La date limite du 18 avril pour déclarer vos impôts approche à grands pas. Si vous ne l'avez pas encore fait, il est temps de commencer à préparer vos impôts. Bien que la plupart des revenus W-2 et des investissements 1099 soient faciles à comptabiliser, les transactions cryptographiques peuvent rapidement devenir un fardeau. Heureusement, certaines informations générales et l'accès aux bons outils peuvent simplifier le processus.
Voyons comment fonctionnent les taxes sur les crypto-monnaies, ce que vous devez savoir sur la date limite d'avril et quelques conseils pour préparer et économiser.
Comment fonctionnent les taxes cryptographiques
L'IRS classe les crypto-monnaies et autres «monnaies virtuelles" comme propriété. Par conséquent, vous devez déclarer toute cryptomonnaie que vous recevez comme « revenu » et payer des « gains en capital » sur toute augmentation de valeur lors de la vente. (Et non, c'est ne vaut pas le risque en espérant que l'IRS ne remarque pas vos revenus ou bénéfices cryptographiques - vous devez toujours les déclarer !).
La première section à laquelle vous devez prêter une attention particulière sur votre déclaration de revenus du formulaire 1040 est la question sur la monnaie virtuelle en haut. Bien que vous puissiez cocher « non » si vous avez simplement possédé des devises virtuelles, vous devez cocher « oui » si vous avez reçu ou échangé/vendu des devises virtuelles en 2022. Une réponse inexacte à cette question peut entraîner des problèmes par la suite.
Ensuite, il y a quelques étapes pour calculer vos taxes crypto :
- Transactions globales – Le montant de l’impôt que vous devez payer dépend de vos gains en capital totaux. Mais, pour calculer vos gains en capital, vous devez disposer d’une liste chronologique des transactions effectuées sur tous vos portefeuilles et plateformes d’échange (si vous en utilisez plusieurs).
- Remplissez le formulaire 8949 – Vous devez déclarer chaque vente ou échange de crypto-monnaie sur Formulaire IRS 8949, y compris le prix de revient, le prix de vente et le gain ou la perte en capital. Ensuite, additionnez le total pour déterminer votre gain ou votre perte en capital global pour l'année.
- Remplissez le formulaire 1040 Annexe D – L’étape finale consiste à reporter le gain ou la perte en capital global du formulaire 8949 sur Formulaire 1040 Annexe D. Ensuite, vous pouvez continuer à remplir le reste de vos impôts pour voir combien vous devez ou récupérez au total.
Lorsque vous remplissez le formulaire 8949, vous pouvez utiliser la méthode de base du coût premier entré, premier sorti (FIFO) par défaut ou faire correspondre les transactions d'achat et de vente en utilisant la méthode d'identification spécifique (par exemple, LIFO ou HIFO). Pour plus d'informations sur ces méthodes comptables, consultez notre Méthodes de comptabilité fiscale : comment calculer le LIFO et le FIFO poster.
Bien sûr, si vous recevez une crypto-monnaie en guise de compensation (par exemple, santé respiratoire exploitation minière), vous devez également déclarer les revenus sur le formulaire 1040, annexe 1 (pour les revenus de loisir) ou sur l'annexe C (pour les revenus d'entreprise).
ZenLedger peut aider à simplifier les taxes sur les crypto-monnaies en regroupant automatiquement les transactions entre les portefeuilles et les échanges, en générant un formulaire 8949 et en remplissant le formulaire 1040 avec des données précises.
Comment et quand déclarer ses impôts
De nombreuses personnes remplissent leurs déclarations de revenus avec l'aide d'un CPA ou d'un autre professionnel de la fiscalité. Vous pouvez également utiliser des services de déclaration de revenus en ligne comme ImpôtRapide si vous avez une situation relativement simple. Zenledger dispose de professionnels de la fiscalité qui peuvent vous aider avec vos impôts sur les crypto-monnaies ou, si vous choisissez la dernière option, ZenLedger fournit une intégration TurboTax qui facilite la réalisation précise de vos impôts sur les crypto-monnaies.
