La volatilité effrénée du marché des cryptomonnaies a créé de nombreux millionnaires du jour au lendemain et a ouvert la porte à des modèles commerciaux entièrement nouveaux. Comme toute autre entreprise ou investissement, les particuliers et les entreprises doivent des impôts sur ces gains ou ont la possibilité de réclamer les pertes. Le fait de ne pas comptabiliser correctement ces gains peut entraîner de lourdes pénalités, des intérêts ou pire.
La bonne nouvelle est qu'il n'a jamais été aussi facile de gérer correctement les taxes et la comptabilité liées aux crypto-monnaies (même si ce n'est toujours pas aussi simple que cela devrait l'être). De nombreuses bourses de crypto-monnaies fournissent le formulaire 1099 qui contient les taxes que vous devez payer, tandis que les logiciels fiscaux liés aux crypto-monnaies peuvent vous aider à regrouper les transactions sur plusieurs bourses et même à trouver des moyens d'économiser sur vos impôts.
Examinons de plus près ce qui se passe si vous ne déclarez pas vos gains en crypto-monnaie et comment remédier aux erreurs que vous avez commises dans le passé.
Que sont les gains en capital cryptographiques ?
La plupart des traders et investisseurs connaissent l'impôt sur les plus-values sur les actions. Si vous vendez une action, vous devez payer un impôt sur la différence entre le prix d'achat et le prix de vente (par exemple, le bénéfice). Bien que les crypto-monnaies soient souvent associées à une devise, l'IRS traite toutes les crypto-monnaies comme des biens, ce qui signifie que toutes les transactions sont soumises à l'impôt sur les plus-values, tout comme les actions.
Il existe quelques situations dans lesquelles les gains en capital deviennent délicats :
- Échanges de crypto à cryptoLa conversion d'une crypto-monnaie en une autre implique la vente de la première crypto-monnaie et vous devez payer l'impôt sur les plus-values sur la valeur en dollars américains de la vente.
- Acheter un caféLe transfert de crypto pour acheter un café est considéré comme une vente et vous devez payer des impôts sur la valeur en dollars américains de la crypto vendue.
- Recevoir une fourchetteLa réception de toute crypto en raison d'un hard fork entraîne une nouvelle position crypto avec un coût nul et vous devrez payer des impôts si vous la vendez.
- Crypto minageLe minage de crypto-monnaies crée de nouvelles crypto-monnaies à coût nul, même si vous pouvez déduire certaines dépenses liées au minage.
Le taux d'imposition des gains en capital dépend de nombreux facteurs différents, notamment de votre revenu et de la durée de détention. Dans la plupart des cas, vous pouvez minimiser le taux d'imposition des gains en capital en conservant une position pendant plus d'un an et en la vendant pendant une année de faible revenu. Les transactions à court terme effectuées par des particuliers fortunés ont tendance à créer les obligations fiscales les plus importantes.
Pénalités pour sous-déclaration de vos impôts sur les crypto-monnaies
L'IRS est bien conscient que la plupart des gens ne déclarent pas leurs transactions en cryptomonnaies. En 2018, Fortune a rapporté que seulement 0.04 % des contribuables américains ont déclaré leurs gains ou pertes en cryptomonnaies à l'IRS. L'IRS a réagi par des lettres d'avertissement, des poursuites judiciaires exigeant des rapports clients des grandes bourses de cryptomonnaies et même un nouveau questionnaire sur le formulaire 1040 à partir de l'année fiscale 2019.
Vous devez être particulièrement attentif à bien préparer vos déclarations de revenus cryptographiques si vous recevez le formulaire 1099-K ou le formulaire 1099-B d'une bourse de crypto-monnaies, car un mécanisme de correspondance garantit que l'IRS dispose des mêmes informations. L'IRS a également assigné à comparaître plusieurs bourses de crypto-monnaies, dont Coinbase et Bitstamp, pour divulguer des informations sur les contribuables.
Carte montrant les endroits où les contrôles de l'IRS sont les plus fréquents. Source : Vox / Propublica
L'évasion fiscale est un délit grave et l'IRS peut imposer des amendes pouvant aller jusqu'à 250,000 XNUMX $ et jusqu'à cinq ans de prison fédérale ou les deux aux personnes qui tentent délibérément d'échapper à la déclaration et au paiement de leur impôt fédéral sur le revenu. En plus de ces sanctions, vous devrez déclarer vos impôts et rembourser à l'IRS la totalité du montant que vous devez, plus les intérêts.
L'IRS dispose également d'un délai important pour identifier les erreurs. Alors que le délai de prescription est généralement de cinq ans pour les erreurs fiscales, les comportements frauduleux ne sont soumis à aucun délai de prescription. L'IRS peut remonter aussi loin qu'il le souhaite si vous êtes contrôlé pour une raison quelconque. Bien entendu, la blockchain conserve également un enregistrement permanent de toutes les transactions cryptographiques !
Comment corriger les erreurs fiscales
Il existe de nombreux cas où des particuliers n'ont pas réalisé qu'ils devaient payer l'impôt sur les plus-values sur les transactions en crypto-monnaies ou ont peut-être oublié des transactions dans le passé. Si tel est le cas, il est toujours préférable de faire la lumière le plus tôt possible pour déposer une déclaration modifiée. Vous devrez peut-être payer des impôts supplémentaires, mais vous n'aurez généralement pas à payer de pénalités et les intérêts pourront être supprimés.
Si vous devez beaucoup d'impôts impayés, vous pouvez également collaborer avec l'IRS pour élaborer un plan de paiement ou négocier un règlement ponctuel. Vous pouvez également demander à l'IRS de retarder temporairement le recouvrement jusqu'à ce que votre situation financière s'améliore. Un avocat fiscaliste peut vous aider à négocier ces conditions et à vous assurer d'obtenir la meilleure offre possible.
Enfin, il est impératif de mettre en œuvre les bonnes pratiques de tenue de registres pour garantir que les impôts futurs soient correctement calculés et payés. ZenLedger simplifie le processus en regroupant les transactions entre les portefeuilles et les bourses et en calculant vos gains ou pertes en capital. Vous pouvez même trouver des opportunités de récupération des pertes fiscales et pré-remplir les formulaires IRS les plus courants.
Conclusion
L'IRS a commencé à sévir contre les contribuables qui n'ont pas payé l'impôt sur les plus-values sur les transactions en crypto-monnaies au cours des deux dernières années. Bien que les particuliers fortunés aient fait l'objet de la plus grande surveillance, chacun doit garder à l'esprit que l'IRS peut découvrir des anomalies au fil des ans qui pourraient déclencher la nécessité de payer le montant total plus les intérêts et les pénalités.
Si vous n'avez pas payé les taxes et la comptabilité cryptographiques, il est judicieux de prendre des mesures immédiates pour résoudre le problème en remplissant une déclaration modifiée et en discutant de vos options de paiement avec votre comptable ou l'IRS. Vous devez également vous assurer que vous déclarez correctement les impôts de manière continue, ce qui est facile à faire avec ZenLedger ou d'autres solutions logicielles de fiscalité cryptographique.
