les plus-values s'il vend le Bitcoin contre des dollars américains.
À la fin de chaque année, l'IRS vous permet de faire correspondre vos gains et vos pertes en capital pour déterminer votre net Gain ou perte en capital. Vous pouvez utiliser jusqu'à 3,000 3,000 $ de pertes en capital nettes pour compenser vos autres revenus imposables, et toute perte supplémentaire peut être reportée sur les années suivantes pour compenser soit des gains en capital, soit jusqu'à XNUMX XNUMX $ par an en revenu ordinaire.
Note : Si vous réalisez un puzzle, nous vous recommandons de retirer le film protecteur avant la découpe pour plus de facilité. Les comptes de retraite, comme les IRA ou les 401(k), ne génèrent pas de gains ou de pertes en capital. Par conséquent, vous ne pouvez pas utiliser les pertes de ces comptes pour compenser les gains ou autres revenus.
Que sont les pertes en capital ?
Pratiquement tout ce que vous possédez peut être qualifié d'actif en capital. Vous réalisez des gains en capital après avoir vendu un actif sur une certaine période. Cependant, il existe un risque que vous subissiez des pertes lorsque vous vendez un actif. On parle alors de pertes en capital et il s'agit de l'argent que vous avez perdu via un investissement ou un actif.
Mais tout n'est pas si mal. Les pertes en capital peuvent être utilisées pour réduire votre facture fiscale globale en compensant les gains. Vous pouvez déterminer le montant des impôts en calculant vos gains ou pertes nets. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez soustraire la différence sur votre déclaration de revenus, ce qui peut aller jusqu'à 3,000 XNUMX $ par an.
Comprendre les gains en capital à long terme et à court terme pour la fiscalité des crypto-monnaies
1. Impôt sur les gains en capital à court terme sur les cryptomonnaies
Les gains à court terme se produisent lorsque vous achetez, vendez ou échangez des crypto-actifs dans un délai d'un an. La période de détention commence à partir du jour où vous acquérez la crypto-monnaie et dure jusqu'au jour où vous la vendez (et l'inclut).
Alors, à combien s'élève l'impôt sur les plus-values à court terme sur les cryptomonnaies ? Le montant exact dépend de votre taux d'imposition marginal, qui change chaque année.
Les taux marginaux d'imposition pour 2021 sont les suivants :
| Gains | Déposants uniques | Dépôt de mariés conjointement |
|---|---|---|
| 10% | Jusqu'à 9,950 $ | Jusqu'à 19,900 $ |
| 12% | De 9,951 à 40,525 $ | De 19,901 à 81,050 $ |
| 22% | De 40,526 à 86,375 $ | De 81,051 à 172,750 $ |
| 24% | De 86,376 à 164,925 $ | De 172,751 à 329,850 $ |
| 32% | De 164,926 à 209,425 $ | De 329,851 à 418,850 $ |
| 35% | De 209,426 à 523,600 $ | De 418,851 à 628,300 $ |
| 37% | $ 523,601 ou plus | $ 628,301 ou plus |
Source: Fondation fiscale
Les comptes de retraite à impôt différé paient généralement des taux d'imposition sur les gains en capital à court terme au moment du retrait. Par exemple, si vous achetez des crypto-monnaies dans un IRA traditionnel, vous recevez une déduction fiscale immédiate et n'avez pas à payer d'impôt avant de retirer l'argent. Cependant, vous payez généralement l'impôt sur les gains en capital à court terme sur ces retraits.
2. Impôt sur les gains en capital à long terme sur les crypto-monnaies
Les gains en capital à long terme se produisent lorsque vous achetez, vendez ou échangez des actifs cryptographiques après un an. Là encore, la période de détention commence le jour où vous acquérez l'actif et se termine le jour où vous le vendez.
Alors, quel est le montant de l'impôt sur les plus-values à long terme sur les cryptomonnaies ? Le montant exact dépend de votre tranche d'imposition sur le revenu, mais les personnes à faibles revenus pourraient ne rien payer tandis que les personnes à revenus élevés pourraient économiser jusqu'à 17 % sur leur taux d'imposition ordinaire.
Les taux d'imposition des gains en capital à long terme pour 2021 sont les suivants :
| Gains | Déposants uniques | Dépôt de mariés conjointement |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $40,400 + | $80,800 + |
| 20% | $445,850 + | $501,600 + |
Source: Fondation fiscale
Dans la bataille entre l’impôt sur les plus-values à court terme et à long terme, l’impôt sur les plus-values à long terme est à nouveau le grand gagnant.
Quelles sont les exonérations d’impôt sur les gains en capital sur les crypto-monnaies ?