La date limite pour produire les déclarations de revenus de 2022 sans pénalités est le 18 avril 2023. Bien qu'une prolongation automatique de six mois soit disponible gratuitement pour tous, vous devez toujours pay Payez vos impôts avant le 18 avril pour éviter les pénalités. Si vous ne déclarez pas vos impôts ou ne demandez pas une prolongation automatique, l'IRS vous facturera une pénalité pour défaut de déclaration équivalant à 5 % de votre impôt impayé chaque mois (jusqu'à 25 %).
Vous pouvez déposer Formulaire 4868 pour demander une prolongation automatique de six mois si vous avez besoin de plus de temps, mais vous devez toujours faire une estimé paiement d'au moins 90 % de votre impôt total ou 100 %/110 % de l'impôt dû de l'année précédente (selon les niveaux de revenu) pour éviter les pénalités de non-paiement.
Si vous ne parvenez pas à effectuer un paiement adéquat, l'IRS vous facturera une pénalité mensuelle pour défaut de paiement équivalant à 0.5 % des impôts impayés, jusqu'à une pénalité maximale de 25 %. Cependant, vous pouvez éviter de payer ces frais si vous démontrez une raison raisonnable, notamment en payant au moins 90 % de votre impôt total dû ou 100 %/110 % de l'impôt dû de l'année précédente (selon les niveaux de revenu) avant le 18 avril et le solde avec votre déclaration.
Étant donné que la pénalité pour défaut de production est beaucoup plus élevée que la pénalité pour défaut de paiement, il est toujours judicieux de demander une prolongation, même si vous n’avez pas les moyens de payer vos impôts avant le 18 avril. Et vous pouvez réduire vos pénalités en payant ce que vous pouvez vous permettre avant le 18 avril.
L'IRS ne facture aucune pénalité si vous obtenez un remboursement.
Conseils fiscaux pour 2022 et 2023
- Ne faites pas confiance à votre 1099-B – Certaines bourses de crypto-monnaies envoient des formulaires 1099-B avec vos transactions et votre base de coût. Bien que ces chiffres soient exacts si vous n’utilisez qu’une seule bourse, vous pouvez avoir une base de coût très différente après avoir agrégé les transactions. Les bourses et les portefeuilles ne peuvent pas suivre la base de coût des actifs numériques une fois que vous les transférez vers un autre portefeuille ou une autre bourse.
- Maximisez votre IRA – La date limite de cotisation à l’IRA pour 2022 est le 18 avril 2023, ce qui signifie que vous avez encore le temps de maximiser vos cotisations autogérées à l’IRA. Ces cotisations de dernière minute peuvent vous aider à réduire votre facture fiscale globale ou à éliminer les futurs impôts sur les gains en capital.
- Pertes fiscales sur les récoltes – Les cryptomonnaies ne sont pas soumises à la règle de la vente à perte, ce qui facilite la récupération de vos pertes fiscales. Par exemple, ZenLedger outil de collecte des pertes fiscales peut vous aider à repérer les pertes non réalisées dans votre portefeuille que vous pouvez réaliser pour compenser vos impôts.
- Soyez prudent avec DeFi – Les transactions financières décentralisées, ou DeFi, peuvent être délicates. En fait, l’IRS n’a pas encore abordé certaines zones grises. Il peut donc être utile de prendre un approche conservatrice à embaucher une aide professionnelle pour ceux qui s’engagent dans ces transactions.
Conclusion
La date limite pour produire votre déclaration de revenus 2022 approche à grands pas, ce qui signifie qu'il est temps d'agir pour éviter toute amende ou pénalité. En gardant à l'esprit les conseils que nous avons évoqués, vous pouvez éviter tout problème et vous assurer de ne pas payer trop ou pas assez d'impôts. Et vous pouvez prendre des mesures pour économiser de l'argent sur cette année les impôts aussi.
ZenLedger peut vous aider à simplifier vos impôts en regroupant automatiquement les transactions, en calculant vos gains ou pertes en capital et en générant les formulaires que vous devez remplir. De plus, si vous utilisez TurboTax, une intégration prédéfinie permet de rationaliser l'ensemble du processus.
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Ce qui précède est uniquement à titre d’information générale et ne doit pas être interprété comme un conseil professionnel. Veuillez demander des conseils juridiques, financiers, fiscaux ou autres indépendants spécifiques à votre situation particulière.