Les impôts sur les plus-values s’appliquent à la plupart des ventes d’actifs, mais il existe quelques exceptions aux règles, dont une qui s’applique à une classe populaire de crypto-monnaies !
Les actifs de collection, tels que les voitures de collection et les grands vins, sont soumis à un taux d'imposition de 28 % sur les objets de collection, quelle que soit la période de détention. Malheureusement, les jetons non fongibles (NFT) ont tendance à tomber dans cette catégorie. Par conséquent, les traders et investisseurs en crypto-monnaies doivent garder à l'esprit ces taux d'imposition plus élevés lorsqu'ils achètent et vendent des NFT dans leurs portefeuilles.
L'impôt sur le revenu net d'investissement (NIIT) ajoute une majoration de 3.8 % à certains investissements détenus par des particuliers, des successions et des fiducies. Ces impôts s'appliquent aux particuliers dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 200,000 250,000 $ pour les particuliers ou à 8960 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement. L'impôt est calculé, déclaré et déposé sur le formulaire XNUMX.
Bien entendu, les États peuvent également appliquer des taux d'imposition des plus-values distincts des taux fédéraux. Par exemple, les taux d'imposition des plus-values à long terme de l'État de New York peuvent atteindre jusqu'à 31.5 %, soit un taux national de 20 % et un taux d'imposition de 11.5 % au niveau de l'État.
Événements imposables
Après avoir examiné les deux types de gains en capital, examinons ce qui déclenche un événement fiscal sur les gains en capital :
- Vente de crypto-monnaies : Il s'agit de l'impôt sur les plus-values le plus courant. Cet événement est déclenché lorsque vous vendez vos jetons cryptographiques contre de la monnaie fiduciaire. Par exemple, si vous avez acheté 2 Bitcoins pour 10,000 15,000 $ et que, six mois plus tard, vous décidez de les revendre pour 5,000 XNUMX $, vous serez imposé sur un gain en capital à court terme de XNUMX XNUMX $. Il en va de même si vous vendez après les avoir conservés pendant un an (impôt sur les plus-values à long terme).
- Utiliser la crypto pour acheter des biens et des services : Si vous achetez des biens ou des services avec votre cryptomonnaie, vous réaliserez un gain en capital. Par exemple, vous avez acheté un Bitcoin pour 500 $ et après 3 ans, la valeur du même jeton est de 20,000 19,500 $. Maintenant, vous avez acheté une voiture en utilisant le même jeton. Vous réaliserez un gain en capital à long terme de XNUMX XNUMX $.
- Échanger une crypto contre une autre : L'échange de tokens est également un événement imposable. Supposons que vous ayez acheté 10 AAVE pour 2000 5000 $. Après un certain temps, vous les avez échangés contre des ETH, mais au moment de l'échange, la valeur des AAVE a atteint 3,000 XNUMX $. Vous avez donc réalisé un gain en capital de XNUMX XNUMX $ et vous devez déclarer ce revenu.
Liste de contrôle pratique des stratégies d'économie d'impôt sur les crypto-monnaies
Vous pouvez utiliser plusieurs stratégies pour minimiser votre exposition fiscale, allant de la simple conservation des actifs plus longtemps à la mise en œuvre de stratégies complexes.
Les stratégies les plus répandues incluent :
- Conservez les crypto-monnaies pendant plus d’un an. Vous pouvez payer des taux d’imposition sur les gains en capital à long terme en conservant les crypto-monnaies pendant plus d’un an avant de les vendre.
- Investissez dans des comptes libres d’impôt ou à impôt différé. Vous pourriez éviter complètement les impôts sur les plus-values ou les retarder en investissant dans des IRA Roth, des 401(k) et d’autres comptes fiscalement avantageux.
- Récoltez vos pertes fiscales tout au long de l’année. La récolte des pertes fiscales consiste à vendre des positions perdantes pour réaliser une perte en capital au cours de l’année en cours, puis à les remplacer dans votre portefeuille.
- Choisissez les méthodes comptables appropriées. L'IRS vous permet d'utiliser les méthodes FIFO, LIFO et de minimisation pour ajuster les périodes de conservation des lots fiscaux. Choisir la bonne technique peut vous aider à économiser.
LesZenLedger permet de regrouper les transactions sur plusieurs portefeuilles et échanges et de calculer automatiquement vos gains et pertes en capital. De plus, la plateforme facilite la mise en œuvre de stratégies telles que la récupération des pertes fiscales pour minimiser vos impôts chaque année.
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En résumé
Les traders et investisseurs en cryptomonnaies doivent toujours garder à l'esprit les impôts sur les plus-values à long terme et à court terme. En utilisant les stratégies que nous avons abordées et une plateforme comme ZenLedger, vous pouvez minimiser votre facture fiscale chaque année et éviter tout problème avec l'IRS.
